Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar. Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar əmlak dövriyyəsində ən çox istifadə edilən ödəniş formasıdır.

14. Ödəniş tapşırığı - ödəniş tapşırığıdır ki, ona əsasən göndərən bank ödəyicinin tapşırığı ilə vəsaiti alan banka sərəncamda göstərilən şəxsə (benefisiar) köçürür.

Ödəniş tapşırığı bu Təlimatda göstərilən hallar istisna olmaqla, göndərən bank tərəfindən müəyyən edilmiş nüsxədə, lakin iki nüsxədən az olmayaraq göndərən banka təqdim edilir. Ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi banka təqdim edilmiş imza və möhür nümunələrinə uyğun olaraq ödəyicinin vəzifəli şəxslərinin möhürü və imzaları ilə təsdiq edilir.

Bütün tələb olunan rekvizitləri köçürməyə imkan verməyən hesablaşma sistemi vasitəsilə Belarus rublunda daxili bank köçürməsi halında, müştəri banka ödəniş tapşırığının üç nüsxəsini təqdim edir. Ödəniş tapşırığının üçüncü nüsxəsi ödəniş tapşırığını göndərən bank tərəfindən icra edildikdən sonra benefisiara verilməsi üçün qəbul edən banka göndərilir.

Ödəyicinin ödəniş tapşırığının göndərən bank tərəfindən icrasını təsdiq etmək zərurəti yarandıqda (ödəyici dövlət rüsumunu ödədikdə və digər hallarda) ödəyici ödəniş tapşırığının əlavə surətini göndərən banka təqdim edir. Ödəniş tapşırığının əlavə nüsxəsinin arxa tərəfində ödəyici ödənişin məbləğini (sözlə), ödəniş valyutasını və benefisiarın adını göstərməklə benefisiarın xeyrinə vəsaitin köçürülməsi haqqında qeyd aparır. Müvafiq hallarda bu qeyd ödəyici tərəfindən qanunla müəyyən edilmiş formada aparılır. Göndərən bank ödəniş tapşırığını icra etdikdən sonra bu qeyd məsul icraçının (ödəniş tapşırığının icra tarixi göstərilməklə), baş mühasibin və ya əlavə nəzarəti həyata keçirmək səlahiyyətinə malik olan şəxsin imzaları və göndərənin möhürü ilə təsdiq edilir. bank. Ödəniş tapşırığının bu surəti ödəyiciyə verilir.

Ödəniş tapşırıqları verildiyi gündən on təqvim günü ərzində (verilmə günü nəzərə alınmır) göndərən banka təqdim edilir.

Elektron şəkildə ötürülən ödəniş tapşırığı əsasında göndərən bank bu Təlimatın 14-cü bəndinin ikinci-dördüncü hissələrinin tələblərinə və müqaviləyə riayət etmək üçün zəruri olan məbləğdə bu ödəniş tapşırığının kağız daşıyıcıda surətlərini yaradır. Ödəniş tapşırığının kağız daşıyıcıdakı nüsxələrinin bütün nüsxələrində elektron formada verilmiş hesablaşma sənədinin adını, nömrəsini, tarixini əks etdirən rekvizitlərdən əvvəl aşağıdakı qeyd aparılır: “Surəti”.

Ödəniş tapşırığı və ya kağız daşıyıcıda ödəniş tapşırıqlarının reyestrləri elektron şəkildə ötürülən ödəniş tapşırıqlarının təsdiqi olaraq xidmət müddəti bir ildən az olan müştərilər tərəfindən bir nüsxədə Banka təqdim edilir.

17. Göndərən bank müştərinin daimi ödəniş tapşırığını icra üçün qəbul etmək hüququna malikdir, ona əsasən, göndərən bank ödəyicinin pul vəsaitini ödəyicinin hesabına müəyyən müddət ərzində benefisiarın xeyrinə köçürməyi öhdəsinə götürür. hesab və ya digər hallarda.

Daimi ödəniş tapşırığı ixtiyari formada və ya bank tərəfindən hazırlanmış formada, ödəniş tapşırıqları üçün nəzərdə tutulmuş bütün məcburi rekvizitlər göstərilməklə tərtib edilir və bir nüsxədə göndərən banka təqdim edilir.

Ödəyicinin daimi ödəniş tapşırığında bank tərəfindən köçürmə məbləğinin müəyyən edilməsi qaydası haqqında “məbləğ (rəqəm və sözlərlə)”, “köçürmə valyutasının adı” rekvizitlərinin əvəzinə qeyd etmək hüququ vardır; ödənişin həyata keçirilməsi üçün əsas olan sənədlərin nömrələri və tarixləri əvəzinə onların banka təqdim edilməsi (qəbul edilməsi) qaydası və tezliyi göstərilir; daimi ödəniş tapşırığının icrası üçün digər şərtləri təmin etsin.

Bank ödəyicidən daimi ödəniş tapşırığında köçürmənin məbləğinin müəyyən edilməsi qaydası, daimi ödəniş tapşırığının icrası şərtləri, qüvvədə olma müddəti və ya daimi ödənişin həyata keçirildiyinə dair işarə ilə bağlı aydın təlimatların göstərilməsini tələb etmək hüququna malikdir. sifariş qeyri-məhdud xarakter daşıyır.

19. Ödəyicinin köçürmə valyutasında hesabı və ya köçürmə valyutasında kifayət qədər vəsaiti olmadıqda, ödəyici göndərən banka konvertasiya (alqı, satqı) ilə köçürmə üçün ödəniş tapşırığını vermək hüququna malikdir, burada rekvizit "Məbləğ və valyuta"

22. Göndərən bank aşağıdakı hallarda ödəyicinin ödəniş tapşırıqlarını icraya qəbul etmir, əgər:

22.1. ödəniş tapşırığında düzəlişlər və silinmələr var;

22.2. ödəniş tapşırığında məcburi rekvizitlər göstərilmir;

22.3. ödəniş tapşırığında ödəyicinin imzaları və möhürü banka təqdim edilmiş nümunələrə uyğun gəlmədikdə;

22.4. qanunvericiliyə uyğun olaraq tələb olunan sənədlər təqdim edilmədikdə;

22.5. ödəniş tapşırığının məlumatları qanunla müəyyən edilmiş hallarda göndərən banka təqdim edilmiş sənədlərin məlumatlarına uyğun gəlmədikdə;

22.6. Göndərən bank tərəfindən kreditin köçürülməsinin qanuniliyinə nəzarət Belarus Respublikasının qanunvericilik aktları və ya Azərbaycan Respublikası Nazirlər Sovetinin normativ hüquqi aktları ilə müəyyən edilərsə, ödəyicinin kredit köçürməsi üçün qanuni əsasları yoxdur. Belarusiya, Belarus Respublikasının Milli Bankı;

22.7. qanunun tələblərinə uyğun olaraq pul vəsaitlərinin konvertasiyasını (alınmasını, satılmasını) həyata keçirmək mümkün olmadıqda və ya valyutanın müəyyən edilmiş qaydada konvertasiyasını (alını, satmasını) həyata keçirmək mümkün olmadıqda.

23. Bu ödəniş tapşırığının icrası üçün ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda və ya kifayət qədər olmadıqda, bankla ödəyici arasındakı müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, göndərən bank ödəyicinin ödəniş tapşırığını icraya qəbul etməkdən imtina etmək hüququna malikdir.

24. Göstərilən səbəblərə görə icraya qəbul edilməyən ödəniş tapşırıqları göndərən bank tərəfindən onların geri qaytarılma səbəbləri birinci nüsxələrinin arxa tərəfində göstərilməklə ödəyiciyə qaytarılır.

27. Daimi ödəniş tapşırığı üzrə kredit köçürməsini həyata keçirmək üçün ödəyicinin hesabından vəsaitin silinməsi memorial orderlə verilir. "Ödənişin məqsədi" sahəsində

28. Göndərən bank müştərinin təqdim etdiyi ödəniş tapşırığı əsasında müxbir banka ödəniş tapşırığını göndərir.

29. Qanunla və ya müştəri ilə göndərən bank arasında müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, ödəniş tapşırığı:

bank gününün sonunda alınan, növbəti bank günündən gec olmayaraq icraya qəbul edilir;

bank günü ərzində icraya qəbul edilən həmin gün icra edilir.

30. Daimi ödəniş tapşırığı üzrə kredit köçürməsinin həyata keçirilməsi üçün ödəyicinin hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda və ya çatışmadıqda və/və ya təcili ödənişlər hesabına həyata keçirilən köçürmələr istisna olmaqla həyata keçirilmir. kartotekada balansdankənar hesaba “Vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədləri” yerinə yetirilməmiş hesablaşma sənədləri olduqda ehtiyac.

31. Ödəyicinin cari hesabında vəsait olmadıqda (yetərsiz olduqda) ödəniş tapşırığının icraya qəbul edilməsinə dair müştəri ilə bank müqaviləsi (davamlı tapşırıqlar istisna olmaqla) olduqda, ödənilməmiş məbləğdə ödəniş tapşırığı bankın kredit hesabına köçürülür. balansdankənar hesab “Vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədləri” və bu hesab üzrə fayl şkafına yerləşdirilir.

Ödəniş qismən aparıldıqda, sifarişin kart faylına daxil olduğu məbləğ ödəniş tapşırığının bütün nüsxələrinin arxa tərəfində göstərilir. Göstərilən qeyd məsul icraçının imzası ilə təsdiq edilir.

Sifarişin qismən ödənilməsi üçün (cari hesabda kifayət qədər vəsait olmadıqda) memorial order verilir. Sahədə

Ödəniş tapşırıqları ilə ödənişlər əmlak dövriyyəsində ən çox istifadə edilən ödəniş formasıdır. Bəzi hüquqi münasibətlərdə bu ödəniş formasından istifadə prioritetdir. Məsələn, malların tədarükü ilə bağlı münasibətlərdə alıcı tədarük müqaviləsində nəzərdə tutulmuş ödəniş qaydasına və formasına uyğun olaraq tədarük edilmiş malın haqqını ödəyir. Hesablaşmaların qaydası və forması tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilmədikdə, hesablaşmalar ödəniş tapşırıqları ilə həyata keçirilir (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 516-cı maddəsinin 1-ci bəndi).

Ödəmə qaydası- bu, ödəyici tərəfindən tərtib edilmiş və onun hesabından müəyyən məbləğdə pul vəsaitinin alıcının hesabına köçürülməsi barədə banka göstərişi özündə əks etdirən hesablaşma sənədidir.

Müştərilər sifarişləri onlara xidmət göstərən banka iki nüsxədə, bir bankın xidmət göstərdiyi müştərilər arasında hesablaşmalar aparıldıqda isə üç nüsxədə təqdim edirlər. Banklar arasında hesablaşmalarda sənədlərin elektron mübadiləsi nəzərdə tutulmadıqda, dörd və ya beş nüsxə (başqa şəhərlərdən hesablaşmalar üçün) təqdim edilir. Ödəniş tapşırıqları verildiyi tarixdən etibarən 10 gün ərzində etibarlıdır.

