التسويات بأوامر الدفع. التسويات بأوامر الدفع هي أكثر طرق الدفع شيوعًا في معدل دوران الممتلكات.

14. أمر الدفع - أمر دفع ، يقوم بموجبه البنك المرسل ، نيابة عن الدافع ، بتحويل الأموال إلى البنك المستلم إلى الشخص المحدد في الأمر (المستفيد).

يتم تقديم أمر الدفع إلى البنك المرسل بعدد النسخ التي يحددها البنك المرسل ، ولكن ليس أقل من نسختين ، باستثناء الحالات المحددة في هذه التعليمات. النسخة الأولى من أمر الدفع مصدق عليها بختم وتوقيعات مسؤولي الدافع وفقًا للتوقيع وعينات الختم المقدمة إلى البنك.

في حالة التحويل المصرفي الداخلي بالروبل البيلاروسي من خلال نظام تسوية لا يسمح بتحويل جميع التفاصيل المطلوبة ، يقدم العميل ثلاث نسخ من أمر الدفع إلى البنك. يتم إرسال النسخة الثالثة من أمر الدفع بعد التنفيذ من قبل البنك المرسل لأمر الدفع إلى البنك المستلم لإصداره للمستفيد.

إذا كان من الضروري تأكيد التنفيذ من قبل البنك المرسل لأمر الدفع الخاص بالدفع (عندما يدفع الدافع واجب الدولة وفي حالات أخرى) ، يجب على الدافع تقديم نسخة إضافية من أمر الدفع إلى البنك المرسل. على الجانب الخلفي من نسخة إضافية من أمر الدفع ، يقوم الدافع بتسجيل تحويل الأموال لصالح المستفيد ، مع الإشارة إلى مبلغ الدفع (بالكلمات) ، وعملة الدفع واسم المستفيد. في الحالات المناسبة ، يتم إجراء هذا الإدخال من قبل الدافع بالشكل المنصوص عليه في القانون. بعد أن ينفذ البنك المرسل أمر الدفع ، يتم التصديق على هذا الإدخال بتوقيعات المنفذ المسؤول (الذي يشير إلى تاريخ تنفيذ أمر الدفع) ، وكبير المحاسبين أو شخص مخول بممارسة رقابة إضافية ، وختم الإرسال بنك. يتم إصدار هذه النسخة من أمر الدفع إلى الدافع.

يتم تقديم أوامر الدفع إلى البنك المرسل في غضون عشرة أيام تقويمية من تاريخ إصدارها (لا يتم أخذ يوم الإصدار في الاعتبار).

بناءً على أمر الدفع المرسل إلكترونيًا ، يُنشئ البنك المرسل نسخًا ورقية من أمر الدفع هذا بالمبلغ اللازم للامتثال لمتطلبات الأجزاء من الثاني إلى الرابع من الفقرة 14 من هذه التعليمات والاتفاقية. على جميع نسخ أوامر الدفع الورقية ، قبل التفاصيل التي تحتوي على الاسم والرقم وتاريخ وثيقة التسوية المرسلة في شكل إلكتروني ، يتم الإدخال التالي: "نسخة".

يتم تقديم أوامر الدفع أو سجلات أوامر الدفع الورقية إلى البنك في نسخة واحدة من قبل العملاء الذين تقل مدة خدمتهم عن عام ، وذلك لتأكيد أوامر الدفع المرسلة إلكترونيًا.

17. يحق للبنك المرسل أن يقبل تنفيذ أمر دفع دائم للعميل ، والذي بموجبه يتعهد البنك المرسل بتحويل أموال الدافع لصالح المستفيد في غضون فترة زمنية معينة ، عند استلام الأموال إلى دافع حساب أو في حالات أخرى.

يتم وضع أمر دفع دائم في شكل تعسفي أو في نموذج تم تطويره من قبل البنك ، مع الإشارة إلى جميع التفاصيل الإلزامية المقدمة لأوامر الدفع وتقديمها إلى البنك المرسل في نسخة واحدة.

يحق للدافع إجراء إدخال في أمر الدفع الدائم بدلاً من التفاصيل "المبلغ (بالأرقام والكلمات)" ، "اسم عملة التحويل" حول إجراءات تحديد مبلغ التحويل من قبل البنك ؛ بدلاً من أرقام وتواريخ المستندات التي تستخدم كأساس للدفع ، حدد الإجراء وتواتر تقديمها (الإيصال) إلى البنك ؛ توفر شروطًا أخرى لتنفيذ أمر الدفع الدائم.

يحق للبنك أن يطلب من الدافع أن يشير في أمر الدفع الدائم إلى تعليمات واضحة بشأن إجراءات تحديد مبلغ التحويل أو شروط تنفيذ أمر الدفع الدائم أو فترة الصلاحية أو الإشارة إلى أن السداد الدائم النظام ذو طبيعة غير محدودة.

19. إذا لم يكن لدى الدافع حساب بعملة التحويل أو أموال كافية بعملة التحويل ، فيحق للدافع أن يعطي البنك المرسل أمر دفع للتحويل مع التحويل (الشراء ، البيع) ، حيث يكون الشرط ضروريًا "المبلغ والعملة"

22 - لا يقبل البنك المرسل أوامر الدفع الخاصة بالدفع للتنفيذ في الحالات التالية ، إذا:

22.1. هناك تصحيحات ومحو في أمر الدفع ؛

22.2. التفاصيل الإلزامية غير محددة في أمر الدفع ؛

22.3. توقيعات الدافع وختم أمر الدفع لا يتوافقان مع العينات المقدمة إلى البنك ؛

22.4. عدم تقديم المستندات المطلوبة وفقًا للقانون ؛

22.5. لا تتوافق بيانات أمر الدفع مع بيانات المستندات المقدمة إلى البنك المرسل في الحالات التي ينص عليها القانون ؛

22.6. ليس لدى الدافع أي أسباب قانونية لإجراء تحويل ائتماني ، إذا كانت سيطرة البنك المرسل على شرعية إجراء تحويل ائتماني قد تم تأسيسها بموجب قوانين تشريعية لجمهورية بيلاروسيا أو قوانين تنظيمية صادرة عن مجلس وزراء جمهورية بيلاروسيا. بيلاروسيا ، البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ؛

22.7. من المستحيل إجراء تحويل (شراء ، بيع) الأموال وفقًا لمتطلبات القانون أو من المستحيل إجراء تحويل (شراء ، بيع) للعملة وفقًا للشروط المحددة.

23. يحق للبنك المرسل رفض قبول أمر الدفع الخاص بالدفع للتنفيذ إذا لم تكن هناك أموال أو كافية في حساب الدافع لتنفيذ أمر الدفع هذا ، ما لم ينص الاتفاق المبرم بين البنك والدافع على خلاف ذلك.

24. أوامر الدفع التي لم يتم قبولها للتنفيذ للأسباب المشار إليها يتم إرجاعها من قبل البنك المرسل إلى الدافع مع إشارة على الجانب الخلفي من النسخ الأولى من أسباب إعادتها.

27- ويصدر شطب الأموال من حساب الدافع لغرض إجراء تحويل دائن بموجب أمر دفع دائم بموجب أمر تذكاري. في مجال "الغرض من الدفع"

28. بناءً على أمر الدفع المقدم من العميل ، يرسل البنك المرسل أمر الدفع إلى البنك المراسل.

29- ما لم ينص القانون على خلاف ذلك أو اتفاق بين العميل والبنك المرسل ، فإن أمر الدفع:

تم استلامها في نهاية يوم العمل المصرفي ، وتم قبولها للتنفيذ في موعد لا يتجاوز اليوم المصرفي التالي ؛

المقبولة للتنفيذ خلال يوم مصرفي يتم تنفيذها في نفس اليوم.

30- لا يتم شطب الأموال من حساب الدافع لإجراء تحويل ائتمان بناءً على أمر دفع دائم في حالة عدم وجود أو عدم كفاية الأموال في حساب الدافع و / أو ، باستثناء التحويلات التي تتم على أساس عاجل يحتاج إذا كان هناك في ملف البطاقة إلى "مستندات تسوية ، لم يتم دفعها في الوقت المحدد" في ملف البطاقة إلى "مستندات تسوية غير مستوفاة".

31- إذا كان هناك اتفاق مصرفي مع العميل لقبول أوامر الدفع للتنفيذ (باستثناء الأوامر الدائمة) في حالة عدم وجود (عدم كفاية) الأموال في الحساب الجاري للدافع ، فإن أمر الدفع بالمبلغ غير المسدد يُضاف إلى حساب خارج الرصيد "لم يتم دفع مستندات التسوية في الوقت المحدد" ويتم وضعها في خزانة الملفات لهذا الحساب.

في حالة السداد الجزئي ، يُشار إلى المبلغ الذي يتم به إيداع الطلب في ملف البطاقة على ظهر جميع نسخ أمر الدفع. يتم التصديق على السجل المحدد بتوقيع المنفذ المسؤول.

للدفع الجزئي للأمر (في حالة عدم كفاية الأموال في الحساب الجاري) ، يتم إصدار أمر تذكاري. في الميدان

المدفوعات بأوامر الدفع هي أكثر طرق الدفع شيوعًا في معدل دوران الممتلكات. في بعض العلاقات القانونية ، يعتبر استخدام طريقة الدفع هذه أولوية. على سبيل المثال ، في العلاقات الخاصة بتوريد البضائع ، يدفع المشتري ثمن البضائع الموردة وفقًا للإجراءات وطريقة الدفع المنصوص عليها في عقد التوريد. إذا لم يتم تحديد الإجراء وشكل التسويات باتفاق الطرفين ، يتم تنفيذ التسويات بأوامر الدفع (البند 1 من المادة 516 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

أمر دفع- هذه وثيقة تسوية صاغها الدافع وتحتوي على تعليمات للبنك لتحويل مبلغ معين من المال من حسابه إلى حساب المستلم.

يقدم العملاء أوامر للبنك ليخدمهم في نسختين ، وفي حالة التسويات بين العملاء الذين يخدمهم بنك واحد - في ثلاث. إذا كانت التسويات بين البنوك لا تنص على التبادل الإلكتروني للوثائق ، يتم تقديم أربع أو خمس نسخ (للتسويات من مدن أخرى). أوامر الدفع صالحة لمدة 10 أيام من تاريخ الإصدار.

يُسمح بالإشارة في أمر الدفع إلى تاريخ تحويل الدفع. في هذه الحالة ، لن يقوم البنك بتنفيذ أمر الدفع على الفور ، ولكن في التاريخ المناسب. سيتم وضع أمر الدفع في مؤشر البطاقة رقم 9 "مستندات التسوية التي تنتظر تاريخ تحويل الدفع" (الحساب 90909).

تتم التسويات باستخدام أوامر الدفع وفقًا للمخطط التالي:

3

1 - يقدم الدافع أمر دفع إلى البنك ؛

2 - يقوم البنك الدافع بشطب الأموال من حساب الدافع ؛

3 - يرسل البنك الدافع أمر دفع إلى بنك المستفيد ؛

4 - يقوم بنك المستفيد بإيداع الأموال لحساب المستفيد ؛

5- تصدر البنوك كشوف حسابات شخصية لعملائها.

تتنوع إمكانيات استخدام أوامر الدفع في المستوطنات ، ويمكن القول بكل ثقة أن الشكل المدروس للتسوية هو عالمي. باستخدام أوامر الدفع ، يتم إجراء التسويات لكل من المعاملات السلعية وغير السلعية.

في التسويات الخاصة بالسلع والخدمات ، يتم استخدام أوامر الدفع عند إجراء مدفوعات البضائع المستلمة والخدمات المقدمة ؛ للمدفوعات بترتيب الدفع المسبق للسلع والخدمات ؛ لسداد حسابات الدفع على معاملات السلع ؛ عند سداد مدفوعات السلع والخدمات بموجب قرارات المحكمة والتحكيم ؛ على الإيجار للمباني ؛ مدفوعات النقل ، والمشروعات المجتمعية والمنزلية للصيانة وغيرها.

في تسويات المعاملات غير السلعية ، تُستخدم أوامر الدفع لتسديد مدفوعات الميزانية والأموال من خارج الميزانية ، وسداد القروض المصرفية والفوائد على القروض ، والمساهمة بالأموال في الأموال المصرح بها عند إنشاء شركات مساهمة ، وشراكات ، وما إلى ذلك ؛ اقتناء الأسهم والسندات وشهادات الإيداع والسندات المصرفية ؛ دفع الغرامات والغرامات والعقوبات وما إلى ذلك.

بالإضافة إلى ذلك ، تشمل مزايا طريقة الدفع قيد الدراسة ما يلي: بساطة تدفق المستندات وتقنية إجراء الحسابات ، مما يؤدي إلى تسريع معدل دوران رأس المال العامل ، فضلاً عن إمكانية الفحص الأولي لجودة البضائع. التسويات باستخدام أوامر الدفع هي أكثر أشكال المدفوعات غير النقدية شيوعًا في الممارسة العملية. في الوقت الحالي ، في روسيا ، تبلغ حصة التسويات بأوامر الدفع من المبلغ الإجمالي للمدفوعات غير النقدية أكثر من 93٪.

مستوطنات للتحصيل

تسويات التحصيل هي عملية مصرفية يقوم من خلالها البنك ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، بتنفيذ إجراءات لتلقي المدفوعات من الدافع. لتنفيذ تسويات التحصيل ، يحق للبنك إشراك بنك آخر (البنك المنفذ).