Ödəniş tapşırığında ödənişin köçürülməsi tarixinin göstərilməsinə icazə verilir. Bu halda bank ödəniş tapşırığını dərhal deyil, müvafiq tarixdə icra edəcək. Ödəniş tapşırığı 9 No-li Kart İndeksində “Ödənişin köçürülmə tarixini gözləyən hesablaşma sənədləri”ndə (90909 hesab) yerləşdiriləcək.

Ödəniş tapşırıqlarından istifadə etməklə hesablaşmalar aşağıdakı sxem üzrə aparılır:

3

1 - ödəyici banka ödəniş tapşırığını təqdim edir;

2 - ödəyicinin bankı ödəyicinin hesabından vəsaiti silinir;

3 – ödəyicinin bankı benefisiarın bankına ödəniş tapşırığını göndərir;

4 - benefisiarın bankı tərəfindən benefisiarın hesabına vəsait köçürülməsi;

5 - banklar öz müştərilərinə şəxsi hesablarından çıxarışlar verirlər.

Hesablaşmalarda ödəniş tapşırıqlarından istifadə imkanları müxtəlifdir, əminliklə demək olar ki, hesablaşmanın nəzərdə tutulan forması universaldır. Ödəniş tapşırıqlarından istifadə etməklə həm əmtəə, həm də qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalar aparılır.

Mallara və xidmətlərə görə hesablaşmalarda alınan mallara və göstərilən xidmətlərə görə ödənişlər aparılarkən ödəniş tapşırıqlarından istifadə edilir; mallara və xidmətlərə görə əvvəlcədən ödəniş qaydasında ödənişlər üçün; əmtəə əməliyyatları üzrə kreditor borclarını ödəmək; məhkəmə və arbitraj qərarları ilə mal və xidmətlərə görə ödənişlər həyata keçirilərkən; binalar üçün icarə haqqı; nəqliyyat, kommunal, məişət müəssisələrinə texniki qulluq üçün ödənişlər və s.

Qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalarda ödəniş tapşırıqları büdcə və büdcədənkənar fondlara ödənişlərin həyata keçirilməsi, bank kreditlərinin və kreditlər üzrə faizlərin ödənilməsi, səhmdar cəmiyyətləri, ortaqlıqlar yaratarkən nizamnamə fondlarına vəsaitlərin daxil edilməsi və s. səhmlərin, istiqrazların, depozit sertifikatlarının, bank veksellərinin alınması; cərimələrin, cərimələrin, cərimələrin və s. ödənilməsi.

Bundan əlavə, nəzərdən keçirilən ödəniş formasının üstünlüklərinə aşağıdakılar daxildir: sənəd dövriyyəsinin sadəliyi və dövriyyə vəsaitlərinin dövriyyəsini sürətləndirən hesablamaların aparılması texnikası, habelə malların keyfiyyətini ilkin yoxlamaq imkanı. Ödəniş tapşırıqlarından istifadə etməklə hesablaşmalar praktikada nağdsız ödənişlərin ən geniş yayılmış formasıdır. Hazırda Rusiyada nağdsız ödənişlərin ümumi məbləğində ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmaların payı 93%-dən çoxdur.

Kolleksiya üçün hesablaşmalar

İnkasso hesablaşmaları bankın müştərinin tapşırığı ilə və onun hesabına hesablaşma sənədləri əsasında ödəyicidən ödəniş almaq üçün hərəkətləri yerinə yetirdiyi bank əməliyyatıdır. İnkasso hesablaşmalarını həyata keçirmək üçün bank başqa bankı (icraçı bankı) cəlb etmək hüququna malikdir.

İnkasso üçün hesablaşmalar aşağıdakı sənədlər əsasında aparılır:

Akseptlə ödəniş tələbləri,

qəbul edilmədən ödəniş tələbləri),

kolleksiya sifarişləri.

Əvvəllər ödəniş tələbi-sifarişlərindən də istifadə olunurdu.

Ödəniş tələbi pul vəsaiti alanın ödəyiciyə bank vasitəsilə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi tələbini özündə əks etdirən hesablaşma sənədidir. Ödəniş tələbləri tədarük olunan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə hesablaşmalarda istifadə olunur.

Ödəniş tələbləri vəsaiti alan şəxs tərəfindən pul vəsaiti alana xidmət göstərən bank vasitəsilə ödəyiciyə təqdim edilir. Onlara mal-nəqliyyat və ya malların göndərilməsini (buraxılışını) təsdiq edən (işlərin görülməsini, xidmətlərin göstərilməsini) təsdiq edən digər sənədlər əlavə oluna bilər və ya ödəniş tapşırığında göndərilmə tarixi göstərilməklə birbaşa ödəyicinin ünvanına göndərilə bilər. Ödəniş sorğularının müddəti bitmir.

Ödəyiciyə ödəniş tələbini qəbul etmək üçün müəyyən müddət (ən azı 5 gün) verilir. Göstərilən vaxtda sənədlər onun bankında 1 No-li “Ödəniş üçün razılıq gözləyən hesablaşma sənədləri” (90901 hesab) kartotekadadır. Əsas müqavilədə göstərilən əsaslara görə ödəyici ödəniş tələblərinin qəbulundan tam və ya qismən imtina etmək hüququna malikdir. Ödənişdən tam və ya qismən imtina akseptdən imtina aktı ilə rəsmiləşdirilir. Ödəyicinin bankı bu ərizəni qəbul etdikdə bütün sənədlər icra edilmədən alıcıya geri göndərilir.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşma proseduru aşağıdakı addımları əhatə edir:

1

2

1 - malların alıcı tərəfindən göndərilməsi və eyni zamanda ödəniş tələbinin xidmət göstərən banka ötürülməsi;

2 - benefisiarın bankı tərəfindən ödəniş tələbinin göndəriş sənədləri ilə birlikdə ödəyicinin bankına köçürülməsi;

3 - ödəyicinin bankı tərəfindən ödəniş tələbinin göndəriş sənədləri ilə birlikdə 1 saylı fayl kabinetinə yerləşdirilməsi;

4 - ödəniş tələbinin ödəyiciyə ötürülməsi;

4a - imtina edildikdə, ödəyici banka akseptdən imtina barədə ərizə təqdim etməlidir;

5 - alınan sənədlər əsasında və tələbi qəbul etməkdən imtina edilmədikdə, ödəyicinin bankı ödəniş məbləğini ödəyicinin hesabından çıxarır;

7 – benefisiarın bankı tərəfindən ödəniş məbləğinin benefisiarın hesabına köçürülməsi;

8 - pulun köçürülməsi barədə alıcıya bildiriş.

Ödəyicinin aksepti olmadan ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar qanunla müəyyən edilmiş və ya əsas müqavilə üzrə tərəflər tərəfindən nəzərdə tutulmuş hallarda, ödəyicinin bankına onun sərəncamı olmadan onun hesabından vəsait çıxarmaq hüququ verildiyi halda həyata keçirilir. İnkasso sərəncamlarından pul vəsaitlərinin inkassasiyasının mübahisəsiz qaydası qanunla müəyyən edildiyi hallarda və icra sənədləri üzrə inkassasiya üçün istifadə olunur.

Bu ödəniş formasının dezavantajı pul vəsaiti alanın ödəmə qabiliyyətindən və ya ödəyicinin ödəniş etmək razılığından asılılığıdır. Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar ödəyici üçün daha sərfəlidir, çünki onlar onun üçün bəzi üstünlükləri təmsil edir: sonuncu ödəniş tələbi alındıqda qarşı tərəfin əsas öhdəliyi faktiki olaraq yerinə yetirilmişdir, buna görə də müqavilənin yerinə yetirilməməsi riski yaranır. minimuma endirilib, pulu alan üçün isə müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq ödəniş edilməməsi və ya tam ödənilməməsi riski var.

Hazırda Rusiyada ödəniş tələbləri və inkasso tapşırıqları vasitəsilə inkasso hesablaşmalarının payı 4%-dən çox deyil.

Akkreditiv əsasında hesablaşmalar

Akkreditivödəyicinin adından emitent bank tərəfindən qəbul edilmiş şərti pul öhdəliyini ifadə edir, akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn sonuncu sənədlər təqdim edildikdə vəsait alanın xeyrinə ödənişlər etmək və ya icraçı banka səlahiyyət vermək; belə ödənişlər edin.

Akkreditiv öhdəliyinin subyektləri ödəyici, emitent bank, pul vəsaitlərini alan və bir qayda olaraq icraçı bankdır. Akkreditiv bir vəsait alıcısı ilə hesablaşmalar üçün nəzərdə tutulub. Akkreditiv öhdəliyinin yaranması üçün ilkin şərt (əsas) ödəyicinin ona xidmət göstərən banka (emitent banka) verdiyi akkreditivin açılması barədə göstərişidir. Akkreditivin şərtlərində belə imtinanın mümkünlüyü nəzərdə tutulmuşdursa, vəsait alan şəxs akkreditivin müddəti bitməmiş istifadədən imtina edə bilər.

Akkreditiv üzrə hesablaşmaların aparılması qaydası aşağıdakı əsas şərtləri əks etdirən müqavilədə müəyyən edilir:

Emitent bankın adı;

İcraçı bankın adı;

Vəsait alanın adı;

Akkreditivin məbləği;

akkreditiv növü;

Vəsait alanın təqdim etdiyi sənədlərin tam siyahısı və dəqiq təsviri;

Akkreditivin qüvvədə olma müddəti;

Ödəniş şərtləri (akseptlə və ya olmadan).

Akkreditivin icrası, vəsaiti alan şəxs tərəfindən akkreditivin bütün şərtlərinin yerinə yetirilməsini təsdiq edən sənədlər təqdim edildikdə, icraçı bank tərəfindən həyata keçirilir. Akkreditivin şərtlərindən ən azı birinin pozulması icraçı bankın akkreditivin icrasından imtina etməsi üçün əsas olmalıdır (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 870-ci maddəsi).

Akkreditivin bağlanması icraçı bank tərəfindən aşağıdakı əsaslarla həyata keçirilir: akkreditivin müddətinin başa çatması; akkreditivin şərtlərində belə bir imkan nəzərdə tutulmuşdursa, pul alanın akkreditivdən istifadədən imtina etmək barədə ərizəsi və geri qaytarıla bilən akkreditivin ödəyici tərəfindən ləğvi.

Akkreditivdən istifadə proseduru aşağıdakı addımları əhatə edir:

1 - akkreditiv üçün ərizə;

2 - ödəyicinin hesabından vəsaitin silinməsi;

3 - benefisiarın bankına vəsaitin köçürülməsi;

4 – ödəyiciyə akkreditiv hesabının açılması;

5 - akkreditivin açılması haqqında alıcıya bildiriş;

6 - akkreditiv şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlər əlavə edilməklə malların çatdırılması və qaimə-fakturaların reyestrinin təqdim edilməsi;

7 - akkreditiv hesabından benefisiarın hesabına vəsaitin köçürülməsi.