تتم التسويات الخاصة بالتحصيل على أساس الوثائق التالية:

طلبات الدفع مع القبول ،

طلبات الدفع دون قبول) ،

أوامر التحصيل.

في السابق ، تم استخدام أوامر طلبات الدفع أيضًا.

طلب الدفعهي وثيقة تسوية تحتوي على مطالبة متلقي الأموال للدافع بدفع مبلغ معين من المال من خلال البنك. تُستخدم متطلبات الدفع في تسويات السلع الموردة والعمل المنجز والخدمات المقدمة.

يتم تقديم طلبات الدفع من قبل متلقي الأموال إلى الدافع من خلال البنك الذي يخدم المستفيد من الأموال. قد تكون مصحوبة بنقل السلع أو مستندات أخرى تؤكد شحن (تحرير) البضائع (أداء العمل ، توفير الخدمات) ، أو يتم إرسالها مباشرة إلى عنوان الدافع ، مع الإشارة إلى تاريخ الإرسال في أمر الدفع. طلبات الدفع لا تنتهي صلاحيتها.

يُمنح الدافع فترة معينة (5 أيام على الأقل) لقبول طلب الدفع. في الوقت المحدد ، المستندات موجودة في مصرفه في ملف البطاقة رقم 1 "مستندات التسوية في انتظار الموافقة على الدفع" (الحساب 90901). للأسباب المحددة في العقد الرئيسي ، يحق للدافع رفض قبول طلبات الدفع كليًا أو جزئيًا. يتم الرفض الكامل أو الجزئي للدفع من خلال بيان رفض القبول. عندما يقبل بنك الدافع هذا الطلب ، يتم إرسال جميع المستندات مرة أخرى إلى المستلم بدون تنفيذ.

يتضمن إجراء التسوية عن طريق طلبات الدفع الخطوات التالية:

1

2

1 - شحن البضائع من قبل المستلم والتحويل المتزامن لطلب الدفع إلى بنك الخدمة ؛

2 - تحويل طلب الدفع من قبل بنك المستفيد إلى بنك الدافع مع مستندات الشحن ؛

3 - إيداع البنك الدافع لطلب السداد مع مستندات الشحن في خزانة الملفات رقم 1 ؛

4 - تحويل طلب الدفع إلى الدافع.

4 أ - في حالة الرفض ، يجب على الدافع تقديم طلب إلى البنك لرفض القبول ؛

5 - على أساس المستندات المستلمة وفي حالة عدم وجود رفض لقبول الطلب ، يقوم بنك الدافع بخصم مبلغ الدفع من حساب الدافع ؛

7 - قيام بنك المستفيد بتحويل مبلغ الدفع لحساب المستفيد.

8- إخطار المستلم بتحويل الأموال.

بدون موافقة الدافع ، يتم تنفيذ التسويات عن طريق مطالبات الدفع في الحالات التي ينص عليها القانون أو المنصوص عليها من قبل الأطراف بموجب الاتفاقية الرئيسية ، بشرط أن يُمنح بنك الدافع الحق في خصم الأموال من حساب الدافع دون أمر منه. تُستخدم أوامر التحصيل في الحالات التي يتم فيها تحديد الإجراء الذي لا جدال فيه لجمع الأموال بموجب القانون وللتحصيل بموجب المستندات التنفيذية.

عيب هذا الشكل من الدفع هو اعتماد مستلم الأموال على الملاءة المالية أو موافقة الدافع لإجراء الدفع. تعتبر التسويات عن طريق مطالبات الدفع أكثر فائدة للدافع ، لأنها تمثل بعض المزايا بالنسبة له: عند استلام آخر طلب دفع ، يكون الالتزام الرئيسي للطرف المقابل قد تم الوفاء به بالفعل ، وبالتالي ، فإن خطر عدم تنفيذ العقد هو إلى الحد الأدنى ، بينما بالنسبة لمتلقي الأموال ، هناك خطر عدم السداد أو عدم السداد بالكامل بموجب شروط العقد.

في الوقت الحالي ، في روسيا ، لا تتجاوز حصة تسويات التحصيل من خلال طلبات الدفع وأوامر التحصيل 4٪.

التسويات بموجب خطاب الاعتماد

خطاب اعتماديمثل التزامًا نقديًا مشروطًا يقبله البنك المُصدر نيابة عن الدافع ، لإجراء مدفوعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم المستندات الأخيرة التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد ، أو تفويض البنك المنفذ إلى جعل هذه المدفوعات.

موضوعات التزام خطاب الاعتماد هي الدافع ، والبنك المُصدر ، والمتلقي للأموال ، وكقاعدة عامة ، البنك المنفذ. خطاب الاعتماد مخصص للتسويات مع متلقي واحد للأموال. الشرط الأساسي (الأساس) لظهور التزام خطاب الاعتماد هو تعليمات الدافع بفتح خطاب اعتماد ، والذي يقدمه للبنك الذي يخدمه (البنك المُصدر). قد يرفض متلقي الأموال استخدام خطاب الاعتماد قبل انتهاء صلاحيته ، إذا كانت إمكانية هذا الرفض منصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد.

تم تحديد إجراءات التسويات بموجب خطاب الاعتماد في الاتفاقية ، والتي تعكس الشروط الرئيسية التالية:

اسم البنك المصدر ؛

اسم البنك المنفذ.

اسم متلقي الأموال ؛

مبلغ خطاب الاعتماد ؛

نوع خطاب الاعتماد ؛

قائمة كاملة ووصف دقيق للوثائق المقدمة من قبل متلقي الأموال ؛

فترة صلاحية خطاب الاعتماد ؛

شروط الدفع (مع أو بدون قبول).

يتم تنفيذ خطاب الاعتماد من قبل البنك المنفذ إذا قدم متلقي الأموال مستندات تؤكد استيفاءه لجميع شروط خطاب الاعتماد. يجب أن يكون انتهاك واحد على الأقل من شروط خطاب الاعتماد بمثابة أساس للبنك المنفذ لرفض تنفيذ خطاب الاعتماد (المادة 870 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

يتم إغلاق خطاب الاعتماد من قبل البنك المنفذ للأسباب التالية: انتهاء صلاحية خطاب الاعتماد. طلب من متلقي الأموال لرفض استخدام خطاب الاعتماد ، إذا كان هذا الاحتمال منصوصًا عليه في شروط خطاب الاعتماد ، وإلغاء خطاب الاعتماد القابل للإلغاء من قبل الدافع.

يتضمن إجراء استخدام خطاب الاعتماد الخطوات التالية:

1 - طلب خطاب اعتماد ؛

2 - شطب الأموال من حساب الدافع ؛

3 - تحويل الأموال إلى بنك المستفيد ؛

4 - فتح حساب الاعتماد المستندي للدافع ؛

5 - إخطار المستلم بفتح خطاب الاعتماد ؛

6 - تسليم البضائع وتوفير سجل للفواتير مع إرفاق المستندات المنصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد ؛

7- تحويل الأموال من خطاب الاعتماد لحساب المستفيد.

يمكن للبنوك فتح ما يلي أنواع خطابات الاعتماد:

مغطى (مودع) ومكشوف (مضمون) ؛

قابل للإلغاء وغير قابل للنقض (يمكن تأكيده) ؛

قابل للقسمة وغير قابل للتجزئة.

مع وبدون قبول.

عند فتح خطاب اعتماد مغطى (مودع) ، فإن إصدار التحويلات المصرفية على حساب أموال الدافع أو الاعتماد المقدم له مبلغ خطاب الاعتماد (التغطية) تحت تصرف البنك المنفذ طوال فترة خطاب الاعتماد. عند فتح خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون) ، يمنح البنك المصدر للبنك المنفذ الحق في شطب الأموال من حسابه المراسل في حدود مبلغ خطاب الاعتماد. يتم تحديد إجراءات شطب الأموال من الحساب المراسل للبنك المصدر بموجب خطاب اعتماد مضمون بالاتفاق بين البنوك.

قابل للإلغاء هو خطاب اعتماد يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل البنك المصدر على أساس أمر كتابي من الدافع دون اتفاق مسبق مع متلقي الأموال ودون أي التزامات من البنك المُصدر تجاه متلقي الأموال بعد سحب خطاب الاعتماد. غير قابل للإلغاء هو خطاب اعتماد لا يمكن إلغاؤه إلا بموافقة متلقي الأموال. بناءً على طلب البنك المُصدر ، يجوز للبنك المرشح تأكيد خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء (خطاب اعتماد مؤكد). لا يمكن تغيير أو إلغاء خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء مؤكد من قبل البنك المرشح دون موافقة البنك المرشح.

بالنسبة لخطاب الاعتماد القابل للقسمة ، يمكن إجراء الدفعات على عدة خطوات ، بالنسبة لخطاب اعتماد غير قابل للتجزئة ، يتم دفع المبلغ بالكامل فقط. إذا كانت شروط خطاب الاعتماد تنص على القبول ، فيمكن للدافع إرسال ممثل مفوض إلى موقع البنك المنفذ ، والذي يجب أن يقبل الفواتير الصادرة عن المورد. على جميع نسخ سجل الحسابات ، يقوم بتسجيل القبول.

الميزة غير المشكوك فيها لطريقة الدفع المدروسة هي الموثوقية. لا غنى عن خطاب الاعتماد في حالة قيام البائع والمشتري بإجراء معاملة لمرة واحدة ولهما معلومات محدودة عن الوضع المالي والملاءة المالية للطرف المقابل وحسن نيته. بفضل خطاب الاعتماد ، لا يعتمد البائع على ملاءة المشتري واستعداده للدفع ، وبعد شحن البضاعة مباشرة ، يمكنه الحصول على المال مقابله. بطبيعة الحال ، من مصلحة المورد (البائع) أن يكون خطاب الاعتماد مغطى وغير قابل للإلغاء. كجزء من نموذج الدفع لخطاب الاعتماد المستندي لكل من الأطراف ، هناك ضمانات للوفاء بالالتزام - البائع متأكد من أن المبلغ المستحق له لتسليم البضائع قد تم استلامه بالفعل من قبل البنك المنفذ ؛ لا يدفع المشتري ثمن البضائع المسلّمة إلا بعد تسليم البضاعة فعليًا إلى عنوانه.

عيب هذا الشكل من الدفع هو: تحويل الأموال من رقم مبيعات المشتري ، حيث يحتفظ بها لدفع فواتير المورد قبل شحن البضائع. بالإضافة إلى ذلك ، يتباطأ معدل دوران التجارة ، حيث لا يمكن للمورد شحن المنتجات النهائية قبل الإخطار بفتح خطاب الاعتماد ويتكبد تكاليف إضافية لتخزينه.

في الوقت الحالي ، نطاق تطبيق نموذج الدفع لخطاب الاعتماد في روسيا ليس واسعًا بدرجة كافية ، وحصته في هيكل نماذج الدفع غير النقدي صغيرة نسبيًا ، فقط حوالي 2 ٪.

طريقة الدفع بالشيك

يفحص- عبارة عن ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط من ساحب الشيك إلى دافع الشيك (البنك) لدفع المبلغ المحدد فيه إلى حامل الشيك.

السمة المميزة للعلاقات على التسويات عن طريق الشيكات هي تكوين موضوعها الخاص. المشاركون الرئيسيون في العلاقات في تسوية الشيكات هم ساحب الشيكات وحامل الشيكات والدافع. الساحب هو من أصدر الشيك. صاحب الشيك - الشخص الذي يملك الشيك الصادر ؛ الدافع - البنك الذي يقوم بالدفع مقابل الشيك المقدم. يمنح القانون القدرة على أن تكون دافعًا للشيكات حصريًا لمؤسسات الائتمان.

لا يسقط إصدار الشيك الالتزام النقدي الذي صدر من أجله. والحقيقة هي أن الشيك يستبدل فقط التزام الدَّين السابق للساحب ، ولكنه لا يلغيه ، والذي يظل ساري المفعول حتى يقوم الدافع بدفع الشيك. فقط من هذه اللحظة يفقد حامل الشيك الحق في رفع دعوى ضد الساحب. لا يجوز سحب الشيك قبل انتهاء أجل تقديمه.

يتم دفع الشيك من قبل الدافع على حساب أموال الساحب. يعتبر تقديم شيك للبنك لخدمة حامل الشيك لتلقي الدفع بمثابة تقديم الشيك للدفع. الشيك صالح لمدة 10 أيام من تاريخ الإصدار (حتى 70 يومًا للشيكات الدولية).

يلتزم دافع الشيك بالتحقق بجميع الوسائل المتاحة له من صحة الشيك ، وكذلك أن الشيك قد تم تقديمه للدفع من قبل شخص مخول من قبله. إن مسؤولية الساحب والدافع في حالة دفع شيك مزور أو مسروق أو ضائع هي التعويض عن الخسائر المتكبدة نتيجة لذلك. يتم تعيينها للدافع أو الدرج ، اعتمادًا على الخطأ الذي تسبب فيه.

بالنظر إلى الحسابات باستخدام الشيكات ، يمكن أن ينعكس ترتيب تنفيذها على النحو التالي:

4

1 3 5 10

8

1 - طلب إصدار شيكات مصحوبة بأمر دفع لمبلغ الشيكات المحجوزة.

2 - شطب الأموال من حساب الدافع والإيداع في حساب جاري خاص ؛

3 - إصدار الشيكات.

4 - صرف الشيكات مقابل البضائع.

5 - تحصيل الشيك (إصدار شيك وسجل للشيكات للبنك) ؛

6 - تحويل الشيك إلى البنك المصدر.

7 - شطب الأموال من الحساب الجاري ؛

8 - تحويل الأموال إلى بنك المستفيد ؛

9 - إيداع الأموال من قبل بنك المستفيد في حساب المستفيد ؛

10- إخطار المستلم باستلام الأموال.

وفقًا للقواعد المصرفية في روسيا ، يتم استخدام نوعين من الشيكات:

محدودة (يتم إيداع أموال الدافع في حساب خاص مخصص فقط للدفع عن طريق الشيكات) ؛

مضمون (يتم الدفع بشيك من الحساب الجاري للمدفوع ، وفي حالة غيابه ، على حساب السحب على المكشوف).

الميزة غير المشكوك فيها للشيك للمستلم هي أن الشيك هو طريقة دفع مضمونة. عند استلام الشيك ، يتأكد حامل الشيك من أنه سيتم الدفع. من وجهة نظر الدافع ، تتمثل ميزة الشيك في أن دفع ثمن البضائع يحدث في وقت الاستلام. بمعنى آخر ، يكون الشيك مناسبًا للتسويات في الحالات التي لا يرغب فيها الدافع في إعطاء المال قبل استلام البضائع ، ولا يرغب المورد في تحويل البضائع قبل تلقي ضمانات الدفع. بالإضافة إلى ذلك ، عند الدفع عن طريق الشيكات ، يمكن للمورد أن يحمي نفسه تمامًا من الشكوك حول توقيت التسوية مع المشتري وتسريع الدفع. الشيك مناسب أيضًا للتسويات في جميع الحالات التي يكون فيها البائع غير معروف في البداية.

عيب هذا الشكل للدفع هو الحاجة إلى إيداع الأموال في الحساب من أجل استلام الشيكات ، مما يؤخر تداول الأموال ويمكن أن يؤدي إلى صعوبات مالية. بالنسبة للمتلقي ، هناك خطر معين لتلقي شيك مزيف لن يدفعه البنك.

6.3 ميزات التسويات بين البنوك

عند النظر في أشكال المدفوعات غير النقدية ، تم ترك مسألة كيفية إجراء البنوك للتسويات فيما بينها نيابة عن العملاء (التسويات بين البنوك) جانبًا.

يمكن إجراء معاملات التسوية لتحويل الأموال من خلال المؤسسات الائتمانية باستخدام:

1) فتح حسابات مراسلة مع بنك روسيا (مستوطنات مركزية) ؛

2) حسابات مراسلة مفتوحة مع مؤسسات ائتمانية أخرى (علاقات مراسلة مباشرة) ؛

3) حسابات المشاركين في التسوية المفتوحة مع مؤسسات التسوية الائتمانية غير المصرفية (المقاصة بين البنوك) ؛

4) حسابات التسويات بين الفروع المفتوحة داخل مؤسسة ائتمانية واحدة (التسويات بين الفروع).

على أي حال ، تتم التسويات بين البنوك وفقًا للقانون والقواعد المصرفية واتفاقية الحساب المصرفي (حساب المراسل).

تحت حساب مراسليُفهم على أنه حساب مصرفي يعكس التسويات التي أجراها بنك نيابة عن بنك آخر وعلى حسابه. عند إبرام اتفاقية المراسلة ، يتم تحديد حسابات التسويات ، وعملة الحساب ، والقواعد والإجراءات الخاصة بتحويل الأموال ، وإجراءات تجديد الحساب والشروط الأخرى لتسديد المدفوعات. تتم المدفوعات على حسابات المراسلة ضمن رصيد الأموال في الحساب ، أو بما يزيد عن هذا الرصيد على حساب الائتمان الممتد (السحب على المكشوف).

لإخطار صاحب الحساب المراسل بتنفيذ عمليات التسوية يتم إرساله مذكرة نصيحة(من الإيطالية - إشعار). يتم إصدار إشعار إخطار كمستند خاص أو كنسخة من مستندات التسوية أو المحاسبة. تتضمن الإخطارات أو تكون مصحوبة بمستندات تسوية كانت بمثابة أساس للمعاملة. يُسمح بتحويل مستندات التسوية من البنك المرسل للدفع سواء على الورق أو في شكل إلكتروني.

عند نقل المعلومات على الورق ، يكون البنك المرسل للدفع هو أمر دفع موحد، حيث يتم إرفاق نسخ من مستندات التسوية. يعد جرد مستندات التسوية المرفقة جزءًا لا يتجزأ من أمر الدفع الموحد. عند نقل المعلومات عبر قنوات الاتصال ، يكون البنك المرسل للدفع هو مستندات التسوية الإلكترونية، مصدقة بتوقيع رقمي إلكتروني وتحتوي على التفاصيل اللازمة لإجراء العمليات على حسابات المراسلين ، وكذلك جميع تفاصيل أوامر الدفع الخاصة بالدافعين.

كشف الحساب بمثابة تأكيد من البنك المنفذ لمعاملات التسوية. قد ينص الاتفاق على علاقات المراسلة على توجيه للمصادقة من قبل البنك المنفذ للدفع إلى البنك المرسل بشأن أداء كل معاملة تسوية.

النوع الأكثر شيوعًا من المستوطنات بين البنوك هو المستوطنات المركزية من خلال شبكة المستوطنات التابعة لبنك روسيا. تُفهم شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا على أنها مجموعة من الأقسام المصرفية التي لها ميزانية عمومية مستقلة وتقدم خدمات التسوية و / أو النقد للعملاء وإجراء التسوية و / أو المعاملات النقدية نيابة عنهم.

تعد شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا أهم مكون في نظام الدفع في البلاد ، والذي يمر من خلاله الجزء الأكبر من الأموال. وهي تضم قسمين من أقسام العمليات المركزية في بنك روسيا (OPERA في البنك المركزي لروسيا) ، وعشرات من مراكز التسوية النقدية الرئيسية (GRCC) ، ومئات من مراكز التسوية النقدية في المقاطعات والمناطق (RCC) ، والمكاتب الميدانية لبنك روسيا. - أكثر من 1300 وحدة في المجموع. يتم تقديم جميع مؤسسات الائتمان وآلاف العملاء الآخرين هناك.

من أجل إجراء تسويات من خلال شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا ، تفتح مؤسسة ائتمانية حسابًا مراسلًا مع RCC. في نفس الوقت ، يتم إبرام اتفاقية حساب مراسل وتقديم المستندات اللازمة. يجوز فتح حساب فرعي تابع لفرع مؤسسة ائتمانية في موقعها.

يؤدي الحساب المراسل للبنك ، في جوهره ، نفس وظائف حساب التسوية للمؤسسة ، ولكن مع مراعاة خصوصيات أنشطة البنك. يحتفظ هذا الحساب بأموال البنوك الخاصة ، والتي يتم من خلالها تنفيذ مجموعة واسعة من العمليات: خدمات التسوية والنقد لعملاء البنك ؛ تحويل وجمع الأموال نيابة عن العملاء ، والتسويات المصرفية على المدفوعات الإلزامية ؛ عمليات على القروض والودائع بين البنوك ؛ العمليات التجارية للبنك نفسه ، إلخ.

تتم جميع المدفوعات من الحساب المراسل للبنك ضمن رصيد الأموال في هذا الحساب في بداية يوم العمل. الوضع الطبيعي هو وجود رصيد دائن ، والذي يتكون نتيجة زيادة الإيصالات إلى الحساب على مبلغ المدفوعات منه. تلتزم البنوك بضمان استلام الأموال في حسابها في الوقت المناسب بالمبلغ اللازم لسداد المدفوعات. خلاف ذلك ، قد يتشكل رصيد مدين (رصيد سلبي) في الحساب المراسل. بشكل أساسي ، هذا يعني أن RCC قد أضاف للبنك مبلغ الرصيد المدين. لذلك ، توقف RCC عن مدفوعات أخرى من الحساب المراسل للبنك ، وترسل جميع الإيصالات لسداد الرصيد المدين.

من أجل تحديد المشاركين في شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا ، يتم استخدام نظام من رموز تعريف البنك المكونة من تسعة أرقام (BIC). يظهر هيكل هذه الرموز في الجدول 6.3.1.

الجدول 6.3.1 هيكل رمز تعريف البنك (BIC)

تتم التسويات المركزية بشكل رئيسي من خلال نظام الدفع الإلكتروني. يعتمد إجراء إجراء المدفوعات الإلكترونية على مستوى المعدات التقنية للمشاركين في التسوية ، ودرجة اندماجهم في قنوات الاتصال لبنك روسيا.

إذا سمحت الشروط الفنية ، تقوم مؤسسة الائتمان ، على أساس مستندات الدفع الخاصة بعملائها ولعملياتها الخاصة ، بإعداد مستند الدفع الإلكتروني (EPD). يتم إجراء تبادل EPD بين المؤسسات الائتمانية و RCC في حزم تتضمن واحدًا أو أكثر من EPD. كل حزمة محمية بالتوقيع الرقمي الإلكتروني للمرسل. مؤسسة الائتمان هي المسؤولة عن محتوى تفاصيل EPD. يتم اقتطاع الأموال من حساب الدافع وإيداع هذه الأموال في حساب المستلم في الأقسام الفرعية لشبكة التسوية التابعة لبنك روسيا بشكل برمجي.

يتم تحويل حزمة EPD التي أعدتها مؤسسة الائتمان إلى مركز النقد والتسوية باستخدام برامج خاصة وحماية الأجهزة عن طريق الاتصالات السلكية واللاسلكية أو الاتصالات الخاصة على وسيط مغناطيسي. يُسمح بتحويل مستندات الدفع على الورق. في هذه الحالة ، يتم إنشاء EPD في RCC عن طريق إدخال تفاصيل مستندات الدفع المقبولة.

عند استلام EPD على حامل مغناطيسي في RCC ، يتم فحصها وطباعة سجل المدفوعات الإلكترونية من نسختين. يتم إرجاع النسخة الأولى إلى المرسل مع الوسائط الممغنطة. يتم تسجيل النسخة الثانية في سجل تسجيل حزم المستندات. السجل هو نموذج إخراج يحتوي على جرد EPD. يتم استخدامه كمستند يوم المعاملة. يتم وضع جميع مستندات EPD المستلمة من المؤسسات الائتمانية في أرشيف إلكتروني وتخزينها للفترة المحددة لتخزين المستندات الورقية.

يتم فحص وثائق EPD التي اجتازت التحكم في التفاصيل برمجيًا لإمكانية السداد من الحساب المراسل للبنك. في حالة عدم وجود أموال في الحساب المراسل ، لا يتم قبول شهادات الإيداع الإلكترونية للتنفيذ ، والتي يتم إخطارها للبنك ، أو يتم وضعها في قائمة الانتظار اليومية للمدفوعات المؤجلة حتى استلام الأموال على حساب المراسل.

يتم فرز EPDs التي اجتازت التحكم حسب المناطق المتلقية ، ويتم إنشاء حزمة EPD لمركز التحكم عن بعد (RCC) الخاص بالمستلم. يتم الإرسال إلى متلقي RCC عن طريق الاتصالات السلكية واللاسلكية وفقًا للجدول الزمني المحدد. يتم وضع ملفات EPD المنقولة في فهرس البطاقة للحساب المقابل لمطابقتها لاحقًا مع التأكيدات.

يجب استلام التأكيد من RCC المستلم في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي للإرسال. وفقًا للتأكيدات المقبولة ، يتم تشكيل سجلات المدفوعات الإلكترونية المتطابقة. يتم إصدار أمر تذكاري بالمبلغ الإجمالي لوثائق EPD المطابقة يوميًا لكل مستلم من RCC ، والتي على أساسها يتم تسجيل المبالغ.

في RCC المستقبلة ، تُستخدم حزم EPD المستلمة للتحقق من التوقيع الرقمي الإلكتروني ، والتحكم الهيكلي في حزم EPD ، والتحكم المنطقي في تفاصيل EPD ، ويتم إنشاء حزم التأكيد لمرسلي RCC. اعتمادًا على نتائج الرقابة ، يتم تقييد الأموال في الحسابات ذات الصلة أو التحديد الفوري والتخلص من أسباب التأخير في المدفوعات.

استنادًا إلى وثائق EPD المستلمة ، تتم طباعة النسخ الورقية من EPDs المستلمة في RCC المستقبلة أو مؤسسة ائتمانية (إذا كان سيتم نقل EPD عن طريق الاتصالات السلكية واللاسلكية). يتم إصدار نسخ من EPD بتوقيعات محاسب ومراقب مع ختم وختم تقويم لتاريخ نشر المستند على الحساب الشخصي للعميل.

كما لوحظ بالفعل ، يمكن للبنوك تنفيذ عمليات التسوية عن طريق علاقات المراسلة المباشرة(من خلال حسابات مراسلة مفتوحة مع بنوك أخرى). تُبنى علاقة البنوك في تنفيذ عمليات التسوية هذه على أساس اتفاق بشأن علاقات المراسلين. يُطلق على الأطراف في هذه العلاقات اسم البنك المراسل والبنك المراسل.

البنك المستجيب- مؤسسة الائتمان (فرع) التي فتحت حساب مراسل (NOSTRO) إلى آخرمنظمة الائتمان. البنك المراسل- مؤسسة ائتمانية (فرع) فتحت حساب مراسل (LORO) آخرمؤسسة الائتمان وتجري العمليات على هذا الحساب المنصوص عليها في الاتفاقية.

هناك نوعان من حسابات المراسلين:

1) حساب LORO ("حسابك معنا") - حساب يفتحه بنك مراسل لبنك ضامن ، يتم من خلاله تحويل الأموال وإيداعها.