Banklar aşağıdakıları aça bilər akkreditivlərin növləri:

Örtülü (depozit edilmiş) və örtülməmiş (zəmanətli);

geri alına bilən və geri alına bilməyən (təsdiqlənə bilər);

bölünə bilən və bölünməyən;

qəbul ilə və olmadan.

Qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv açarkən, emitent bank ödəyicinin vəsaiti və ya ona verilmiş akkreditiv hesabına bütün dövr ərzində icraçı bankın sərəncamında olan akkreditivin (təminatın) məbləğini köçürür. akkreditiv. Qapısız (zəmanətli) akkreditiv açarkən emitent bank icraçı banka akkreditiv məbləği daxilində öz müxbir hesabından vəsaiti silmək hüququ verir. Zəmanətli akkreditiv üzrə emitent bankın müxbir hesabından vəsaitlərin silinməsi qaydası banklar arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilir.

Geri çağırıla bilən akkreditiv, pul vəsaitini alan şəxslə əvvəlcədən razılaşdırılmadan və emitent bankın vəsaiti alan şəxs qarşısında heç bir öhdəliyi olmadan ödəyicinin yazılı əmri əsasında emitent bank tərəfindən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilən akkreditivdir. akkreditivin geri götürülməsi. Geri qaytarılmayan akkreditivdir, yalnız pul alanın razılığı ilə ləğv edilə bilər. Emitent bankın tələbi ilə nominasiya edilmiş bank geri çağırılmayan akkreditivi (təsdiqlənmiş akkreditivin) təsdiq edə bilər. Namizəd bank tərəfindən təsdiq edilmiş geri çağırılmayan akkreditiv təyin edilmiş bankın razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz.

Bölünən akkreditiv üçün ödənişlər bir neçə mərhələdə həyata keçirilə bilər, bölünməz üçün isə məbləğ yalnız tam ödənilir. Əgər akkreditiv şərtləri aksepti nəzərdə tutursa, o zaman ödəyici icraçı bankın olduğu yerə səlahiyyətli nümayəndə göndərə bilər, o, təchizatçı tərəfindən verilmiş hesab-fakturaları qəbul etməlidir. Hesablar reyestrinin bütün nüsxələrində o, aksept yazısını qoyur.

Nəzərdən keçirilən ödəniş formasının şübhəsiz üstünlüyü etibarlılıqdır. Alıcı və satıcı birdəfəlik əməliyyat apardıqda və qarşı tərəfin maliyyə vəziyyəti, ödəmə qabiliyyəti və vicdanlılığı haqqında məhdud məlumata malik olduqda akkreditiv zəruridir. Akkreditiv sayəsində satıcı alıcının ödəmə qabiliyyətindən və ödəmək istəyindən asılı deyil və mal göndərildikdən dərhal sonra onun üçün pul ala bilər. Təbii ki, akkreditivin qapalı və geri alınmaz olması təchizatçının (satıcının) maraqlarına uyğundur. Tərəflərin hər biri üçün ödəniş akkreditiv formasının bir hissəsi olaraq öhdəliyin yerinə yetirilməsi üçün təminatlar var - satıcı malların çatdırılması üçün ona ödənilməli olan məbləğin icraçı bank tərəfindən artıq alındığına əmindir. ; alıcı təhvil verilmiş malın haqqını ancaq mal faktiki olaraq onun ünvanına çatdırıldıqdan sonra ödəyir.

Bu ödəniş formasının dezavantajı aşağıdakılardan ibarətdir: alıcının dövriyyəsindən vəsaitin yayındırılması, çünki o, malların göndərilməsindən əvvəl təchizatçının hesablarını ödəmək üçün onları ehtiyatda saxlayır. Bundan əlavə, əmtəə dövriyyəsi yavaşlayır, çünki tədarükçü akkreditivin açılması xəbərdarlığından əvvəl hazır məhsul göndərə bilmir və onun saxlanması üçün əlavə xərclər çəkir.

Hazırda Rusiyada akkreditiv ödəniş formasının tətbiq dairəsi kifayət qədər geniş deyil, onun nağdsız ödəniş formalarının strukturunda payı nisbətən kiçikdir, cəmi 2%-ə yaxındır.

Ödəniş formasını yoxlayın

Yoxlayın- bu, çek sahibinin çek sahibinə onda göstərilən məbləğin ödənilməsi barədə ödəyiciyə (bank) qeyd-şərtsiz əmrini özündə əks etdirən qiymətli kağızdır.

Çeklərlə hesablaşmalar üzrə münasibətlərin fərqli xüsusiyyəti onların xüsusi predmet tərkibidir. Çek hesablaşmalarında münasibətlərin əsas iştirakçıları çek sahibi, çek saxlayan və ödəyicidir. Çeki verən şəxsdir; çek sahibi - verilmiş çekin sahibi olan şəxs; ödəyici - təqdim edilmiş çek üzrə ödənişi həyata keçirən bank. Qanun yalnız kredit təşkilatlarına çek ödəyicisi olmaq imkanı verir.

Çekin verilməsi onun verildiyi pul öhdəliyini aradan qaldırmır. Fakt budur ki, çek yalnız ödəyicinin çeki ödəyənə qədər qüvvədə qalan keçmiş borc öhdəliyini əvəz edir, lakin aradan qaldırmır. Yalnız bu andan etibarən çek sahibi çek tutana qarşı tələb etmək hüququnu itirir. Çekin təqdim edilmə müddəti bitmədən geri götürülməsinə yol verilmir.

Çeki ödəyici ödəyicinin vəsaiti hesabına ödəyir. Çekin çek sahibinə xidmət göstərən banka ödənişin alınması üçün təqdim edilməsi çekin ödəniş üçün təqdim edilməsi hesab edilir. Çek verildiyi tarixdən etibarən 10 gün ərzində etibarlıdır (beynəlxalq çeklər üçün 70 günə qədər).

Çek ödəyicisi əlində olan bütün vasitələrlə çekin həqiqiliyini, habelə çekin ödəniş üçün onun səlahiyyət verdiyi şəxs tərəfindən təqdim edildiyini yoxlamağa borcludur. Saxta, oğurlanmış və ya itirilmiş çekin ödənilməsi halında çek verənin və ödəyicinin məsuliyyəti bunun nəticəsində dəymiş itkiləri kompensasiya etməkdir. Onlar kimin təqsirindən asılı olaraq ödəyiciyə və ya ödəyiciyə verilir.

Çeklərdən istifadə edilən hesablamaları nəzərə alsaq, onların həyata keçirilməsi qaydası aşağıdakı kimi əks etdirilə bilər:

4

1 3 5 10

8

1 - əlavə edilmiş çeklərin məbləği üçün ödəniş tapşırığı ilə çeklərin verilməsi üçün ərizə;

2 - ödəyicinin hesabından vəsaitin silinməsi və xüsusi çek hesabına depozit qoyulması;

3 - çeklərin verilməsi;

4 - çeklərin mallara dəyişdirilməsi;

5 - çekin inkassasiyası (banka çekin və çeklərin reyestrinin verilməsi);

6 - çekin emitent banka təhvil verilməsi;

7 - çek hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi;

8 - benefisiarın bankına vəsaitin köçürülməsi;

9 – benefisiarın bankı tərəfindən benefisiarın hesabına vəsaitin mədaxil edilməsi;

10 - vəsaitin alınması barədə alıcıya bildiriş.

Rusiyada bank qaydalarına uyğun olaraq iki növ çek istifadə olunur:

məhdud (ödəyicinin vəsaitləri yalnız çeklərlə ödəniş üçün nəzərdə tutulmuş xüsusi hesaba yerləşdirilir);

Zəmanət verilir (çeklə ödəniş ödəyicinin cari hesabından, onlar olmadıqda isə overdraft hesabına həyata keçirilir).

Çekin alıcı üçün şübhəsiz üstünlüyü ondan ibarətdir ki, çek zəmanətli ödəniş formasıdır. Çeki alan zaman çek sahibi ödənişin həyata keçiriləcəyinə əmin olur. Ödəyicinin nöqteyi-nəzərindən çekin üstünlüyü ondan ibarətdir ki, malın ödənişi alınma zamanı baş verir. Başqa sözlə, çek ödəyicinin malı almamışdan əvvəl pul vermək istəmədiyi, tədarükçü isə ödəniş zəmanəti almadan malı köçürmək istəmədiyi hallarda hesablaşmalar üçün əlverişlidir. Bundan əlavə, çeklərlə ödəniş edərkən təchizatçı alıcı ilə hesablaşmanın vaxtı və ödənişin sürətləndirilməsi ilə bağlı şübhələrdən özünü tam qoruya bilər. Çek, satıcının ilkin olaraq bilinmədiyi bütün hallarda hesablaşmalar üçün də əlverişlidir.

Bu ödəniş formasının ödəyici üçün dezavantajı çeklərin alınması üçün hesaba vəsait qoyulması zərurətidir ki, bu da pul dövriyyəsini gecikdirir və maliyyə çətinliklərinə səbəb ola bilər. Alıcı üçün bankın ödəməyəcəyi saxta çek alma riski var.

6.3 Banklararası hesablaşmaların xüsusiyyətləri

Nağdsız ödənişlərin formalarına baxılarkən bankların müştərilərin tapşırığı ilə öz aralarında hesablaşmaları (banklararası hesablaşmaları) necə aparması məsələsi bir kənara qoyulmuşdur.

Kredit təşkilatları vasitəsilə vəsaitlərin köçürülməsi üçün hesablaşma əməliyyatları aşağıdakılardan istifadə etməklə həyata keçirilə bilər:

1) Rusiya Bankında açılmış müxbir hesablar (mərkəzləşdirilmiş hesablaşmalar);

2) digər kredit təşkilatlarında açılmış müxbir hesablar (birbaşa müxbir münasibətləri);

3) hesablaşma iştirakçılarının hesablaşma bank olmayan kredit təşkilatlarında açılmış hesabları (banklararası klirinq);

4) bir kredit təşkilatı daxilində açılmış filiallararası hesablaşmaların hesabları (filiallararası hesablaşmalar).

İstənilən halda banklararası hesablaşmalar qanuna, bank qaydalarına və bank hesabı (müxbir hesab) müqaviləsinə uyğun olaraq həyata keçirilir.