2) حساب NOSTRO ("حسابنا معك") - حساب مفتوح لدى بنك ضامن.

يتم شطب الأموال من حساب LORO المراسل وفقًا لتعليمات البنك الضامن ، باستثناء حالات شطب الأموال من الحساب دون أمر المالك ، المنصوص عليها في القانون أو الاتفاق. أمر البنك الضامن هو أمر دفع صادر عن هذا البنك وهو الأساس لإجراء معاملة على حساب LORO. مستندات تسوية الدافع مرفقة أيضًا بأمر الدفع.

يقوم البنك المراسل بإجراء معاملة على حساب LORO ، بشرط ألا يتجاوز مبلغ تعليمات البنك الضامن رصيد الحساب ، وتتوافق طبيعة المعاملة مع اتفاقية وتشريعات ولوائح بنك روسيا. وبالتالي ، لا يحق للبنوك تحويل الضرائب وغيرها من المدفوعات الإلزامية من خلال هذه الحسابات. إذا لزم الأمر ، يجوز للبنك المراسل تقديم قرض للبنك الضامن على أساس اتفاقية إضافية. يجب إعادة تعليمات البنك الضامن ، والتي لا يمكن تنفيذها على حسابه ، إليه من قبل البنك المراسل في يوم استلام هذه التعليمات.

يمكن إجراء التسويات بين البنوك ليس فقط عن طريق شطب (إيداع) الأموال في الحسابات المصرفية ، ولكن أيضًا نتيجة المقاصة.

المقاصة بين البنوكهو نظام للتسويات غير النقدية المنتظمة على أساس مقاصة المطالبات والالتزامات المتبادلة للمشاركين في التسوية.

يمكن لتركيز المدفوعات في المقاصة أن يقلل بشكل كبير من ميزان المدفوعات والمبلغ الإجمالي لوسائل الدفع المتداولة ، ويوسع نطاق التداول غير النقدي. من خلال المقاصة ، يتم تبسيط المستوطنات وأرخصها وتسريعها. يختلف تنظيم الموازنة بين البنوك اعتمادًا على حالة المشاركين في التعويضات المتبادلة ، والهياكل التنظيمية التي تجري الإزاحة ، وطريقة التنفيذ ، وتقنية الأوفست والظروف الأخرى.

أحد خيارات المقاصة بين البنوك هو التسويات بين البنوك من خلال RCI ، والتي تُستخدم في شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا. إلى جانب هذا الشكل من المقاصة ، تُستخدم مؤسسات التسوية الائتمانية غير المصرفية (RNCOs) في التسويات بين البنوك. تتمثل الأهداف الرئيسية لإنشاء RNKO في تسريع وتحسين التسويات بين البنوك ، فضلاً عن زيادة موثوقيتها وموثوقيتها.

يجب أن توفر منظمة المقاصة حماية موثوقة متعددة المستويات للبيانات من الوصول غير المصرح به وسوء الاستخدام والتشويه والتزوير في مراحل المعالجة والتخزين. يتم استقبال ونقل البيانات عبر قنوات الاتصال باستخدام حماية تشفير الأجهزة والبرامج وطرق تشفير البيانات.

يتمثل أحد اتجاهات تطوير البنوك في إنشاء شبكة فروع متطورة. مع الأخذ في الاعتبار أن فرع البنك ليس كيانًا قانونيًا وأن المؤسسة الائتمانية الأم تقدم تقريرًا موحدًا ، فإن عمليات التسوية للفروع لها خصائص معينة.

يحق للمؤسسة الائتمانية فتح الحسابات التالية باسم الفرع لإجراء معاملات التسوية ، ومنحها الحق في التصرف في هذه الحسابات وإظهار العمليات على هذه الحسابات في ميزانيتها العمومية:

حساب فرعي مراسل في RCC في موقعه ؛

حسابات التسويات بين الفروع في المؤسسة الأم ، وكذلك في أي من فروع مؤسسة الائتمان.

باستخدام حسابات التسويات بين الفروع ، يمكن لمؤسسة الائتمان إجراء المستوطنات داخل البنوك. في حسابات التسويات بين الفروع ، يمكن لفروع البنوك إجراء مدفوعات لجميع العمليات المسموح بها بموجب الترخيص للبنك الأم. يتم فتح وإغلاق هذه الحسابات بأمر من رئيس البنك الرئيسي.

يجب أن تضمن إجراءات إجراء عمليات التسوية على هذه الحسابات الامتثال للشروط التالية:

إعداد ميزانية يومية موحدة للبنك.

يجب أن يكون لكل فرع (مشارك في التسوية) رقم فريد في نظام التسوية داخل البنك (يتم استخدام هذا الرقم عند إنشاء حسابات شخصية للتسويات بين الفروع) ؛

يجب وضع إجراء لتحديد كل مشارك في التسوية (تبادل البطاقات مع عينات من التواقيع والأختام ، ونظائرها للتوقيع بخط اليد في شكل رموز ، وكلمات مرور ، وتوقيعات إلكترونية ، وما إلى ذلك) ؛

يجب إجراء تسوية التسويات يوميًا على أساس كشوف الحساب.

لتسديد المدفوعات للعملاء ، يقوم الفرع الذي يرسل الدفعة بإعداد طلب ، جنبًا إلى جنب مع نسخ من مستندات تسوية العملاء (أو نسخهم الإلكترونية) ، يرسلها إلى الوجهة من خلال المسار المختار وطريقة نقل المعلومات. في الفرع الذي يقوم بالدفع ، يتم إيداع الأموال المستلمة في حسابات العملاء.

6.4 الجرائم في مجال المدفوعات غير النقدية

لطالما كان نظام المدفوعات غير النقدية موضوعًا جذابًا للانتهاكات الإجرامية. ويرجع ذلك إلى إمكانية قيام المجرمين بسرقة مبالغ كبيرة من المال ، على سبيل المثال ، من خلال إدخال وثائق مزورة في نظام التسوية.

يمكن لموظفي البنك ارتكاب الجرائم في مجال دوران المدفوعات غير النقدية فتح الحسابات واستخدامها بشكل غير قانوني. يجب أن تشمل هذه الإجراءات:

فتح حسابات بنكية بشكل غير قانوني ،

انتهاك اختصاص الحسابات المصرفية ،

انتهاك ترتيب الحسابات ،

تأخير متعمد في مدفوعات العملاء (مخالفة لمواعيد التسويات).

فتح الحسابات دون تسجيل قانوني سليملمكافأة موظفي البنك. في الوقت نفسه ، قد تكون المستندات التالية مفقودة أو لا تفي بالمتطلبات: المستندات التي تحدد حالة عملاء البنوك (شهادة تسجيل الدولة ، المستندات التأسيسية المعتمدة قانونًا ، إلخ) ، شهادة التسجيل لدى السلطات الضريبية ، بطاقة موثقة مع عينة من التواقيع وطباعة بصمة. كقاعدة عامة ، يشير هذا إلى أن هذا المشروع وهمي ومسجل لمرشحين أو لأشخاص غير موجودين. الغرض من فتح الحسابات هو إجراء معاملات غير قانونية وتجنب الوفاء بالتزاماتها.

لارتكاب جرائم في المجال المالي والائتماني ، يستخدم المجرمون دائمًا الهياكل التجارية التي يتم شراؤها على أساس تسليم المفتاح أو المسجلة بجوازات سفر مزورة ومسروقة ، في عناوين قانونية وهمية. الغالبية العظمى من الشركات الوهمية لا تحتفظ بسجلات محاسبية أو تنفذها مع الانتهاكات ، دون تقديم الميزانيات العمومية وغيرها من وثائق الإبلاغ إلى السلطات الضريبية ، والتي سيسمح تحليلها في الوقت المناسب بتحديد الأنشطة غير القانونية وقمعها. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما يتم إنشاء شركات مزيفة لإجراء معاملة جنائية واحدة أو اثنتين.

تحت انتهاك اختصاص الحسابات المصرفيةيجب فهم الاستخدام غير القانوني للأنواع الأخرى من الحسابات المصرفية (الودائع ، الخاصة) كتسويات أو إجراء عمليات تجاوز الحساب الجاري (عند إصدار قرض). وبالتالي ، تحصل الكيانات القانونية على فرصة إجراء المعاملات بغض النظر عن المطالبات على الحساب الجاري ، مع انتهاك ترتيب المدفوعات ، وكذلك استخدام الحساب لتجميع الأموال التي لا تخصهم مع إنفاقهم اللاحق على المعاملات المختلفة. مثل هذه الانتهاكات مستحيلة دون مشاركة موظفي البنك.

انتهاك نظام المدفوعاتيمكن أن يحدث عندما لا توجد أموال كافية في الحساب الجاري. في مثل هذه الحالة ، يحدد التشريع خمسة قوائم انتظار لدفع مستندات التسوية والدفع. تعطى الأولوية للتسويات مع الأفراد ، مع الدولة للمدفوعات الإلزامية والتسويات بموجب الوثائق التنفيذية. يجب أن تكون المدفوعات ذات الطبيعة التجارية أخيرًا. ضمن قائمة انتظار واحدة يتم دفع المستندات بترتيب التقويم الخاص باستلامها. من الممكن أن تنشأ حالة عندما يقبل موظفو البنك مستندات التسوية والدفع للتنفيذ مقابل رسوم. في الوقت نفسه ، هناك ديون على الأجور وعلى التسويات مع الميزانية.

بعض مؤسسات الإقراض تعمد تأخير تنفيذ مستندات الدفع الخاصة بالعملاءمن أجل استخدام هذه الأموال كمصادر ائتمانية وتلقي الفائدة على القروض. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه يمكن وضع الأموال في سوق الائتمان بين البنوك لفترة قصيرة جدًا (1 ، 3 ، 7 أيام). في هذه الحالة ، يمكن أن يحدث الضرر ليس فقط للكيانات القانونية والأفراد ، ولكن أيضًا للدولة. على سبيل المثال ، عندما تتأخر مدفوعات دافعي الضرائب للميزانية ويتم إرسال الأموال أو الأموال من خارج الميزانية إلى مؤسسات الميزانية.

أكبر خطر في مجال دوران المدفوعات غير النقدية سرقة الأموال باستخدام مستندات تسوية ودفع مزورة. لا يمكن أن يكون هدف السرقة أموال عملاء البنك فحسب ، بل أيضًا أموال البنوك نفسها ، بما في ذلك البنك المركزي لروسيا. هناك العديد من الخيارات لاستخدام مستندات دفع مزورة ، ويمكن دمجها في المجموعات التالية:

سرقة الأموال بوثائق مزورة للعملاء ،

سرقة الأموال على مستندات بنكية داخلية مزورة ،

سرقة الأموال بموجب وثائق مزورة بين البنوك.

سرقة الأموال بوثائق مزورة للعملاءهو الشكل الأكثر شيوعًا لهذا النوع من الجرائم. يتم تقديم مستندات مزيفة إلى البنك لتحويل الأموال من حساب الشركة إلى حساب شركة واجهة للتنازل عنها لاحقًا. يمكن أن تكون أغراض التزوير:

الحوالات المالية ،

طلبات الدفع المقبولة ،

أوامر التحصيل والوثائق التنفيذية للمحاكم ومحاكم التحكيم ،

الشيكات النقدية (في حالة سرقة النقدية من الحساب الجاري) ،

سجلات الحسابات ووثائق الشحن (في حالة سرقة الأموال من خطابات الاعتماد) ،

شيكات التسوية وسجلات الشيكات (في حالة سرقة الأموال من الحسابات الجارية).

عند إعداد هذه الوثائق ، يجب على المجرمين معرفة التفاصيل الكاملة للمشروع وتزوير توقيعات مسؤوليها والختم. مع انتشار نظام "البنك-العميل" ، هناك المزيد من حالات "القرصنة" الخاصة به وإدخال مستندات الدفع الإلكترونية نيابة عن المؤسسة ، المعتمدة من خلال نظير إلكتروني لتوقيعها الخاص.

سرقة الأموال بموجب مستندات مصرفية داخلية مزورةيتضمن إعداد موظفي البنوك وسجلات النقد لتذكار أو أوامر دفع أو أوامر تصحيحية مزيفة لتحويل الأموال من حسابات العملاء إلى حسابات الشركات الوهمية للاعتمادات اللاحقة. قد تكون هذه الإجراءات مصحوبة ب "اختراق" لشبكات الكمبيوتر الخاصة بالبنك وإدخال هذه المستندات في شكل إلكتروني.

من الممكن لموظفي البنك تغيير تفاصيل أوامر الدفع الحقيقية للعملاء أو إجراء إدخالات محاسبية غير صحيحة عن عمد. وبالتالي ، يتم إعادة توجيه أموال العملاء إلى حسابات الشركات الوهمية وتخصيصها.

لديك مخاطر متزايدة سرقة الأموال بموجب وثائق مزورة بين البنوك. ويفسر ذلك ، أولاً ، بمبالغ كبيرة من المدفوعات بين البنوك ، وثانيًا ، حقيقة أن الدولة التي يمثلها بنك روسيا قد تكون الطرف المتضرر. شهد نظام التسويات بين البنوك في روسيا تغييرات كبيرة في السنوات الأخيرة. في مراحل مختلفة من تطورها ، عملت مستندات الدفع المختلفة كأداة للهجمات الإجرامية:

مذكرات الائتمان لمؤسسات التمويل الأصغر ،

أوامر الدفع الموحدة للبنوك ،

مستندات الدفع الإلكترونية ،

شيكات تسوية مختومة بـ "روسيا".

وأكثرها شهرة كانت عمليات الاحتيال التي تنطوي على مذكرات ائتمان مزيفة لمؤسسات التمويل الأصغر ، والتي كانت وسيلة للتسويات بين البنوك من خلال نظام التسوية للبنك المركزي للاتحاد الروسي. حدثت ذروة هذه الجرائم في 1992-1993. أنشأ الجناة مذكرات ائتمانية مزيفة لمؤسسات التمويل الأصغر وأوامر دفع من العملاء ، والتي تم إرسالها (عن طريق البريد السريع ، عن طريق الهاتف) إلى السجل النقدي للبنك الخاص بالمستلم ، وذلك بعد تجاوز السجل النقدي الخاص ببنك الدافع. قام الأخير بإيداع الأموال في الحساب المراسل لبنك المستفيد ، والذي بدوره قام بتحويلها إلى حساب العميل المشار إليه على أنه المستفيد. هذه الوثائق وهمية لأن الدافع غير موجود أو لم يتم خصم المال من حسابه. وبالتالي ، فإن RCC ، التي تم إرسال الإخطار نيابة عنها ، لم تخصم المبلغ المقابل من الحساب المراسل لبنك الدافع. وهكذا ، اتضح أن الدفع تم على حساب أموال البنك المركزي لروسيا ، والذي يعتبر RCC أحد أقسامه الفرعية. هذه الماكينة ممكنة بشكل أساسي ، لأن لا يتطابق خصم الأموال من الحساب المراسل لأحد البنوك وإيداعها في الحساب المراسل لبنك آخر في الزمان والمكان. خلال عام 1992 وحده ، تم الكشف عن أكثر من 150 ملاحظة كاذبة. المبلغ الإجمالي للأموال المسروقة بموجب مشورة كاذبة في 1992-1995 يعادل 5 مليارات دولار أمريكي.

كأداة للتسويات المباشرة بين البنوك التجارية ، يتم استخدام أوامر الدفع الموحدة للبنوك. , بمثابة مذكرة ائتمان. بناءً على هذه المستندات ، يتم إجراء المعاملات لإيداع الأموال في حسابات العملاء بالمراسلات مع حسابات LORO و NOSTRO للبنوك المراسلة. كما يمكن أن تكون أوامر الدفع الموحدة للبنوك موضوع تزوير. في هذه الحالة ، يحدث الضرر للبنك الذي يقبل هذه الوثيقة للتنفيذ.

في الآونة الأخيرة ، يتم تنفيذ الجزء الرئيسي من التسويات بين البنوك في شكل مدفوعات إلكترونية. الأداة الرئيسية لمثل هذه المدفوعات هي مستند الدفع الإلكتروني (EPD) ، والغرض منه مشابه لمذكرة الائتمان أو أمر الدفع الموحد للبنك. وفقًا لذلك ، يبقى مبدأ سرقة الأموال ، ويتم تغيير تقنية إدخال مزيف فقط. يتطلب هذا الوصول غير المصرح به إلى شبكات الكمبيوتر ومعرفة إجراءات تجميع المستندات.

من بين الوثائق بين البنوك ، قمنا بتضمين شيكات تسوية تحمل علامة "روسيا". على الرغم من أن هذه الوثائق لم تكن وسيلة للتسويات بين البنوك ، فقد تم إصدارها من قبل RCC نيابة عن البنك المركزي لروسيا. تم طرح الشيكات التي تحمل علامة "روسيا" للتداول في 1 يوليو 1992. كان من السهل ملء نماذج الشيكات ببيانات وهمية بسبب الإجراء المبسط لصنع الأختام. تلقى المحتالون أموالاً على شيكات مزورة في بنوك بعيدة عن المصدرين الفعليين للشيكات ، مما جعل من الصعب التحقق من صحتها ، لا سيما في سياق عدم كفاية المعدات التقنية للبنوك المحلية. منذ تشرين الثاني (نوفمبر) 1992 ، أصبح إصدار الشيكات أكثر تعقيدًا ، ويقتصر استخدامها على التسويات لسنة واحدة. ومع ذلك ، تم بالفعل تحديد أكثر من 100 شيك مزور بقيمة إجمالية تزيد عن 4 مليارات روبل بحلول هذا الوقت.

المراحل الرئيسية لأي عملية احتيال بوثائق مزورة بين البنوك هي: تقديم مستندات مزورة ، وتسليم / تنفيذ المستندات إلى البنك أو السجل النقدي ، وتتبع حركة المستندات ، وإذا لزم الأمر ، تأكيدها ، وتلقي الأموال والاستيلاء عليها. في جميع المراحل ، كقاعدة عامة ، يتم استخدام مساعدة المتواطئين في RCC أو البنوك التجارية. يمكن أن يكون متلقي الأموال:

الشركات الوهمية (مؤسسات اليوم الواحد التي تم إنشاؤها خصيصًا لهذا الغرض) ،

الشركات الشريكة (العاملة بموجب اتفاقيات المشاريع المشتركة) ،

تضليل الشركات ذات الضمير الحي (تلقي مدفوعات البضائع المسلمة).

يتم تحويل الأموال المستلمة على حسابات الشركات الأمامية إلى حسابات المؤسسات الأخرى لتحويلها وتحويلها لاحقًا إلى الخارج أو صرفها. غالبًا ما تتم مثل هذه التحويلات دون مبرر مناسب لدفع رشاوى لموظفي البنك.

ترتبط نسبة كبيرة من الجرائم في مجال دوران المدفوعات غير النقدية سرقة الأموال والبضائع في معاملات وهمية. يتم إبرام المعاملات الوهمية نيابة عن مؤسسات وهمية وتهدف إلى خداع الأطراف المقابلة من أجل الاستيلاء على أموالهم ومخزونهم. تشمل المعاملات الوهمية:

سرقة الدفعة المقدمة / الدفع المسبق (تنفيذ وهمي) ،

سرقة البضائع عند تزوير مستندات الدفع (التمثيل الوهمي) ،

سرقة دفعة مقدمة / دفعة مسبقة وسلع من شركات مختلفة في نفس الوقت (وساطة خيالية) ،

سرقة البضائع تحت ستار التعويضات المتبادلة (تعويضات وهمية).

آلية تنفيذ خياليمعروف بما فيه الكفاية. ينشئ المجرمون مشروعًا وهميًا ويعلنون في وسائل الإعلام عن إمكانية بيع البضائع بأسعار منخفضة وفي وقت قصير ، بشرط الدفع المسبق. بعد إبرام العقود واستلام الأموال على الحساب ، يتم تعيين مبلغ الدفعة المقدمة / الدفع المسبق ، ويختفي المهاجمون.

لتلقي دفعة مقدمة ، يتم إنشاء مظهر مشارك يعمل بشكل قانوني في نشاط اقتصادي ، واحترامه ، وامتلاك فرص مالية كبيرة وغيرها من الفرص للوفاء بالعقد في غيابه الفعلي. لهذه الأغراض ، يتم إدخال البيانات المشوهة في المستندات التأسيسية ، ويتم استخدام المستندات (الأختام والطوابع والأوراق ذات الرأسية والتفاصيل) الخاصة بالمؤسسات المنهارة ، ويتم تجميع التقارير المالية "المزيفة" واستنتاجات الخبراء والمراجعين الوهميين. يتم إنشاء ما يسمى بـ "الواجهة": مكتب جذاب ، ومعلومات وهمية حول المعاملات الجارية ، وضمانات وضمانات مزيفة ، وشركاء معروفين المفترضين ، ومراسلات مع شركاء أجانب ، ومقالات مخصصة في الصحف. إذا لزم الأمر ، يمكن تأكيد توافر السلع أو إمكانية تسليمها من خلال: إيصالات المستودعات المزيفة لتخزين الأشياء الثمينة غير الموجودة ، ووثائق النقل والجمارك المزورة ، وعقود التوريد الوهمية ، وإثبات سلع شخص آخر.

تمثيل خياليهو إنشاء مظهر الدفع مقابل البضائع المسلمة والعمل المنجز والخدمات المقدمة. يتظاهر المجرمون بأنهم ممثلون لشركة غير موجودة (أو قائمة) ويدخلون في اتفاقية لتوريد البضائع مع دفعة مقدمة. لاستلام البضائع من المورد ، يتم تقديمه مع: أمر دفع للدفع مع علامة بنكية مزيفة على قبولها وتحويل الأموال ، وكشف حساب مصرفي مزيف من الحساب ، وخطاب ضمان وتوكيل رسمي لاستلامه. أصناف المخزون. في الواقع ، لن يتم إضافة أموال البضائع المفرج عنها إلى حساب المورد. يمكن أن تكون أداة هذا الاحتيال عبارة عن شيكات مزيفة أو شيكات صادرة بمبلغ يتجاوز حد دفتر الشيكات. في الحالة الأخيرة ، يدفع البنك الشيكات فقط بالمبلغ المودع في الحساب الجاري. يتم بيع السلع التي تم تخصيصها بهذه الطريقة ، ويتم تخصيص الأموال.

مزيج من الطريقتين السابقتين هو وساطة ظاهريةعندما يتم إبرام العقود في وقت واحد لشراء سلع من مشروع وبيعها إلى شركة أخرى. في الوقت نفسه ، بعد تلقي دفعة مقدمة من المشتري والبضائع من المورد ، يختبئ منظمو عملية الاحتيال. منظمة تعويضات وهميةهو تقديم تعويضات مع المؤسسات الدائنة. تم تخصيص البضائع المستلمة للتعويض.

أسئلة ومهام لضبط النفس:

1. تحديد المدفوعات غير النقدية.

2. توسيع مبدأ أمن المستوطنات.

3. توسيع مبدأ أولوية الحسابات.

4. توسيع مبدأ موافقة الدافع في الحسابات.

5. توسيع مبدأ التسويات في الوقت المناسب.

6. قائمة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.

7. إعطاء تعريف واسم أنواع وثائق التسوية.

8. وصف المدفوعات بأوامر الدفع.

9. وصف الحسابات كمتطلبات الدفع.

10. وصف حسابات خطاب الاعتماد.

11. قم بتسمية أنواع الاعتمادات المستندية.

12. وصف المدفوعات عن طريق الشيكات.

13. اذكر أنواع التسويات بين البنوك في الاتحاد الروسي.

14. وصف المستوطنات من خلال شبكة المستوطنات التابعة للبنك المركزي.

15. وصف حسابات المراسلين المباشرين.

16. وصف المقاصة بين البنوك.

17. وصف التسويات بين الفروع داخل البنوك.

بطاقات الدفع البنكي

7.1 جوهر وأنواع بطاقات الدفع المصرفية

يعتبر إدخال البطاقات المصرفية كأحد الوسائل الرئيسية للمدفوعات غير النقدية من أهم مهام "الثورة التكنولوجية" للبنوك. توفر وسيلة الدفع هذه ، التي تتمتع بالعديد من المزايا التي لا شك فيها ، لحاملي البطاقات والمؤسسات الائتمانية المشاركة في إصدارها وصيانتها الكثير من المزايا. بالنسبة لحاملي البطاقات ، فهذه هي الراحة والموثوقية والتطبيق العملي وتوفير الوقت ، ولا داعي لحمل مبالغ كبيرة من النقود. بالنسبة لمؤسسات الائتمان - زيادة القدرة التنافسية والمكانة ، وتوافر ضمانات الدفع ، وتقليل تكاليف التصنيع ، والمحاسبة ومعالجة النقود الورقية ، والحد الأدنى من تكاليف الوقت وتوفير العمالة البشرية. هذه ليست سوى قائمة غير كاملة لصفات النقود البلاستيكية التي أدت إلى الاعتراف بها في السوق العالمية. تعد بطاقات الدفع عنصرًا أساسيًا في الأنظمة المصرفية الإلكترونية ، حيث تحل بشكل متزايد محل دفاتر الشيكات والأوراق النقدية النقدية.

يشير المصطلح العام "بطاقة الدفع" إلى أنواع مختلفة من الأدوات التي تختلف في الاسم ومجموعة الخدمات المقدمة بمساعدتهم ، وكذلك في القدرات الفنية والمنظمات التي تصدرها. الميزة الرئيسية لبطاقة الدفع هي أنها ، بغض النظر عن درجة الكمال التقني ، تخزن مجموعة معينة وحجمًا معينًا من المعلومات ، مما يتيح لها أن تكون إحدى الوسائل التدريجية لتنظيم المدفوعات غير النقدية.

بطاقة الدفععادة ما يكون عبارة عن مستطيل بلاستيكي بشريط مغناطيسي خاص أو رقاقة صغيرة ، يخزن المعلومات اللازمة لدفع ثمن البضائع (الأشغال ، الخدمات) أو لسحب النقود من المبالغ المتاحة في حساب خاص.

عند شراء منتج أو الدفع مقابل خدمة أو عمل ، يتم وضع البطاقة مع الشيك من قبل البائع في جهاز خاص - محطة نقدية (بصمة). بمجرد التمكين ، تتم طباعة معلومات حول اسم حامل البطاقة ورقم الحساب على الشيك ، بالإضافة إلى اسم التاجر وعنوانه. ثم ، باستخدام نفس الجهاز ، يتصل البائع بالمصرف أو الشركة التي أصدرت البطاقة ويكتشف "ملاءتها" ، أي وجود حد أدنى للإيداع أو حد ائتماني مجاني على الحساب.