Altında müxbir hesabı bir bankın digər bankın adından və onun hesabına apardığı hesablaşmaları əks etdirən bank hesabı başa düşülür. Müxbir müqaviləsi bağlanarkən hesablaşmaların hesabları, hesabın valyutası, pul vəsaitlərinin köçürülməsi qaydaları və qaydası, hesabın doldurulması qaydası və ödənişlərin həyata keçirilməsinin digər şərtləri müəyyən edilir. Müxbir hesablar üzrə ödənişlər hesabdakı vəsait qalığı daxilində və ya bu qalıqdan artıq məbləğdə uzadılmış kredit (overdraft) hesabına həyata keçirilir.

Hesablaşma əməliyyatlarının aparılması barədə müxbir hesabın sahibinə bildiriş göndərilir məsləhət qeydi(İtalyan dilindən - bildiriş). Məsləhət məktubu xüsusi sənəd kimi və ya hesablaşma və ya mühasibat sənədlərinin surəti kimi verilir. Məsləhətlərə əməliyyat üçün əsas olan hesablaşma sənədləri daxildir və ya müşayiət olunur. Hesablaşma sənədlərinin ödənişi göndərən bankdan köçürməsinə həm kağız, həm də elektron formada icazə verilir.

Məlumatı kağız üzərində ötürərkən ödənişin göndərici bankıdır konsolidə edilmiş ödəniş tapşırığı, hesablaşma sənədlərinin surətləri əlavə olunur. Konsolidə edilmiş ödəniş tapşırığının tərkib hissəsi əlavə edilmiş hesablaşma sənədlərinin inventarıdır. Rabitə kanalları ilə məlumat ötürərkən ödənişin göndərici bankıdır elektron hesablaşma sənədləri, elektron rəqəmsal imza ilə təsdiq edilmiş və müxbir hesablar üzrə əməliyyatların aparılması üçün zəruri olan rekvizitləri, habelə ödəyicilərin ödəniş tapşırıqlarının bütün rekvizitlərini özündə əks etdirən.

Hesabdan çıxarış hesablaşma əməliyyatlarının icraçı bankının təsdiqi kimi xidmət edir. Müxbir münasibətləri haqqında müqavilədə hər bir hesablaşma əməliyyatının yerinə yetirilməsi üzrə ödənişin göndərən banka icraçı bank tərəfindən təsdiqinin göndərilməsi nəzərdə tutula bilər.

Banklararası hesablaşmaların ən çox yayılmış növü Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə mərkəzləşdirilmiş hesablaşmalardır. Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi dedikdə, müstəqil balansa malik olan və müştərilərə hesablaşma və (və ya) kassa xidmətləri göstərən, öz adından hesablaşma və (və ya) kassa əməliyyatları aparan bank bölmələrinin məcmusu başa düşülür.

Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi pul vəsaitlərinin böyük hissəsinin keçdiyi ölkənin ödəniş sisteminin ən vacib komponentidir. Buraya Rusiya Bankının iki Mərkəzi Əməliyyat İdarəsi (Rusiya Mərkəzi Bankının nəzdində OPERA), onlarla baş nağd hesablaşma mərkəzləri (GRCC), yüzlərlə rayon və rayonlararası nağd hesablaşma mərkəzləri (RCC), Rusiya Bankının sahə ofisləri daxildir. - cəmi 1300-dən çox ədəd. Orada bütün kredit təşkilatları və minlərlə digər müştərilərə xidmət göstərilir.

Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə hesablaşmaları həyata keçirmək üçün kredit təşkilatı RCC-də müxbir hesab açır. Eyni zamanda müxbir hesab müqaviləsi bağlanır və lazımi sənədlər təqdim olunur. Kredit təşkilatının olduğu yer üzrə filialına müxbir subhesab açıla bilər.

Bankın müxbir hesabı mahiyyət etibarilə təşkilatın hesablaşma hesabı ilə eyni funksiyaları yerinə yetirir, lakin bankın fəaliyyətinin xüsusiyyətlərini nəzərə alır. Bu hesabda bankların şəxsi vəsaitləri saxlanılır, onların vasitəsilə geniş spektrli əməliyyatlar həyata keçirilir: bankın müştərilərinə hesablaşma-kassa xidmətləri; müştərilərin adından pul vəsaitlərinin köçürülməsi və inkassasiyası, icbari ödənişlər üzrə bank hesablaşmaları; banklararası kreditlər və depozitlər üzrə əməliyyatlar; bankın özünün biznes əməliyyatları və s.

Bankın müxbir hesabından bütün ödənişlər iş gününün əvvəlinə bu hesabdakı vəsait qalığı daxilində həyata keçirilir. Normal vəziyyət hesaba daxilolmaların ondan ödənişlərin məbləğindən artıq olması nəticəsində yaranan kredit qalığının olmasıdır. Banklar ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün zəruri olan məbləğdə öz hesablarına vəsaitin vaxtında daxil olmasını təmin etməyə borcludurlar. Əks halda, müxbir hesabda debet qalığı (mənfi qalıq) yarana bilər. Əslində, bu, RCC-nin debet qalığının məbləği üçün banka kredit verdiyini bildirir. Buna görə də, RCC bankın müxbir hesabından sonrakı ödənişləri dayandırır və debet qalığını ödəmək üçün bütün qəbzləri göndərir.

Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin iştirakçılarının müəyyən edilməsi üçün doqquz rəqəmli bank identifikasiya kodları sistemindən (BIC) istifadə olunur. Bu kodların strukturu Cədvəl 6.3.1-də göstərilmişdir.

Cədvəl 6.3.1 Bank identifikasiya kodunun (BIC) strukturu

Mərkəzləşdirilmiş hesablaşmalar əsasən elektron ödəniş sistemi vasitəsilə həyata keçirilir. Elektron ödənişlərin aparılması qaydası hesablaşma iştirakçılarının texniki təchizat səviyyəsindən, onların Rusiya Bankının rabitə kanallarına inteqrasiya dərəcəsindən asılıdır.

Texniki şərtlər imkan verirsə, kredit təşkilatı müştərilərinin ödəniş sənədləri əsasında və öz əməliyyatları üçün elektron ödəniş sənədi (EPD) hazırlayır. Kredit təşkilatları ilə RCC arasında EPD-lərin mübadiləsi bir və ya bir neçə EPD-ni özündə birləşdirən paketlərdə həyata keçirilir. Hər bir paket göndəricinin elektron rəqəmsal imzası ilə qorunur. Kredit təşkilatı EPD-nin təfərrüatlarının məzmununa görə məsuliyyət daşıyır. Ödəyicinin hesabından vəsaitlərin çıxarılması və bu vəsaitlərin Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bölmələrində alıcının hesabına kreditləşdirilməsi proqramlı şəkildə həyata keçirilir.

Kredit təşkilatı tərəfindən hazırlanmış EPD paketi telekommunikasiya və ya maqnit daşıyıcısında xüsusi rabitə vasitəsi ilə xüsusi proqram-texniki mühafizə vasitələrindən istifadə edilməklə, kassa-hesablaşma mərkəzinə ötürülür. Ödəniş sənədlərinin kağız üzərində köçürülməsinə icazə verilir. Bu halda, qəbul edilmiş ödəniş sənədlərinin rekvizitləri daxil edilməklə RCC-də EPD-lər yaradılır.

RCC-də maqnit daşıyıcısında EPD alındıqdan sonra onlar yoxlanılır və elektron ödənişlərin reyestri iki nüsxədə çap olunur. Birinci nüsxə maqnit daşıyıcısı ilə birlikdə göndərənə qaytarılır. İkinci nüsxə sənəd paketlərinin qeydiyyat jurnalında qeydə alınır. Reyestr EPD-nin inventarını ehtiva edən çıxış formasıdır. Əməliyyat günü sənədi kimi istifadə olunur. Kredit təşkilatlarından daxil olan bütün EPD-lər elektron arxivə yerləşdirilir və kağız sənədlərin saxlanması üçün müəyyən edilmiş müddətdə saxlanılır.

Detallara nəzarətdən keçmiş EPD-lər bankın müxbir hesabından ödənişin mümkünlüyü üçün proqramlı şəkildə yoxlanılır. Müxbir hesabda vəsait olmadıqda, EPD-lər banka bildirilərək icraya qəbul edilmir və ya müxbir hesaba vəsait daxil olana qədər təxirə salınmış ödənişlərin gündaxili növbəsinə qoyulur.

Nəzarətdən keçmiş EPD-lər alıcı bölgələri üzrə çeşidlənir və alıcının RCC üçün EPD paketi yaradılır. RCC-resipiyentlərə ötürülmə müəyyən edilmiş qrafikə uyğun olaraq telekommunikasiya vasitələri ilə həyata keçirilir. Köçürülmüş EPD-lər sonradan təsdiqləmələrlə uyğunlaşdırılması üçün müvafiq hesaba kartotekada yerləşdirilir.

Təsdiq göndərişdən sonrakı iş günündən gec olmayaraq qəbul edən RCC-dən alınmalıdır. Qəbul edilmiş təsdiqlərə əsasən, uyğunlaşdırılmış elektron ödənişlərin reyestrləri formalaşdırılır. Hər bir RCC alıcısı üçün gündə uyğunlaşdırılmış EPD-lərin ümumi məbləği üçün memorial order verilir, bunun əsasında məbləğlər qeyd olunur.

Qəbul edən RCC-də qəbul edilmiş EPD paketləri elektron rəqəmsal imzanın yoxlanılması, EPD paketlərinin struktur nəzarəti, EPD detallarının məntiqi nəzarəti üçün istifadə olunur və RCC göndərənlər üçün təsdiq paketləri yaradılır. Nəzarətin nəticəsindən asılı olaraq vəsaitlərin müvafiq hesablara mədaxil edilməsi və ya ödənişlərin gecikdirilməsinin səbəbləri operativ şəkildə müəyyən edilərək aradan qaldırılması təmin edilir.

Qəbul edilmiş EPD-lərə əsasən, qəbul edilmiş EPD-lərin kağız nüsxələri qəbul edən RHM-də və ya kredit təşkilatında çap olunur (əgər EPD-lər telekommunikasiya vasitəsi ilə ötürüləcəksə). EPD-nin surətləri mühasib və nəzarətçinin imzaları ilə sənədin müştərinin şəxsi kabinetinə yerləşdirildiyi tarixə dair möhür və təqvim möhürü ilə verilir.

Artıq qeyd edildiyi kimi, banklar hesablaşma əməliyyatlarını həyata keçirə bilərlər birbaşa müxbir əlaqələri(digər banklarda açılmış müxbir hesablar vasitəsilə). Belə hesablaşma əməliyyatlarının həyata keçirilməsində bankların münasibətləri müxbir münasibətləri haqqında müqavilə əsasında qurulur. Bu münasibətlərdə olan tərəflər müxbir bank və müxbir bank adlanır.

Respondent Bank– müxbir hesabı açmış kredit təşkilatı (filial) (NOSTRO) başqasına kredit təşkilatı. Müxbir bank– müxbir hesabı açmış kredit təşkilatı (filial) (LORO) başqa kredit təşkilatı və bu hesab üzrə müqavilədə nəzərdə tutulmuş əməliyyatları həyata keçirən.

İki növ müxbir hesab var:

1) LORO hesabı ("Bizimlə olan hesabınız") - müxbir bank tərəfindən respondent banka açılan, vəsaitlərin köçürüldüyü və kreditləşdirildiyi hesab.

2) NOSTRO hesabı (“Sizinlə olan hesabımız”) – cavabdeh bankda açılmış hesab.

LORO müxbir hesabından vəsaitin silinməsi qanunla və ya müqavilədə nəzərdə tutulmuş sahibinin sərəncamı olmadan hesabdan pul vəsaitlərinin silinməsi halları istisna olmaqla, cavabdeh bankın göstərişinə uyğun olaraq həyata keçirilir. Cavabdeh bankın tapşırığı bu bank tərəfindən tərtib edilmiş və LORO hesabı üzrə əməliyyatın aparılması üçün əsas olan ödəniş tapşırığıdır. Ödəniş tapşırığına ödəyicinin hesablaşma sənədləri də əlavə olunur.

Müxbir bank LORO hesabı üzrə əməliyyat həyata keçirir, bu şərtlə ki, cavabdeh bankın göstərişinin məbləği hesab balansından çox olmasın, əməliyyatın xarakteri Rusiya Bankının müqaviləsinə, qanunvericiliyinə və qaydalarına uyğun olsun. Belə ki, bankların bu hesablar vasitəsilə vergiləri və digər icbari ödənişləri köçürmək hüququ yoxdur. Zəruri hallarda müxbir bank cavabdeh banka əlavə müqavilə əsasında kredit verə bilər. Cavabdeh bankın hesabında icrası mümkün olmayan göstərişləri bu göstərişlərin alındığı gün müxbir bank tərəfindən ona qaytarılmalıdır.

Banklararası hesablaşmalar təkcə pul vəsaitlərinin bank hesablarına silinməsi (kreditləşdirilməsi) yolu ilə deyil, həm də klirinq nəticəsində həyata keçirilə bilər.

Banklararası klirinq hesablaşma iştirakçılarının qarşılıqlı tələb və öhdəliklərinin əvəzləşdirilməsinə əsaslanan müntəzəm nağdsız hesablaşmalar sistemidir.

Ödənişlərin klirinqdə təmərküzləşməsi tədiyə balansını və dövriyyədə olan tədiyə vasitələrinin ümumi həcmini əhəmiyyətli dərəcədə azalda, nağdsız dövriyyənin əhatə dairəsini genişləndirə bilər. Klirinq vasitəsilə hesablaşmalar sadələşdirilir, ucuzlaşır və sürətləndirilir. Banklararası ofsetin təşkili qarşılıqlı əvəzləşdirmələrdə iştirak edənlərin statusundan, ofseti aparan təşkilati strukturlardan, aparılması üsulundan, ofset texnologiyasından və digər hallardan asılı olaraq müxtəlifdir.

Banklararası klirinq variantlarından biri Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsində istifadə olunan RCI vasitəsilə banklararası hesablaşmalardır. Banklararası hesablaşmalarda bu klirinq forması ilə yanaşı, hesablaşma bank olmayan kredit təşkilatlarından (MBK) istifadə olunur. RNKO-nun yaradılmasının əsas məqsədləri banklararası hesablaşmaları sürətləndirmək və optimallaşdırmaq, habelə onların etibarlılığını və etibarlılığını artırmaqdır.

Klirinq təşkilatı məlumatların emalı və saxlanması mərhələlərində icazəsiz girişdən, sui-istifadədən, təhrifdən və saxtalaşdırmadan etibarlı çoxsəviyyəli mühafizəsini təmin etməlidir. Rabitə kanalları üzrə məlumatların qəbulu, ötürülməsi aparat və proqram təminatının kriptomühafizəsi, məlumatların şifrələnməsi üsullarından istifadə etməklə həyata keçirilir.

Bankların inkişaf istiqamətlərindən biri inkişaf etmiş filial şəbəkəsinin yaradılmasıdır. Nəzərə alsaq ki, bankın filialı hüquqi şəxs deyil və əsas kredit təşkilatı birləşdirilmiş hesabat təqdim edir, filialların hesablaşma əməliyyatlarının müəyyən xüsusiyyətləri vardır.

Kredit təşkilatı hesablaşma əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün filialın adına aşağıdakı hesablar açmaq, ona bu hesablar üzrə sərəncam vermək və bu hesablar üzrə əməliyyatları öz balansında əks etdirmək hüququna malikdir:

Yerləşdiyi yerdə RCC-də müxbir subhesab;

Əsas təşkilatda, habelə kredit təşkilatının istənilən filialında filiallararası hesablaşmaların hesabları.

Filiallararası hesablaşmaların hesablarından istifadə edərək, kredit təşkilatı apara bilər bankdaxili hesablaşmalar. Filiallararası hesablaşmaların hesabları üzrə bankların filialları lisenziya ilə icazə verilən bütün əməliyyatlar üzrə ödənişləri əsas banka apara bilərlər. Bu hesabların açılması və bağlanması baş bankın rəhbərinin əmri ilə həyata keçirilir.

Bu hesablar üzrə hesablaşma əməliyyatlarının aparılması qaydası aşağıdakı şərtlərə əməl olunmasını təmin etməlidir:

Bank üçün gündəlik konsolidə edilmiş balansın tərtib edilməsi;

Hər bir filialın (hesablaşma iştirakçısının) bankdaxili hesablaşma sistemində unikal nömrəsi olmalıdır (bu nömrə filiallararası hesablaşmalar üçün şəxsi hesabların yaradılması zamanı istifadə olunur);

Hər bir hesablaşma iştirakçısının eyniləşdirilməsi proseduru müəyyən edilməlidir (imza və möhür nümunələri ilə kartların, kodlar, parollar, elektron imzalar və s. formasında əlyazma imzanın analoqları ilə mübadiləsi);

Hesablaşmaların uzlaşdırılması hesab çıxarışları əsasında gündəlik aparılmalıdır.

Müştərilərə ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün ödənişi göndərən filial sifariş tərtib edir və müştərilərin hesablaşma sənədlərinin surətləri (və ya onların elektron surətləri) ilə birlikdə onları seçilmiş marşrut və məlumatların ötürülməsi üsulu ilə təyinat məntəqəsinə göndərir. Ödənişi həyata keçirən filialda daxil olan vəsait müştərilərin hesablarına köçürülür.

6.4 Nağdsız hesablaşmalar sahəsində hüquqpozmalar

Nağdsız ödənişlər sistemi həmişə cinayətkar müdaxilələr üçün cəlbedici obyekt olub. Bu, cinayətkarların, məsələn, hesablaşma sisteminə saxta sənədlərin daxil edilməsi yolu ilə xeyli miqdarda pul oğurlaması ehtimalı ilə bağlıdır.

Nağdsız ödəniş dövriyyəsi sahəsində hüquqpozmalar bank işçiləri tərəfindən törədilə bilər hesabların qanunsuz açılması və istifadəsi. Belə tədbirlərə aşağıdakılar daxil edilməlidir:

Qanunsuz bank hesablarının açılması,

Bank hesablarının yurisdiksiyasının pozulması,

Hesablamaların aparılması qaydasının pozulması,

Müştəri ödənişlərinin qəsdən gecikdirilməsi (hesablaşmaların vaxtında aparılmasının pozulması).

Müvafiq hüquqi qeydiyyat olmadan açılmış hesablar bank işçilərinin mükafatlandırılması üçün. Eyni zamanda, aşağıdakı sənədlər çatışmaya və ya tələblərə cavab verməyə bilər: bank müştərilərinin statusunu müəyyən edən sənədlər (dövlət qeydiyyatı haqqında şəhadətnamə, qanunla təsdiq edilmiş təsis sənədləri və s.), vergi orqanlarında uçota alınması haqqında şəhadətnamə, imza nümunələri və çap çapı olan notarial qaydada təsdiq edilmiş kart. Bir qayda olaraq, bu, bu müəssisənin qondarma olduğunu, namizədlərə və ya mövcud olmayan şəxslərə qeydiyyatdan keçdiyini göstərir. Hesabların açılmasında məqsəd qeyri-qanuni əməliyyatlar aparmaq və öhdəliklərini yerinə yetirməkdən yayınmaqdır.

Maliyyə-kredit sahəsində cinayətlər törətmək üçün cinayətkarlar, demək olar ki, həmişə saxta hüquqi ünvanlarda açar təslim əsasında alınmış və ya saxta, oğurlanmış pasportlarla qeydiyyata alınmış kommersiya strukturlarından istifadə edirlər. Uydurma müəssisələrin böyük əksəriyyəti mühasibat uçotunu aparmır və ya qanun pozuntuları ilə balans və digər hesabat sənədlərini vergi orqanlarına təqdim etmədən aparır, onların təhlili qanunsuz fəaliyyətin vaxtında aşkar edilməsinə və qarşısının alınmasına şərait yaradır. Bundan əlavə, bir və ya iki cinayət əməliyyatı həyata keçirmək üçün çox vaxt yalançı firmalar yaradılır.

Altında bank hesablarının yurisdiksiyasının pozulması digər növ bank hesablarından (depozit, xüsusi) hesablaşmalar kimi qanunsuz istifadə və ya cari hesabdan yan keçməklə əməliyyatların aparılması (kredit verilərkən) başa düşülməlidir. Belə ki, hüquqi şəxslər cari hesaba olan tələblərdən asılı olmayaraq, ödənişlərin aparılması qaydasını pozmaqla əməliyyatlar aparmaq, habelə hesabdan istifadə edərək onlara məxsus olmayan vəsaitləri müxtəlif əməliyyatlara sonradan xərcləməklə toplamaq imkanı əldə edirlər. Bank işçilərinin iştirakı olmadan belə pozuntular mümkün deyil.

Ödəniş qaydasının pozulması cari hesabda kifayət qədər vəsait olmadıqda baş verə bilər. Belə bir vəziyyətdə qanunvericilik hesablaşma və ödəniş sənədlərinin ödənilməsi üçün beş növbə müəyyən edir. Fiziki şəxslərlə, dövlətlə məcburi ödənişlər üzrə hesablaşmalara və icra sənədləri üzrə hesablaşmalara üstünlük verilir. Kommersiya xarakterli ödənişlər sonuncu olaraq edilməlidir. Bir növbə ərzində sənədlərin ödənilməsi onların alındığı təqvim qaydasında həyata keçirilir. Ola bilər ki, bank işçiləri hesablaşma və ödəniş sənədlərini növbəsiz olaraq ödənişli olaraq icraya qəbul etdikdə belə bir vəziyyət yarana bilər. Eyni zamanda əmək haqqı və büdcə ilə hesablaşmalar üzrə borclar var.