بالإضافة إلى ذلك ، تخضع البطاقة لإجراءات التفويض - فهي تتلقى إذنًا من مؤسسة الائتمان التي أصدرتها أو وزعتها لإجراء معاملات باستخدامها ، مما يؤدي في الوقت نفسه إلى إنشاء التزامات باستخدام مستندات بطاقة الدفع. بعد تلقي هذه المعلومات ، يقرر البائع ما إذا كان يمكن قبول البطاقة ، أي تستخدم للدفع. يتم تسجيل تفاصيل ومبلغ المعاملة على الحساب (إيصال الدفع) وتوقيعه من قبل المشتري.

البائع ، بعد مقارنة التوقيع على الإيصال والبطاقة والتأكد من تطابقهما ، يعيد البطاقة إلى المشتري ، كما ينقل نسخة من الإيصال. وتجدر الإشارة إلى أن حامل البطاقة يصرح بالإضافة إلى ذلك بالمعاملة عن طريق الاتصال بجهاز نقاط البيع برقم تعريف شخصي يعرفه فقط. بعد اكتمال جميع هذه العمليات ، يعطي البائع أمرًا بخصم المبلغ المطلوب من المال (تكلفة الشراء أو العمل أو الخدمة) من الحساب. في وقت لاحق ، يرسل البائع الإيصال إلى الشركة أو البنك من خلال فرع البنك وبالتالي يؤكد الدفع الذي تم وقت الشراء عبر اتصالات الكمبيوتر.

إذا كان المبلغ المالي في حساب التسويات غير كافٍ ، فسيُطلب من حامل البطاقة استخدام طريقة دفع أخرى. في حالة عدم وجود أموال في الحساب على الإطلاق ، سيتم وضع البطاقة في قائمة الإيقاف (قائمة بالأرقام المحظورة التي لم يتم قبولها للخدمة) ، وسيتم تعليق تشغيلها ، وسيتم إنهاء العمليات. بالإضافة إلى ذلك ، يتم أيضًا تضمين البطاقات المفقودة أو المسروقة في قائمة الإيقاف ، والتي تستبعد إمكانية استخدامها غير المصرح به أو الضار.

كما هو مذكور أعلاه ، فإن بطاقات الدفع لها اختلافات كبيرة في طبيعة العمليات التي يتم إجراؤها ؛ وفقًا للخصائص التقنية ؛ حسب أنواع الأشخاص الذين أصدروها ومن أجلهم. النظر في أنواع بطاقات الدفع حسب أهم مميزات التصنيف.

بادئ ذي بدء ، وفقًا لطبيعة العمليات التي يتم إجراؤها ، فإن بطاقات الدفع المصرفية هي بطاقات الائتمان والخصم.

أدى عدم وجود تعريف قانوني لمفهوم بطاقة الدفع ، وما نتج عن ذلك من تفسير خاطئ لهذا المصطلح ، إلى حقيقة أنه لفترة طويلة كانت تسمى جميع أنواع بطاقات الدفع بطاقات الائتمان في السوق المصرفية الروسية. في الوقت نفسه ، من الناحية العملية ، تم إصدار وتوزيع بطاقات الخصم بشكل أساسي. دعنا نلقي نظرة فاحصة على الاختلافات الرئيسية بين بطاقات الائتمان والخصم.

بطاقة إئتمانهي وسيلة للدفع يفترض فيها المصدر ليس فقط الالتزام بتحويل أموال العميل إلى حسابات الأطراف المقابلة ، ولكن أيضًا مخاطر الدفع الفوري للسلع والأعمال والخدمات لمالكها في حدود الحد الائتماني المحدد من طرفه. وبالتالي ، تسمح بطاقة الائتمان لمالكها ، عند إجراء أي عملية شراء ، بتأجيل سدادها عن طريق الحصول على قرض (حد ائتمان) من أحد البنوك.

يتم تحديد حد الائتمان من قبل البنك المصدر لكل حامل بطاقة في حساب القرض الخاص به. هذا الحساب مستقل تمامًا عن حساب العميل الجاري (تسوية ، إيداع) في البنك. كقاعدة عامة ، قبل فتح حساب قرض ، يقوم البنك أو شركة البطاقات المعنية بفحص الوضع المالي لحامل البطاقة المستقبلي ، بالإضافة إلى تفاصيل المعاملات الائتمانية السابقة للعميل ("تاريخه الائتماني"). بناءً على هذه البيانات ، تحدد الجهة المصدرة رصيد أموال العميل في حساب القرض ، بالإضافة إلى مبلغ الإيصالات وعمليات الشطب المحتملة.

وتجدر الإشارة إلى أن المصدرين ، كقاعدة عامة ، يضعون شروطًا محددة يلتزم العميل بموجبها بسداد قرض البنك. في حالة التأخير في السداد ، يحق للبنك تحصيل الفائدة المتفق عليها مسبقًا مع العميل عن كل يوم تأخير. لهذا الغرض ، غالبًا ما تنشئ البنوك وديعة تأمين خاصة ، يمكن استخدام أموالها لشطب الديون المستحقة للبنك وفرض مطالبة لصالح الدائنين المحتملين للعميل.

بطاقات الخصممخصصة للدفع الفوري للسلع والأشغال والخدمات عن طريق الخصم المباشر للأموال من الحساب الجاري لحامل البطاقة إلى حساب دائنه في حدود المبلغ المتاح هناك. وبالتالي ، تتم المدفوعات على بطاقة الخصم عن طريق التحويل المباشر للأموال المخصومة من حساب مالكها ، وليس عن طريق الحصول على قرض من أحد البنوك.

في حالة عدم كفاية الأموال ، لن يتم إجراء التسويات من قبل البنك ، ما لم يمنح البنك العميل حق السحب على المكشوف. في الحالة الأخيرة ، ستكون بطاقة الدفع ذات طبيعة مختلطة ، حيث تجمع بين ميزات بطاقة الخصم وبطاقة الائتمان. قد يعتمد مبلغ القرض المصرفي على ظروف مختلفة ، على سبيل المثال ، على مقدار الأرصدة الدائمة في حساب البطاقة وانتظام تجديدها.

من وجهة نظر القدرات التقنية ، يمكن تصنيف البطاقات البلاستيكية إلى معالجات مغناطيسية ومعالجات دقيقة.

بطاقة ممغنطةهو مجرد انعكاس للحساب المصرفي للمالك: مؤشره المغناطيسي يحتوي فقط على معلومات حول اسم المالك ورقم حسابه المصرفي. لذلك ، عند إجراء مدفوعات باستخدام هذه البطاقة ، من الضروري في كل مرة الاتصال بالكمبيوتر المركزي للحصول على معلومات حول مدى توفر المبلغ المالي اللازم لدفع ثمن البضائع (الأشغال والخدمات) على الحساب (الوضع عبر الإنترنت).

بطاقة المعالج الدقيق(البطاقة الذكية) توفر المزيد من الفرص للتلاعب بالأموال الموجودة في الحساب. الحقيقة هي أن هذه البطاقة تحتوي على معالج دقيق (شريحة) - مربع صغير أو بيضاوي على الجانب الأمامي ، تحتوي ذاكرته على جميع المعلومات حول الحساب المصرفي لمالكه: مبلغ المال في الحساب ، الحد الأقصى المبلغ الذي يمكن سحبه من الحساب في وقت واحد ، حول المعاملات التي تتم خلال اليوم. كل هذا يرجع إلى المعالج الدقيق ، والميزة الرئيسية له هي قدرته العالية على تخزين واستخدام كميات كبيرة من المعلومات بشكل موثوق به مع ذاكرة ثابتة. بطاقة المعالجات الدقيقة قادرة على العمل دون اتصال بالإنترنت ، الأمر الذي لا يتطلب الاتصال بالبنك أو الشركة حيث يتم فتح حساب صاحب البطاقة في كل حالة ضرورية.

وبالتالي ، فإن بطاقة المعالجات الدقيقة هي وسيلة دفع أكثر تقدمًا من حيث الحجم من البطاقة المغناطيسية. نظرًا لخصائصها التقنية ، فإن البطاقة الذكية ليست محمية بشكل أكثر موثوقية من التزييف فحسب ، بل توفر أيضًا مجموعة واسعة من الخيارات لتشغيل الحساب: بالإضافة إلى تلقي الأموال من خلال أجهزة الصراف الآلي ، يمكن لمالكها تحويل الأموال من حساب البطاقة إلى حساب إيداع أو حساب آخر داخل ذلك البنك الذي أصدر البطاقة.

من بين المضايقات التي تنشأ عند استخدام بطاقة المعالجات الدقيقة ، يمكن للمرء أن يعزو ، أولاً ، عدم وجود نظام موحد موحد لخدمة هذه البطاقات ، وثانيًا ارتفاع تكلفة تصنيع المعالجات الدقيقة. لذلك ، على الرغم من المستوى العالي للحماية ضد التزييف والوصول غير المصرح به إلى حساب حامل البطاقة ، فإن تكاليف البنوك لإدخال البطاقات ذات الذاكرة على الدائرة المصغرة مرتفعة للغاية ، مما يحد إلى حد ما من توزيعها.

وفقًا لأنواع الكيانات التي تستهدفها بطاقات الدفع ، من المعتاد تخصيص البطاقات الشخصية وبطاقات الشركات. يمكن أن يكون مالك بطاقة الدفع فردًا لديه حساب شخصي لدى البنك المُصدر ، وكيانًا قانونيًا يتم فتح حساب شركة له.

الاكثر انتشارا بطاقات شخصيةتصدر للأفراد. يشير الجزء الأكبر منها إلى "بطاقات الرواتب" - بطاقات الخصم المصممة لتحويل الأجور. تحولت العديد من المؤسسات ، بما في ذلك المؤسسات ذات الميزانية ، إلى نظام كشوف المرتبات عن طريق التحويل غير النقدي للأموال إلى حسابات بطاقات موظفيها. من ميزات هذه البطاقات في روسيا الأرصدة المنخفضة في حسابات البطاقات ، حيث يفضل العملاء سحب النقود بسرعة من أجهزة الصراف الآلي بدلاً من استخدامها للتسويات في المنظمات التجارية.

بطاقة للشركاتتم إصداره للكيانات القانونية ويهدف إلى إدارة حساب كيان قانوني. يتم إصدارها من قبل البنك المُصدر أو مؤسسة التوزيع للأفراد من موظفي الشركة المصرح لهم باستخدام أموالها ، وبالتالي ، بالإضافة إلى اسم الشركة ، يتم ختم اسم المستخدم على بطاقة الدفع الخاصة بالشركة ، بحيث يكون شخص واحد فقط يمكن استخدامه ، والذي ، عند الدفع مقابل السلع أو الأعمال أو الخدمات ، سيتعين عليه تأكيد شخصيتك. يمكن للشركة فتح بطاقات لعدد من موظفيها ، ولا توجد قيود على عدد البطاقات المفتوحة داخل شركة واحدة.

شراء بطاقة الشركة له مزايا. بادئ ذي بدء ، إنها مجموعة واسعة من الفرص لتشغيل حساب. بالإضافة إلى نفقات السفر ، باستخدام هذه البطاقة ، يمكنك دفع مصاريف الضيافة وخدمات الترجمة والحصول على خصومات كبيرة في المؤسسات الخدمية ، وأحيانًا الدفع مقابل العقود. بالإضافة إلى ذلك ، فإن الحد الأقصى لتلقي النقد من حساب البطاقة على بطاقة الشركة أعلى بكثير منه على البطاقة الشخصية.

تقع مسؤولية الاستخدام غير السليم لبطاقة الشركة على عاتق صاحب الكيان القانوني ، والمستخدم الفردي ، بدوره ، مسؤول أمام مؤسسته عن جميع النفقات المتكبدة على بطاقة الشركة.

7.2 إصدار وحيازة وتوزيع بطاقات الدفع المصرفية

إن تاريخ بطاقات الدفع في العالم مستمر منذ عدة عقود. في روسيا ، تم إصدار بطاقات الدفع الأولى في عام 1989 ، لكنها أصبحت ضخمة حقًا بعد عشر سنوات. خلال هذه الفترة ، ظهرت أول وثيقة تنظيمية للبنك المركزي تتعلق بالبطاقات المصرفية.

معلومات مماثلة.

أمر الدفع هو أمر من مؤسسة إلى بنك خدمة لتحويل مبلغ معين من المال من حسابها. يقدم الدافع طلبًا إلى البنك على النموذج المحدد. أوامر الدفع صالحة لمدة عشرة أيام من تاريخ الإصدار ، ولا تشمل يوم الإصدار. من خلال عمليات التسليم المنتظمة والمستمرة بين المورد والمشتري ، يمكن تنفيذ التسويات بينهما بترتيب المدفوعات المخططة على أساس الاتفاقات باستخدام أوامر الدفع في الحسابات.

يمكن إجراء عمليات تحويل الأموال عن طريق أوامر الدفع:

· للسلع الموردة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة ؛

· لميزانيات جميع المستويات والأموال من خارج الميزانية ؛

· لغرض سداد (إيداع) الاعتمادات (القروض) والودائع ودفع الفوائد عليها ؛

· بناءً على أوامر من الأفراد أو لصالح الأفراد (بما في ذلك بدون فتح حساب) ؛

· للأغراض الأخرى المنصوص عليها في القانون أو العقد.

عند تلقي أوامر الدفع ، يتحقق مشغل البنك من صحة ملئها وتسجيلها. على جميع نسخ أوامر الدفع المقبولة للتنفيذ (باستثناء آخر نسخة) في الحقل "مستلم من قبل بنك المدفوعات". يحدد تاريخ استلام البنك لأمر الدفع. يتم إرجاع النسخة الأخيرة من أمر الدفع إلى الدافع كتأكيد على قبول أمر الدفع للتنفيذ. يتم وضع ختم البنك وتاريخ الاستلام وتوقيع المنفذ المسؤول في حقل "علامات البنك".

عند استخدام نظام التسوية الإلكترونية ، وكذلك نظام بنك العميل ، يتم إرسال نسخة إلكترونية من أمر الدفع. لنقلها ، يمكن استخدام قنوات اتصال مختلفة ، ويتم اعتماد النسخة الإلكترونية من خلال تماثلية للتوقيع بخط اليد. إذا لزم الأمر ، تتم طباعة المستند على الورق من نسخة إلكترونية ويتم وضع الحقول اللازمة فيه.

يجب أن يقبل البنك أوامر الدفع بغض النظر عن توفر الأموال في حساب الدافع. إذا كان هناك نقص في الأموال في حساب الدافع ، وكذلك إذا لم تنص اتفاقية الحساب المصرفي على سحب على المكشوف لدفع مستندات التسوية الزائدة عن الأموال المتاحة في الحساب ، يتم وضع أوامر الدفع في خزانة الملفات. هذا فهرس بطاقة لحساب غير متوازن رقم 90902 "مستندات التسوية غير مدفوعة في الوقت المحدد". يجب وضع علامة على جميع نسخ أمر الدفع الموضوعة في فهرس البطاقة بأي شكل من الأشكال حول وضعها في فهرس البطاقة مع التاريخ المشار إليه. تُدفع قيمة المستندات الواردة في هذا الملف نظرًا لاستلام الأموال بالترتيب المنصوص عليه في المادة رقم 855 من القانون المدني.

يُسمح بالدفع الجزئي لأوامر الدفع من ملف البطاقة في الحساب غير المتوازن رقم 90902. في هذه الحالة ، يستخدم البنك أمر دفع من النموذج رقم 0401066. هذا النموذج مشابه لصيغة أمر الدفع والإجراء لملئه يتوافق مع الإجراء العام لملء نماذج وثائق التسوية.

يظهر مخطط المدفوعات بأمر الدفع والمعاملات المستخدمة في هذه الحالة في الشكل. 5.11. فيما يلي خيار الحساب باستخدام حسابات المراسلة المفتوحة مع قسم من بنك روسيا. لسهولة النظر ، يتم اختيار الحالة عندما يتم فتح الحسابات المراسلة للبنوك التجارية في مركز تنسيق واحد. تمت مناقشة مخططات أكثر تعقيدًا لتمرير الدفع من خلال نظام الدفع لبنك روسيا أعلاه.

أرز. 5. 1 1. مخطط الدفع بأوامر الدفع عند استخدام حسابات مراسلة في مركز التسوية النقدية:

1 - يقدم المشتري أمر دفع إلى البنك من نسختين ويستلم النسخة الثانية كإيصال بنكي أو يرسل نسخة إلكترونية من خلال نظام بنك العميل ؛

2 - يقوم بنك المشتري ، على أساس النسخة الأولى من أمر الدفع أو النسخة الإلكترونية الموقعة من قبل نظير توقيع مكتوب بخط اليد ، بخصم الأموال من الحساب الجاري للمشتري ؛

3 - يرسل بنك المشتري السجل والنسخة الإلكترونية لأمر الدفع إلى RCC ؛

4 - يقوم RCC بإجراء معاملة بين الحسابات المراسلة للبنوك التجارية ؛

5 - ترسل RCC نسخة إلكترونية من أمر الدفع إلى بنك البائع ؛

6 - يقوم بنك البائع ، باستخدام النسخة الإلكترونية لأمر الدفع ، بإيداع الأموال في حساب تسوية البائع ؛

7 - يرسل RCC كشوف الحسابات من حسابات المراسلة إلى البنوك التجارية ؛

8 - تصدر البنوك كشوف حسابات عملائها من الحسابات الجارية.

30101 - حسابات مراسلة لمؤسسات الائتمان مع بنك روسيا

30102 - حسابات مراسلة لمؤسسات الائتمان مع بنك روسيا

يحتوي الحسابان المراسلان رقم 30101 ورقم 30102 المقدمان في الرسم البياني على أسماء متشابهة "حسابات مراسلة لمنظمات الائتمان مع بنك روسيا" ، لكن أولهما سلبي ويفتح في الميزانية العمومية لبنك روسيا ، و والثاني نشط ومفتوح في الميزانية العمومية لبنك تجاري. في الرسم التخطيطي ، يتوافق الحساب الأيسر في RCC مع الحساب المصرفي للمشتري ، والحساب الأيمن مع الحساب المصرفي للبائع.

قد يبدو أمر الدفع الصادر لإجراء دفعة الموضح في الرسم البياني مشابهًا لذلك الموضح في الشكل 5.12. على عكس المخطط ، فإنه يعرض الأرقام الكاملة للحسابات الشخصية لحسابات التسوية وحسابات المراسلين. بالنسبة للحسابات المراسلة ، يشير أمر الدفع إلى الحساب المراسل في الميزانية العمومية لبنك روسيا.

في أعمدة "BIC" لبنك الدافع وبنك المستفيد ، تتم الإشارة إلى رموز تعريف البنك الخاصة بهم.

هيكل مركز معلومات البنك على النحو التالي:

الأرقام 1 ، 2 - رمز روسيا ؛

الأرقام 3 ، 4 - رمز أراضي الاتحاد الروسي (الجمهوريات والأقاليم والمناطق) ؛

الأرقام 5 ، 6 - آخر حرفين من الرقم الشرطي لمؤسسة بنك روسيا ؛

الأرقام 7 و 8 و 9 - تسميات المؤسسات وأقسام بنك روسيا ومؤسسات الائتمان.

تأخذ الأرقام الثلاثة الأخيرة القيم التالية:

000 - لمراكز التسوية النقدية على مستوى الأحياء وبين المناطق ؛

001 - لمراكز التسوية النقدية الرئيسية ؛

002 - للمؤسسات والأقسام الأخرى لبنك روسيا.

لتعيين مؤسسات ائتمانية ، تأخذ هذه الفئات الثلاث قيمًا من 201 إلى 999.

الشكل 5. 12. مثال على ملء أمر الدفع عند استخدام حسابات المراسلة المفتوحة من قبل البنوك التجارية مع RCC

إذا تم ، عند الحساب بأمر الدفع ، عدم استخدام نظام الدفع لبنك روسيا ، ولكن نظام الدفع الخاص مع علاقات المراسلة المباشرة بين البنوك التجارية ، فإن مخطط التسوية سيبدو مشابهًا لذلك الموضح في الشكل. 5.13.

أرز. 5. 1 3. مخطط التسويات بأوامر الدفع عند استخدام علاقات المراسلة المباشرة:

1 - يقدم المشتري أمر دفع إلى البنك من أربع نسخ ويستلم النسخة الرابعة كإيصال بنكي ؛

2 - يقوم بنك المشتري ، على أساس النسخة الأولى من أمر الدفع ، بخصم الأموال من الحساب الجاري للمشتري ؛

3 - يرسل بنك المشتري نسختين من أمر الدفع إلى بنك البائع ؛

4 - يقوم بنك البائع ، باستخدام النسخة الثانية من أمر الدفع ، بإيداع الأموال في حساب تسوية البائع ؛

5 - يصدر بنك البائع لبنك المشتري مستخرجًا من حساب المراسل ؛

6 - تصدر البنوك كشوف حسابات عملائها من الحسابات الجارية.

c h e t a b u x g a l t e r c o g o g u t a t:

30109 - حسابات مراسلة لمنظمات ائتمان المراسلين

30110 - حسابات مراسلة مع مؤسسات ائتمانية مراسلة

40702 - المؤسسات والمنظمات التجارية

بالنسبة للتغيير ، يُظهر الرسم التخطيطي خيارًا عندما يتم تنفيذ الحساب بواسطة أمر دفع مُعد على الورق. سيأخذ أمر الدفع المقابل لهذا الخيار النموذج الموضح في الشكل. 5.14. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه في الممارسة العملية ، كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ هذه التسويات إلكترونيًا ، ومن ثم يتم التبادل الإلكتروني لأمر الدفع بشكل مشابه لخطة التسوية السابقة من خلال RCC.

أرز. 5.14. مثال على ملء أمر الدفع عند استخدام علاقات المراسلة المباشرة بين البنوك التجارية

الاختلاف عن أمر الدفع السابق هو أنه في الحقل "نوع الدفع" يتم كتابته "بالبريد" ، وفي حقل "الدافع" ، يُشار إلى الحساب الجاري وبنك الدافع ، وفي الحقل "رقم الحساب. "مقابل حقل" Payer "، يُشار إلى الحساب المراسل لبنك الدافع في البنك المراسل. في هذه الحالة ، يعمل بنك المستفيد كبنك تسوية. نظرًا لوجود الحساب الجاري للمستفيد في بنك التسوية هذا ، فإن البيانات الموجودة في حقول بنك الدافع وبنك المستفيد هي نفسها.

قدم بنك روسيا بموجب المرسوم رقم 2360-U بتاريخ 11 ديسمبر 2009 "بشأن إجراءات تجميع وتطبيق أمر مصرفي" مستند تسوية جديد - أمر مصرفي. يمكن استخدامه عندما تقوم مؤسسة ائتمانية بإجراء عمليات تسوية على حساب مصرفي ، أو فتح حساب إيداع (إيداع) للعميل مع هذه المؤسسة الائتمانية ، في الحالات التي يكون فيها الدافع أو المستلم هو مؤسسة الائتمان نفسها. يتم إعداد المستند من قبل مؤسسة ائتمانية على الورق أو في شكل إلكتروني وفقًا للنموذج رقم 0401067. يتم إرفاق أمر مصرفي بمستخرج من حساب العميل الشخصي ، يعكس العمليات التي تم إجراؤها على حسابه الشخصي.

أمر دفعهو أمر مكتوب من صاحب الحساب إلى البنك لتحويل مبلغ معين من المال من حسابه (تسوية ، جاري ، ميزانية ، قرض) إلى حساب مؤسسة أخرى - متلقي للأموال في نفس المدينة أو بلدة أخرى أو غير -بنك مقيم.

تتنوع إمكانيات استخدام أوامر الدفع في المستوطنات. بمساعدتهم ، يتم تنفيذ المستوطنات في الاقتصاد لكل من المعاملات السلعية وغير السلعية. في هذه الحالة ، يتم إجراء جميع المدفوعات غير المتعلقة بالسلع حصريًا عن طريق أوامر الدفع.

عند إجراء مدفوعات للسلع والخدمات ، يتم استخدام أوامر الدفع في الحالات التالية:
- بالنسبة للبضائع المستلمة والخدمات المقدمة ، تخضع للإشارة في الترتيب إلى رقم وتاريخ مستند الشحن الذي يؤكد استلام البضائع أو الخدمات من قبل الدافع ؛
- للمدفوعات بترتيب الدفعة المقدمة والخدمات (بشرط أن تشير التعليمات إلى رقم العقد ، والاتفاق ، والعقد ، الذي ينص على الدفع المسبق) ؛
- لسداد حسابات الدفع على معاملات السلع ؛
- عند الدفع مقابل السلع والخدمات بموجب قرارات المحاكم والتحكيم ؛
- عند تأجير المباني ؛
- مدفوعات النقل ، والمشروعات المجتمعية ، والمنزلية للصيانة ، وما إلى ذلك.

في تسويات المعاملات غير السلعية ، تُستخدم أوامر الدفع من أجل:
- مدفوعات الميزانية ؛
- سداد القروض المصرفية والفوائد على القروض ؛
- تحويل الأموال إلى هيئات التأمين الحكومية والاجتماعية ؛
- مساهمات الأموال في الصناديق النظامية عند تأسيس الشركات المساهمة والشراكات وما إلى ذلك ؛
- اقتناء الأسهم والسندات وشهادات الإيداع والسندات المصرفية ؛
- دفع الغرامات والغرامات والعقوبات وما إلى ذلك.

لتسديد دفعة ، يمكن استخدام قرض مصرفي إذا كان للوكالة الاقتصادية الحق في الحصول عليه.

الطلب صالح لمدة 10 أيام من تاريخ صدوره (لا يؤخذ يوم الإصدار في الاعتبار).

مع التسليم المستمر والموحد للبضائع وتوفير الخدمات ، يمكن للمشترين التسوية مع الموردين عن طريق أوامر الدفع بترتيب المدفوعات المخططة. في هذه الحالة ، لا يتم إجراء المدفوعات لكل شحنة أو خدمة فردية ، ولكن عن طريق تحويل الأموال بشكل دوري من حساب المشتري إلى حساب المورد في وقت محدد وبمبلغ معين بناءً على خطة الإفراج عن السلع والخدمات لـ الشهر القادم ، ربع. وبهذه الطريقة ، يمكن إجراء تسويات بين المنظمات التجارية ومورديها وبين محطات توليد الطاقة ومؤسسات التصنيع للفحم والغاز والكهرباء والمعادن وما إلى ذلك.

تتمتع التسويات عن طريق أوامر الدفع بعدد من المزايا مقارنة بأشكال الدفع الأخرى: تدفق مستندات بسيط وسريع نسبيًا ، وتدفق نقدي أسرع ، والقدرة على التحقق المسبق من جودة السلع أو الخدمات المدفوعة ، والقدرة على استخدام طريقة الدفع هذه للمدفوعات غير السلعية. ولكن في الوقت نفسه ، قد يكون هناك خطر التحويل غير المناسب للأموال من قبل البنك الذي يقدم الخدمات إلى حسابات الأطراف المقابلة التي يتم تقديم الخدمات لها في البنوك الأخرى (مع نقص الأموال في الحسابات المراسلة للبنك الدافع). يتحمل الموردون (مستلمو الأموال) كلاً من المخاطر المحددة وخطر الإصدار غير المناسب لأمر الدفع من قبل الدافع.