Bəzi kredit təşkilatları müştərilərin ödəniş sənədlərinin icrasını qəsdən gecikdirmək bu vəsaitlərdən kredit resursları kimi istifadə etmək və kreditlər üzrə faizlər almaq üçün. Nəzərə almaq lazımdır ki, vəsaitlər banklararası kredit bazarında çox qısa müddətə (1, 3, 7 gün) yerləşdirilə bilər. Bu zaman təkcə hüquqi və fiziki şəxslərə deyil, dövlətə də ziyan vurula bilər. Məsələn, vergi ödəyicilərinin büdcəyə ödənişləri gecikdirildikdə və büdcədənkənar vəsaitlər və ya vəsaitlər büdcə təşkilatlarına göndərildikdə.

Nağdsız ödəniş dövriyyəsi sahəsində ən böyük təhlükədir saxta hesablaşma və ödəniş sənədlərindən istifadə etməklə pul vəsaitlərinin oğurlanması. Oğurluğun obyekti təkcə bankın müştərilərinin vəsaitləri deyil, həm də bankların özlərinin, o cümlədən Rusiya Mərkəzi Bankının vəsaitləri ola bilər. Saxta ödəniş sənədlərindən istifadə üçün bir çox variant var, onlar aşağıdakı qruplara birləşdirilə bilər:

Müştərilərin saxta sənədləri əsasında pul vəsaitlərinin oğurlanması,

Saxta daxili bank sənədləri üzrə pul vəsaitlərinin oğurlanması,

Saxta banklararası sənədlər əsasında pul vəsaitlərinin oğurlanması.

Müştərilərin saxta sənədləri əsasında pul vəsaitlərinin oğurlanması bu növ cinayətin ən geniş yayılmış formasıdır. Sonradan təyinat üçün şirkətin hesabından bir cəbhə şirkətinin hesabına vəsaitin köçürülməsi üçün banka saxta sənədlər təqdim olunur. Saxtakarlığın obyektləri aşağıdakılar ola bilər:

Pul sifarişləri,

qəbul edilən ödəniş sorğuları,

Məhkəmələrin və arbitraj məhkəmələrinin inkasso sərəncamları və icra sənədləri,

Nağd çeklər (cari hesabdan nağd pul oğurlandıqda),

Hesab registrləri və göndərmə sənədləri (akkreditiv hesablarından vəsait oğurlandıqda),

Hesablaşma çekləri və çeklərin registrləri (yoxlama hesablarından vəsait oğurlandıqda).

Cinayətkarlar bu sənədləri tərtib edərkən müəssisənin bütün təfərrüatlarını bilməli, onun vəzifəli şəxslərinin imzalarını və möhürü saxtalaşdırmalıdırlar. “Bank-müştəri” sisteminin yayılması ilə onun “sındırılması” və müəssisə adından öz imzasının elektron analoqu ilə təsdiq edilmiş elektron ödəniş sənədlərinin tətbiqi halları daha çox olur.

Saxta daxili bank sənədləri altında pul vəsaitlərinin oğurlanması bankların və nəzarət-kassa aparatlarının işçiləri tərəfindən müştəri hesablarından pul vəsaitlərinin sonradan mənimsənilmək üçün qəbz şirkətlərin hesablarına köçürülməsi üçün saxta memorial, ödəniş və ya düzəliş orderlərinin hazırlanmasını nəzərdə tutur. Bu cür hərəkətlər bankın kompüter şəbəkələrinin “sındırılması” və bu sənədlərin elektron formada təqdim edilməsi ilə müşayiət oluna bilər.

Müştərilərin həqiqi ödəniş tapşırıqlarının rekvizitlərinin dəyişdirilməsi və ya bilə-bilə yanlış mühasibat yazılışlarının aparılması bank əməkdaşları tərəfindən mümkündür. Beləliklə, müştərilərin vəsaitləri “shell” şirkətlərin hesablarına yönləndirilir və mənimsənilir.

Artan risk var saxta banklararası sənədlər əsasında pul vəsaitlərinin oğurlanması. Bu, birincisi, əhəmiyyətli miqdarda banklararası ödənişlər və ikincisi, Rusiya Bankının təmsil etdiyi dövlətin təsirə məruz qalan tərəf ola biləcəyi ilə izah olunur. Rusiyada banklararası hesablaşmalar sistemi son illərdə əhəmiyyətli dəyişikliklərə məruz qalmışdır. İnkişafının müxtəlif mərhələlərində müxtəlif ödəniş sənədləri cinayətkar hücumların aləti kimi çıxış edirdi:

MMİ-lər üçün kredit qeydləri,

Bankların konsolidə edilmiş ödəniş tapşırıqları,

elektron ödəniş sənədləri,

“Rusiya” möhürü vurulmuş hesablaşma çekləri.

Ən məşhurları Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının hesablaşma sistemi vasitəsilə banklararası hesablaşmalar vasitəsi olan MMİ-lər üçün saxta kredit sənədləri ilə bağlı fırıldaqlar idi. Bu cinayətlərin pik həddi 1992-1993-cü illərə təsadüf edir. Cinayətkarlar MMİ-lər üçün saxta kredit qəbzləri və müştərilərdən ödəniş tapşırığı yaradıblar ki, onlar ödəyici bankın kassa aparatından yan keçərək (kuryer, teletayp vasitəsilə) pulu alan bankın kassasına göndərilib. Sonuncu pulu benefisiarın bankının müxbir hesabına köçürüb, o da öz növbəsində onları benefisiar kimi göstərilən müştərinin hesabına köçürüb. Bu sənədlər uydurmadır, çünki ödəyici yoxdursa və ya onun hesabından pul çıxarılmayıb. Nəticə etibarilə, adından məsləhətin göndərildiyi RCC ödəyicinin bankının müxbir hesabından müvafiq məbləği debet etməyib. Beləliklə, məlum olur ki, ödəniş RCC-nin bölməsi olduğu Rusiya Mərkəzi Bankının vəsaiti hesabına həyata keçirilib. Bu maxinasiya əsaslı şəkildə mümkündür, çünki pul vəsaitlərinin bir bankın müxbir hesabından çıxarılması və digər bankın müxbir hesabına kreditləşdirilməsi zaman və məkan baxımından üst-üstə düşmür. Təkcə 1992-ci il ərzində 150-dən çox yalançı məsləhət qeydləri aşkar edilib. 1992-1995-ci illərdə yalan məsləhətlə oğurlanmış vəsaitlərin ümumi məbləği 5 milyard ABŞ dollarına bərabərdir.

Kommersiya bankları arasında birbaşa hesablaşmalar üçün alət kimi bankların konsolidə edilmiş ödəniş tapşırıqlarından istifadə olunur. , kredit qeydi kimi fəaliyyət göstərir. Bu sənədlər əsasında müxbir bankların LORO və NOSTRO hesabları ilə müxabirələşdirilən müştəri hesablarına vəsaitlərin kreditləşdirilməsi üzrə əməliyyatlar aparılır. Bankların konsolidasiya edilmiş ödəniş tapşırıqları da saxtakarlığın obyekti ola bilər. Bu zaman zərər bu sənədi icraya qəbul edən banka vurulur.

Son zamanlar banklararası hesablaşmaların əsas hissəsi elektron ödənişlər formasında həyata keçirilir. Belə ödənişlər üçün əsas alət elektron ödəniş sənədidir (EPD), onun məqsədi kredit memo və ya bankın konsolidə edilmiş ödəniş tapşırığına bənzəyir. Müvafiq olaraq, vəsaitlərin oğurlanması prinsipi qalır, yalnız saxta təqdimetmə texnikası dəyişdirilir. Bu, kompüter şəbəkələrinə icazəsiz daxil olmaq və sənədlərin tərtib edilməsi prosedurunu bilmək tələb edir.

Banklararası sənədlər arasında biz “Rusiya” işarəsi olan hesablaşma çeklərini də daxil etdik. Bu sənədlər banklararası hesablaşmalar vasitəsi olmasa da, Rusiya Mərkəzi Bankının adından RCC tərəfindən verilmişdir. “Rusiya” işarəsi olan çeklər 1992-ci il iyulun 1-də dövriyyəyə buraxılıb. Möhürlərin hazırlanması üçün sadələşdirilmiş prosedur sayəsində çek blanklarını uydurma məlumatlarla doldurmaq asan idi. Fırıldaqçılar faktiki çek verənlərdən uzaq banklarda saxta çeklər üzrə pul alıblar ki, bu da onların həqiqiliyinin yoxlanılmasını çətinləşdirir, xüsusən də yerli bankların kifayət qədər texniki təchiz olunmaması şəraitində. 1992-ci ilin noyabrından çeklərin verilməsi daha da mürəkkəbləşdi və onlardan istifadə birillik hesablaşmalarla məhdudlaşdı. Buna baxmayaraq, bu vaxta qədər ümumi məbləği 4 milyard rubldan çox olan 100-dən çox saxta çek müəyyən edilmişdir.

Saxta banklararası sənədlərlə hər hansı fırıldaqçılığın əsas mərhələləri bunlardır: saxta sənədlərin hazırlanması, sənədlərin banka və ya kassaya çatdırılması/verilməsi, sənədlərin hərəkətinin izlənilməsi və zəruri hallarda onların təsdiqlənməsi, vəsaitlərin qəbulu və mənimsənilməsi. Bütün mərhələlərdə, bir qayda olaraq, RCC-də və ya kommersiya banklarında şəriklərin köməyindən istifadə olunur. Vəsaitin alıcıları ola bilər:

Uydurma firmalar (bu məqsədlə xüsusi olaraq yaradılmış bir günlük müəssisələr),

Tərəfdaş firmalar (birgə müəssisə müqavilələri əsasında fəaliyyət göstərən),

Vicdanlı firmalar aldatdılar (çatdırılan mallar üçün ödəniş almaq).

Ön şirkətlərin hesablarına daxil olan pullar sonradan konvertasiya və xaricə köçürmək və ya nağdlaşdırmaq üçün digər müəssisələrin hesablarına köçürülür. Çox vaxt belə köçürmələr bank işçilərinə rüşvət verilməsi üçün lazımi əsaslar olmadan həyata keçirilir.

Nağdsız ödəniş dövriyyəsi sahəsində hüquqpozmaların əhəmiyyətli bir hissəsi ilə bağlıdır xəyali əməliyyatlarda pul və malların oğurlanması. Xəyal sövdələşmələri uydurma müəssisələr adından bağlanır və qarşı tərəflərin pul və inventarlarını ələ keçirmək üçün onları aldatmaq məqsədi daşıyır. Saxta əməliyyatlara aşağıdakılar daxildir:

Avans / əvvəlcədən ödəmənin oğurlanması (xəyali icra),

Ödəniş üçün saxta sənədlər hazırlanarkən malların oğurlanması (saxta təqdimat),

Eyni zamanda müxtəlif şirkətlərdən avans/öncədən ödəniş və malların oğurlanması (xəyali vasitəçilik),

Qarşılıqlı əvəzləşdirmə adı altında malların oğurlanması (xəyali əvəzləşdirmə).