مستوطنات للتحصيل تمت على أساس:

1. مطالبات الدفع ، ويمكن سدادها:

أ) بأمر من الدافع (مع القبول) أو

ب) بدون أمره (بدون قبول)

2. أوامر التحصيل ، التي يتم الدفع مقابلها بدون أمر الدافع (بطريقة لا جدال فيها).

يتم تقديم مطالبات الدفع وأوامر التحصيل من قبل متلقي الأموال (المحصل) إلى حساب الدافع من خلال البنك الذي يخدم متلقي الأموال (المحصل).

طلب الدفعتمثل مطالبة المورد للمشتري بالدفع ، على أساس مستندات الشحن والسلع المرفقة به ، تكلفة المنتجات المسلمة بموجب العقد ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة.

يتم إصدار طلب الدفع من قبل المورد على أساس الشحن الفعلي للمنتجات أو تقديم الخدمات على نموذج موحد في ثلاث نسخ ، مع مستندات الشحن ، يتم إرسالها إلى بنك الخدمة للتحصيل. مجموعة- هذه عملية مصرفية يتلقى البنك من خلالها ، نيابة عن عميله ، الأموال المستحقة له من المنظمات والمؤسسات الأخرى على أساس المستندات السلعية والتسوية والنقدية.

نظرًا لأن المبادرة في التسويات مع طلبات الدفع تأتي من المورد ، فإن هذا يزيل مخاطر التأخر في إصدار مستندات الدفع ، ولكن لا يمكن الدفع مقابل هذه المستندات إلا بموافقة (قبول) المشتري. لهذا الغرض ، يتم تسجيل طلبات الدفع التي يتلقاها بنك المشتري في مجلة خاصة ويتم تحويل النسخة الأخيرة من طلب الدفع من قبل البنك مباشرة إلى الدافع للقبول.

تعرف الممارسة المصرفية المحلية أشكالًا مختلفة من القبول:الإيجابية والسلبية ، الأولية واللاحقة ، الكاملة والجزئية.

قبول إيجابي- نموذج القبول ، الذي يلتزم فيه الدافع ، لكل مستند تسوية يحتوي على طلب المورد بالدفع ، للإعلان كتابة إما عن موافقته على السداد أو رفض القبول.

قبول سلبي- نموذج القبول ، حيث يقوم الدافع بإخطار البنك كتابةً فقط برفض القبول. يعتبر البنك حالات الرفض التي لم يتم الإعلان عنها خلال الوقت المتفق عليه بمثابة موافقة دافع الدفع (قبول ضمني).

قبول مسبقيعني أن الدافع يعطي موافقته على دفع طلب المورد قبل خصم الأموال من حسابه.

القبول اللاحقينص على الدفع الفوري لوثائق التسوية عند استلامها من قبل البنك خلال يوم العمل المصرفي. إذا رفض الدافع القبول خلال الفترة الزمنية المحددة لذلك ، يجب على البنك إعادة الأموال المحولة إلى حساب الدافع.

حتى عام 1991 ، كان الشكل الرئيسي للقبول في بلدنا هو القبول السلبي ذي الطبيعة الأولية.

تنص اللائحة الحالية "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" (رقم 2-P بتاريخ 12 أبريل 2001) على استخدام طلبات الدفع في التسويات شكل إيجابي من القبول ، والذي كان دائمًا الطابع الأولي.

يتم تحديد مدة قبول طلبات الدفع من قبل الأطراف بموجب الاتفاقية الرئيسية ، ولكن ليس أقل من خمسة أيام عمل. في هذه الحالة ، لا يتم أخذ يوم استلام البنك لمستند التسوية في الاعتبار.

يمكن أن يكون الرفض المعلن من قبل الدافع كاملًا أو جزئيًا ويجب أن يكون الدافع وراءه.

الدوافع التقليدية لرفض القبول هي: عدم طلب البضائع ؛ حساب غير سلعي لا يوجد سعر متفق عليه الشحن إلى عنوان خاطئ ، وكذلك دوافع أخرى تتعلق بانتهاك المورد للالتزامات التعاقدية.

وكقاعدة عامة ، يجب أن يكون الدافع وراء رفض القبول مدعومًا بإشارات إلى البنود ذات الصلة من العقد المبرم بين المورد والمشتري.

يتم إعداد قبول طلب الدفع أو رفض القبول (كليًا أو جزئيًا) من خلال مستند خاص بشأن القبول أو رفض القبول في نموذج خاص. عند قبول طلب الدفع ، يتم تحرير المستند من نسختين ، يتم إعداد أولهما بتوقيعات المسؤولين الذين لديهم الحق في التوقيع على مستندات التسوية ، وبصمة ختم دافع. في حالة الرفض الكامل أو الجزئي لقبول طلب الدفع ، يتم تحرير المستند في ثلاث نسخ. النسختان الأولى والثانية - يتم إجراؤها بتوقيعات المسؤولين الذين لديهم الحق في التوقيع على مستندات التسوية ، وبصمة ختم الدافع.

في حالة عدم استلام مستند القبول خلال المدة المحددة ، ورفض القبول ، يتم إرجاع طلب الدفع إلى البنك المصدر في يوم العمل التالي بعد انتهاء فترة القبول ، مع الإشارة إلى الجانب الخلفي من الأول نسخة من طلب الدفع سبب الإرجاع: "لم يتم استلام الموافقة على القبول".

يمكن إجراء الخصم المباشر للأموال من حسابات الدافعين على أساس:

تشريع. في هذه الحالة ، في حقل "شروط الدفع" ، يضع متلقي الأموال "بدون قبول" ويشير إلى القانون (مع الإشارة إلى رقمه وتاريخ اعتماده والمادة ذات الصلة) ، والتي على أساسها يتم الخصم.

اتفاق. في هذه الحالة ، في حقل "شروط الدفع" ، يضع متلقي الأموال "بدون قبول" ويشير إلى العقد (مع الإشارة إلى رقمه وتاريخ القبول والشرط المقابل) ، على أساس يتم الخصم.

عند قبول طلبات الدفع للخصم المباشر للأموال ، يلتزم المنفذ المسؤول للبنك المنفذ بالتحقق مما إذا كانت هناك إشارة إلى القانون التشريعي (العقد الرئيسي) الذي يخول متلقي الأموال لإجراء التسوية المحدد. في حالة عدم وجود إشارة "بدون قبول" ، تخضع طلبات الدفع للدفع من قبل الدافع حسب ترتيب القبول الأولي مع فترة للقبول مدتها خمسة أيام عمل.

يمكن تقييم التسويات عن طريق طلبات الدفع على أنها واعدة ، لأنها تلبي المصالح المالية والاقتصادية للموردين والمشترين وتعزز العلاقات التعاقدية في الاقتصاد: يتم تسريع إصدار مستندات التسوية ، حيث يتم تنفيذها من قبل متلقي الدفع (المورد) مباشرة بعد شحن المنتجات أو تقديم الخدمات ؛ يتمتع المورد بفرصة الحصول على خدمات التخصيم في البنك في وقت تحويل الأموال من العائد الاقتصادي إلى سلع مشحونة ؛ يتم الدفع فقط بعد الشحن والتحقق من وفاء المورد بالتزاماته.

أمر التحصيل هو مستند تسوية ، يتم على أساسه خصم الأموال من حسابات الدافعين بطريقة لا جدال فيها. تنطبق أوامر التحصيل:

1) في الحالات التي ينص فيها القانون على إجراء لا جدال فيه لجمع الأموال ، بما في ذلك جمع الأموال من قبل الهيئات التي تؤدي وظائف رقابية ؛

2) للاسترداد بموجب الوثائق التنفيذية ؛

3) في الحالات التي ينص عليها الطرفان بموجب الاتفاقية الرئيسية ، بشرط أن يُمنح البنك الذي يخدم الدافع الحق في خصم الأموال من حساب الدافع دون أمره.

في أمر التحصيل ، في حقل "الغرض من الدفع" ، ينبغي الإشارة إلى القانون (العقد) مع الإشارة إلى رقمه وتاريخ اعتماده والمادة ذات الصلة (البند).

أمر دفع- هذا أمر صادر عن صاحب الحساب (الدافع) للبنك الذي يخدمه ، تم إعداده بموجب مستند تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة في هذا البنك أو بنك آخر. يتم تنفيذ أمر الدفع من قبل البنك خلال الفترة المنصوص عليها في القانون ، أو الفترة المحددة بموجب اتفاقية الحساب المصرفي أو التي تحددها الممارسات التجارية المستخدمة في الممارسة المصرفية.

يمكن إجراء التحويلات المالية على أساس أوامر الدفع:

أ) للبضائع الموردة ، والأعمال المنجزة ، والخدمات المقدمة ؛

ب) الميزانيات على جميع المستويات والأموال من خارج الميزانية ؛

ج) لغرض سداد (إيداع) الاعتمادات (القروض والودائع) ودفع الفوائد عليها ؛

د) للأغراض الأخرى المنصوص عليها في القانون أو العقد.

وفقًا لشروط الاتفاقية بين الأطراف المقابلة ، يمكن استخدام أوامر الدفع دفعه مقدمهالسلع والأعمال والخدمات أوتطبيق المدفوعات الدورية.

يقبل البنك أوامر الدفع بغض النظر عن توفر الأموال في حساب الدافع. في حالة عدم وجود أو عدم كفاية الأموال في حساب الدافع ، وكذلك إذا لم تحدد اتفاقية الحساب المصرفي شروط دفع مستندات التسوية الزائدة عن الأموال المتاحة في الحساب ، يتم وضع أوامر الدفع في خزانة الملفات.

يتم قبول أوامر الدفع للبنك بغض النظر عن توفر الأموال في الحساب الجاري للعميل. يتحقق البنك من صحة ملء أمر الدفع وتنفيذه ويدون ملاحظة بتاريخ استلامه. ثم يتم إرجاع النسخة الأخيرة من الأمر إلى العميل كتأكيد على قبول أمر الدفع للتنفيذ.

في حالة عدم وجود أموال أو عدم كفايتها في حساب الدافع ، وكذلك شروط دفع مستندات التسوية الزائدة عن الأموال المتاحة في الحساب ، يتم وضع أوامر الدفع في خزانة الملفات على الحساب خارج الرصيد رقم 90902 "مستندات التسوية غير مدفوعة في الوقت المحدد". في الوقت نفسه ، على الجانب الأمامي في الزاوية اليمنى العليا من جميع نسخ أمر الدفع ، يتم عمل علامة بأي شكل من الأشكال حول وضعها في فهرس البطاقة مع الإشارة إلى التاريخ. يتم إصدار أوامر الدفع عند استلام الأموال بأمر يحدده القانون.

تسمح قواعد إجراء التسويات بالدفع الجزئي لأوامر الدفع من ملف البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90902 "مستندات التسوية غير مدفوعة في الوقت المحدد". في حالة السداد الجزئي لأمر الدفع ، يستخدم البنك أمر دفع من النموذج المحدد. عند إصدار أمر دفع لسداد جزئي ، يجب أن تحتوي جميع نسخه في حقل "علامات البنك" على ختم البنك والتاريخ وتوقيع المنفذ المسؤول للبنك. يتم التصديق على النسخة الأولى من أمر الدفع للدفع الجزئي بتوقيع المسؤول الإشرافي بالبنك.

على الجانب الأمامي من أمر الدفع المدفوع جزئيًا ، في الزاوية اليمنى العليا ، يتم إجراء علامة "الدفع الجزئي". يتم إدخال السداد الجزئي من قبل المنفذ المسؤول للبنك. في حالة السداد الجزئي عن طريق أمر الدفع ، يتم وضع النسخة الأولى من أمر الدفع الذي تم من خلاله الدفع في مستندات يوم البنك ، ويتم وضع النسخة الأخيرة من أمر الدفع الذي تم من خلاله الدفع في مستندات في يوم البنك ، تُعد آخر نسخة من أمر الدفع بمثابة مرفق بالمقتطف من الحساب الشخصي للمدفوع. في آخر دفعة جزئية بموجب أمر الدفع ، يتم وضع النسخة الأولى من أمر الدفع الذي تم من خلاله السداد ، جنبًا إلى جنب مع النسخة الأولى من أمر الدفع المدفوع جزئيًا مسبقًا ، في مستندات اليوم. يتم إصدار النسخ المتبقية من أمر الدفع للعميل بالتزامن مع النسخة الأخيرة من أمر الدفع المرفقة بالمستخرج من الحساب الشخصي.

عند دفع أمر دفع على جميع نسخ مستند التسوية ، يتم وضع تاريخ خصم الأموال من حساب الدافع (في حالة السداد الجزئي ، يشار إلى تاريخ آخر دفعة).

يلتزم البنك بإبلاغ الدافع بناءً على طلبه بتنفيذ أمر الدفع في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي بعد تقديم دافع الطلب إلى البنك ، ما لم يتم توفير فترة أخرى

اتفاقية الحساب المصرفي. يتم تحديد إجراء إبلاغ الدافع بموجب اتفاقية الحساب المصرفي.

يظهر مخطط تدفق مستندات التسويات بناءً على أوامر الدفع في الشكل. 7.2

أرز. 7.2 مخطط سير العمل للحسابات باستخدام