Mexanizm xəyali həyata keçirmə kifayət qədər tanınır. Cinayətkarlar qondarma müəssisə yaradaraq, malı qabaqcadan ödəmək şərti ilə ucuz qiymətə və qısa müddətdə satmaq imkanını mediada elan edirlər. Müqavilələr bağlandıqdan və hesaba pul daxil olduqdan sonra avans/öncədən ödəniş məbləği təyin edilir və təcavüzkarlar gizlənirlər.

Avans ödənişini almaq üçün təsərrüfat fəaliyyətinin qanuni fəaliyyət göstərən iştirakçısının görünüşü, onun hörmətliliyi, faktiki olmadıqda müqaviləni yerinə yetirmək üçün əhəmiyyətli maliyyə və digər imkanlara sahib olmaq yaradılır. Bu məqsədlər üçün təsis sənədlərinə təhrif olunmuş məlumatlar daxil edilir, dağılmış müəssisələrin sənədlərindən (möhür, ştamp, blank, rekvizit) istifadə olunur, “saxta” maliyyə hesabatları və xəyali ekspert və auditorların rəyləri tərtib edilir. Sözdə “fasad” yaradılır: cəlbedici ofis, aparılan əməliyyatlar haqqında uydurma məlumatlar, saxta zəmanət və zəmanətlər, guya məlum partnyorlar, xarici tərəfdaşlarla yazışmalar, qəzetlərdə sifarişlə yazılar. Zəruri hallarda malların mövcudluğu və ya onun çatdırılması mümkünlüyü aşağıdakılarla təsdiqlənə bilər: mövcud olmayan qiymətlilərin saxlanması üçün saxta anbar qəbzləri, saxta nəqliyyat və gömrük sənədləri, saxta tədarük müqavilələri, başqasının malının nümayişi.

Xəyali təmsil təhvil verilmiş mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə ödəniş görünüşünü yaratmaqdır. Cinayətkarlar özlərini mövcud olmayan (və ya mövcud) şirkətin nümayəndəsi kimi təqdim edərək, malların əvvəlcədən ödənişlə tədarükü üçün müqavilə bağlayırlar. Malları təchizatçıdan almaq üçün ona təqdim olunur: pulun qəbulu və köçürülməsi barədə saxta bank nişanı ilə ödəniş tapşırığı, hesabdan saxta bank çıxarışı, zəmanət məktubu və almaq üçün etibarnamə. inventar əşyaları. Reallıqda isə buraxılan malın pulu tədarükçünün hesabına daxil olmayacaq. Bu saxtakarlığın aləti saxta çeklər və ya çek kitabçasının limitini aşan məbləğə verilmiş çeklər ola bilər. Sonuncu halda, bank çekləri yalnız çek hesabına qoyulmuş məbləğ qədər ödəyir. Bu yolla mənimsənilən mallar satılır, vəsait mənimsənilir.

Əvvəlki iki metodun birləşməsi zahiri vasitəçilik bir müəssisədən əmtəə almaq və digər müəssisəyə satmaq üçün müqavilələr eyni vaxtda bağlandıqda. Eyni zamanda, alıcıdan avans, tədarükçüdən isə malı aldıqdan sonra dələduzluğun təşkilatçıları gizlənirlər. Təşkilat xəyali ofsetlər kreditor müəssisələrlə ofset təklif etməkdir. Əvəzləşmə üçün alınan mallar mənimsənilir.

Özünə nəzarət üçün suallar və tapşırıqlar:

1. Nağdsız ödənişləri müəyyənləşdirin.

2. Hesablaşma təhlükəsizliyi prinsipini genişləndirmək.

3. Hesablamaların prioritetliyi prinsipini genişləndirin.

4. Hesablamalarda ödəyicinin razılığı prinsipini genişləndirmək.

5. Hesablaşmaların vaxtında aparılması prinsipini genişləndirmək.

6. Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişləri sadalayın.

7. Hesablaşma sənədlərinin növlərini müəyyənləşdirin və adlandırın.

8. Ödəniş tapşırıqları ilə ödənişləri təsvir edin.

9. Hesablamaları ödəniş tələbləri kimi təsvir edin.

10. Akkreditiv üzrə hesablamaları təsvir edin.

11. Akkreditivlərin növlərini adlandırın.

12. Çeklərlə ödənişləri təsvir edin.

13. Rusiya Federasiyasında banklararası hesablaşmaların növlərini sadalayın.

14. Mərkəzi Bankın hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə hesablaşmaları təsvir edin.

15. Birbaşa müxbir hesabları təsvir edin.

16. Banklararası klirinqi təsvir edin.

17. Bankdaxili filiallararası hesablaşmaları təsvir edin.

BANK ÖDƏNİŞ KARTLARI

7.1 Bank ödəniş kartlarının mahiyyəti və növləri

Bank kartlarının nağdsız ödənişlərin əsas vasitələrindən biri kimi tətbiqi bank işinin “texnoloji inqilabı”nın ən mühüm vəzifəsidir. Bir çox şübhəsiz üstünlüklərə malik olan bu ödəniş vasitəsi həm kart sahiblərinə, həm də onların buraxılması və saxlanması ilə məşğul olan kredit təşkilatlarına bir çox üstünlüklər verir. Kart sahibləri üçün bu, rahatlıq, etibarlılıq, praktiklik, vaxta qənaət, böyük miqdarda nağd pulun aparılmasına ehtiyac yoxdur. Kredit təşkilatları üçün - rəqabət qabiliyyətinin və nüfuzunun artırılması, ödəniş zəmanətlərinin mövcudluğu, kağız pulların istehsalı, uçotu və emalı xərclərinin azaldılması, minimum vaxt xərcləri və insan əməyinə qənaət. Bu, plastik pulların dünya bazarında tanınmasına səbəb olan keyfiyyətlərin yalnız natamam siyahısıdır. Ödəniş kartları elektron bank sistemlərinin əsas elementidir və getdikcə çek kitabçalarını və nağd pul əskinaslarını əvəz edir.

“Ödəniş kartı” ümumi termini həm adına, həm də onların köməyi ilə göstərilən xidmətlərin toplusuna, habelə texniki imkanlarına və onları verən təşkilatlara görə fərqlənən müxtəlif növ alətlərə aiddir. Ödəniş kartının əsas xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, texniki mükəmməllik dərəcəsindən asılı olmayaraq, o, nağdsız ödənişlərin təşkilinin mütərəqqi vasitələrindən biri kimi xidmət etməyə imkan verən müəyyən məlumat toplusunu və həcmini saxlayır.

Ödəniş kartı adətən bu, malların (işlərin, xidmətlərin) ödənilməsi və ya xüsusi hesabda mövcud olan məbləğlərdən nağd pulun çıxarılması üçün lazım olan məlumatları saxlayan xüsusi maqnit zolağı və ya mikroçipi olan plastik düzbucaqlıdır.

Məhsul alarkən, xidmət və ya iş üçün ödəniş edərkən, kart çeklə birlikdə satıcı tərəfindən xüsusi qurğuya - kassa terminalına (imprinter) yerləşdirilir. Aktivləşdirildikdən sonra kart sahibinin adı və hesab nömrəsi haqqında məlumat tacirin adı və ünvanı ilə birlikdə çekdə çap olunur. Sonra eyni cihazdan istifadə edərək, satıcı kartı verən bank və ya şirkətlə əlaqə saxlayır və onun "ödəmə qabiliyyətini", yəni. hesabda minimum depozitin və ya pulsuz kredit limitinin olması.

Bundan əlavə, kart avtorizasiya prosedurundan keçir - onu verən və ya paylayan kredit təşkilatından ondan istifadə etməklə əməliyyatlar aparmaq üçün icazə alır ki, bu da eyni zamanda ödəniş kartı sənədlərindən istifadə etməklə öhdəliklər yaradır. Bu məlumatı aldıqdan sonra satıcı kartın qəbul edilə biləcəyinə qərar verir, yəni. ödəniş üçün istifadə olunur. Əməliyyatın təfərrüatları və məbləği hesabda (ödəniş qəbzi) qeyd olunur və alıcı tərəfindən imzalanır.

Satıcı qəbzdəki və kartdakı imzanı müqayisə edərək və onların eyni olmasına əmin olduqdan sonra kartı alıcıya qaytarır, həmçinin qəbzin surətini köçürür. Qeyd edək ki, kart sahibi yalnız ona məlum olan fərdi identifikasiya nömrəsini POS terminala yığmaqla əməliyyata əlavə olaraq icazə verir. Bütün bu əməliyyatlar başa çatdıqdan sonra satıcı hesabdan tələb olunan pul məbləğinin (alış, iş və ya xidmətin dəyəri) çıxarılması əmrini verir. Daha sonra satıcı bank filialı vasitəsilə qəbzi şirkətə və ya banka göndərir və bununla da kompüter rabitəsi vasitəsilə alış zamanı edilən ödənişi təsdiqləyir.

Hesablaşmalar üçün hesabdakı pul kifayət deyilsə, kart sahibindən başqa ödəniş formasından istifadə etməsi tələb olunacaq. Hesabda ümumiyyətlə vəsait olmadıqda, kart stop siyahısına (xidmətə qəbul edilməyən bloklanmış nömrələrin siyahısı) salınır, onun fəaliyyəti dayandırılır və əməliyyatlara xitam verilir. Bundan əlavə, itirilmiş və ya oğurlanmış kartlar da onların icazəsiz və ya zərərli istifadə ehtimalını istisna edən stop siyahısına daxil edilir.

Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, ödəniş kartları həyata keçirilən əməliyyatların xarakterinə görə əhəmiyyətli fərqlərə malikdir; texniki xüsusiyyətlərə görə; onları verən və kimin üçün nəzərdə tutulduqları şəxslərin növlərinə görə. Təsnifatın ən vacib xüsusiyyətlərinə görə ödəniş kartlarının növlərini nəzərdən keçirin.

Əvvəla, həyata keçirilən əməliyyatların xarakterinə görə bank ödəniş kartları kredit və debetdir.

Ödəniş kartı anlayışının hüquqi tərifinin olmaması və nəticədə bu terminin yanlış şərh edilməsi ona gətirib çıxardı ki, uzun müddət Rusiya bank bazarında bütün növ ödəniş kartları kredit kartları adlanırdı. Eyni zamanda, praktikada əsasən debet kartları buraxılıb və paylanıb. Kredit və debet kartları arasındakı əsas fərqlərə daha yaxından nəzər salaq.

Kredit kartı emitentin nəinki müştərinin pul vəsaitlərini onun kontragentlərinin hesablarına köçürmək öhdəliyini, həm də müəyyən edilmiş kredit limiti çərçivəsində onun sahibinin mal, iş və xidmətlərin dərhal ödənilməsi riskini öz üzərinə götürdüyü ödəniş vasitəsidir. onun tərəfindən. Belə ki, kredit kartı sahibinə hər hansı alış-veriş edərkən bankdan kredit (kredit xətti) alaraq ödənişini təxirə salmaq imkanı verir.

Kredit limiti onun kredit hesabında olan hər bir kart sahibi üçün emitent bank tərəfindən müəyyən edilir. Bu hesab müştərinin bankdakı cari (hesablaşma, depozit) hesabından tamamilə müstəqildir. Bir qayda olaraq, kredit hesabı açmazdan əvvəl bank və ya müvafiq kart şirkəti gələcək kart sahibinin maliyyə vəziyyətini, habelə müştərinin əvvəlki kredit əməliyyatlarının təfərrüatlarını (onun "kredit tarixçəsi") yoxlayır. Bu məlumatlar əsasında emitent müştərinin kredit hesabındakı vəsaitlərinin qalığını, habelə mümkün daxilolmaların və silinmələrin məbləğini müəyyən edir.

Qeyd etmək lazımdır ki, emitentlər, bir qayda olaraq, müştərinin bank kreditini qaytarmağa borclu olduğu konkret şərtlər müəyyən edirlər. Ödənişdə gecikmə baş verdikdə, bank hər gecikdirilən gün üçün müştəri ilə əvvəlcədən razılaşdırılmış faizləri tutmaq hüququna malikdir. Bu məqsədlə banklar tez-tez xüsusi sığorta depoziti yaradırlar ki, onun vəsaiti həm banka olan borcların silinməsi, həm də müştərinin mümkün kreditorlarının xeyrinə iddianın tutulması üçün istifadə oluna bilər.

Debet kartları kart sahibinin cari hesabından onun kreditorunun hesabına orada mövcud olan məbləğ daxilində vəsaitin birbaşa debetləşdirilməsi yolu ilə malların, işlərin və xidmətlərin dərhal ödənilməsi üçün nəzərdə tutulub. Belə ki, debet kartı üzrə ödənişlər bankdan kredit götürməklə deyil, onun sahibinin hesabından debet edilmiş pul vəsaitlərinin birbaşa köçürülməsi yolu ilə həyata keçirilir.

Kifayət qədər vəsait olmadıqda, bank müştəriyə overdraft hüququ vermədikdə, bank tərəfindən hesablaşmalar aparılmayacaq. Sonuncu halda, ödəniş kartı debet və kredit kartının xüsusiyyətlərini özündə birləşdirən qarışıq xarakterli olacaq. Bank kreditinin məbləği müxtəlif hallardan, məsələn, kart hesabındakı daimi qalıqların miqdarından və onun doldurulmasının müntəzəmliyindən asılı ola bilər.

Texniki imkanlar baxımından plastik kartları maqnit və mikroprosessorlara bölmək olar.

maqnit kartı yalnız sahibinin bank hesabının əksidir: onun maqnit göstəricisi yalnız sahibinin adı və bank hesabının nömrəsi haqqında məlumatları ehtiva edir. Odur ki, bu kartdan istifadə etməklə ödənişlər həyata keçirərkən hər dəfə hesabda malların (işlərin, xidmətlərin) ödənilməsi üçün zəruri olan pul məbləğinin (on-line rejimdə) olması barədə məlumat almaq üçün mərkəzi kompüterə müraciət etmək lazımdır.

mikroprosessor kartı(smart kart) hesabdakı pulla manipulyasiya etmək üçün daha çox imkanlar təqdim edir. Fakt budur ki, belə bir kartda mikroprosessor (çip) var - ön tərəfdə kiçik kvadrat və ya oval, yaddaşında sahibinin bank hesabı haqqında bütün məlumatlar var: hesabdakı pulun miqdarı, maksimum bir anda hesabdan çıxarıla bilən məbləğ, gün ərzində aparılan əməliyyatlar haqqında. Bütün bunlar mikroprosessorla bağlıdır ki, onun əsas üstünlüyü onun sabit yaddaşla böyük həcmdə informasiyanı etibarlı şəkildə saxlamaq və istifadə etmək qabiliyyətinin yüksək olmasıdır. Mikroprosessor kartı oflayn rejimdə işləyə bilir ki, bu da hər bir zəruri halda kart sahibinin hesabının açıldığı bank və ya şirkətlə əlaqə saxlamağı tələb etmir.

Beləliklə, mikroprosessor kartı maqnitdən daha inkişaf etmiş bir ödəniş vasitəsidir. Texniki xüsusiyyətlərinə görə smart kart nəinki saxtakarlıqdan daha etibarlı qorunur, həm də hesabın idarə edilməsi üçün daha geniş imkanlar təqdim edir: onun sahibi bankomat vasitəsilə pul qəbul etməklə yanaşı, kart hesabından pul köçürə bilər. kartı verən bank daxilində depozit hesabı və ya digəri.

Mikroprosessor kartından istifadə zamanı yaranan narahatlıqlar arasında, birincisi, bu kartlara xidmət üçün vahid vahid sistemin olmaması, ikincisi, mikroprosessorların istehsalının yüksək qiymətini aid etmək olar. Buna görə də, saxtakarlıqdan və kart sahibinin hesabına icazəsiz daxil olmaqdan yüksək səviyyədə qorunmalarına baxmayaraq, mikrosxemdə yaddaşa malik kartların tətbiqi üçün bankların xərcləri çox yüksəkdir ki, bu da onların paylanmasını bir qədər məhdudlaşdırır.

Ödəniş kartlarının nəzərdə tutulduğu qurumların növlərinə görə, fərdi və korporativ kartların ayrılması adətdir. Ödəniş kartının sahibi həm emitent bankda şəxsi hesabı olan fiziki şəxs, həm də adına korporativ hesabı açılmış hüquqi şəxs ola bilər.

Ən ümumi şəxsi kartlar, fiziki şəxslərə verilir. Onların əsas hissəsi "əmək haqqı kartları"na - əmək haqqının köçürülməsi üçün nəzərdə tutulmuş debet kartlarına aiddir. Bir çox təşkilatlar, o cümlədən büdcə təşkilatları öz işçilərinin kart hesablarına nağdsız qaydada vəsait köçürməklə əmək haqqı sisteminə keçiblər. Rusiyada bu cür kartların xüsusiyyəti kart hesablarında az qalıqdır, çünki müştərilər ticarət təşkilatlarında hesablaşmalar üçün istifadə etməkdənsə, bankomatlardan tez nağd pul çıxarmağa üstünlük verirlər.

Korporativ kart hüquqi şəxslərə verilir və hüquqi şəxsin hesabını idarə etmək üçün nəzərdə tutulub. Emitent bank və ya distribütor təşkilat tərəfindən onun vəsaitlərindən istifadə etmək hüququ olan şirkətin ayrı-ayrı işçilərinə verilir və buna görə də korporativ ödəniş kartında şirkətin adından əlavə istifadəçi adı möhürlənir ki, yalnız bir şəxs malların, işlərin və ya xidmətlərin haqqını ödəyərkən şəxsiyyətinizi təsdiq etməli olan şəxs ondan istifadə edə bilər. Şirkət bir neçə işçisi üçün kart aça bilər və bir şirkət daxilində açılan kartların sayına heç bir məhdudiyyət qoyulmur.

Korporativ kartın alınması üstünlüklərə malikdir. Əvvəla, bu, hesabı idarə etmək üçün daha geniş imkanlardır. Səyahət xərclərinə əlavə olaraq, belə bir kartdan istifadə edərək, qonaqpərvərlik xərclərini, tərcümə xidmətlərini ödəyə, xidmət təşkilatlarında böyük endirimlər əldə edə və hətta bəzən müqavilələr üçün ödəniş edə bilərsiniz. Bundan əlavə, korporativ kartda kart hesabından nağd pul almaq limiti şəxsi kartdan xeyli yüksəkdir.

Bank qarşısında korporativ kartın düzgün istifadə edilməməsinə görə məsuliyyət hüquqi şəxs-sahibinin üzərinə düşür, fərdi istifadəçi isə öz növbəsində korporativ kart üzrə çəkdiyi bütün xərclərə görə öz təşkilatı qarşısında cavabdehdir.

7.2 Bank ödəniş kartlarının emissiyası, ekvayrinqi və yayılması

Ödəniş kartlarının dünya tarixi bir neçə onilliklərdir ki, davam edir. Rusiyada ilk ödəniş kartları 1989-cu ildə buraxıldı, lakin on il sonra həqiqətən kütləvi oldu. Bu müddət ərzində Mərkəzi Bankın bank kartları ilə bağlı ilk normativ sənədi meydana çıxdı.

Oxşar məlumat.

Ödəniş tapşırığı bir müəssisənin xidmət göstərən banka onun hesabından müəyyən məbləğdə pul köçürməsi barədə əmrdir. Ödəyici müəyyən edilmiş formada banka sifariş təqdim edir. Ödəniş tapşırıqları verildiyi gündən başqa on gün ərzində etibarlıdır. Təchizatçı və alıcı arasında vahid və daimi tədarüklərlə, hesablamalarda ödəniş tapşırıqlarından istifadə edərək müqavilələr əsasında planlaşdırılmış ödənişlər qaydasında onlar arasında hesablaşmalar aparıla bilər.

Pul köçürmələri ödəniş tapşırıqları ilə həyata keçirilə bilər:

· tədarük olunan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə;

· bütün səviyyəli büdcələrə və büdcədənkənar fondlara;

· kreditlərin (kreditlərin), əmanətlərin qaytarılması (yerləşdirilməsi) və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi məqsədi ilə;

· fiziki şəxslərin sifarişləri üzrə və ya fiziki şəxslərin xeyrinə (o cümlədən hesab açmadan);

· qanunla və ya müqavilə ilə nəzərdə tutulmuş digər məqsədlər üçün.

Ödəniş tapşırıqlarını qəbul edərkən bank operatoru onların doldurulmasının və qeydiyyatının düzgünlüyünü yoxlayır. İcraya qəbul edilmiş ödəniş tapşırıqlarının bütün nüsxələrində (sonuncudan başqa) “Ödənişlər bankı tərəfindən qəbul edilmişdir” sahəsində. ödəniş tapşırığının banka daxil olduğu tarixi qoyur. Ödəniş tapşırığının sonuncu nüsxəsi ödəniş tapşırığının icraya qəbul edilməsinin təsdiqi kimi ödəyiciyə qaytarılır. Orada “Bankın nişanları” sahəsində bankın möhürü, alınma tarixi və məsul icraçının imzası qoyulur.

Elektron hesablaşma sistemindən, habelə müştəri-bank sistemindən istifadə zamanı ödəniş tapşırığının elektron surəti ötürülür. Onun ötürülməsi üçün müxtəlif rabitə kanallarından istifadə edilə bilər və elektron surəti əlyazma imzanın analoqu ilə təsdiqlənir. Zəruri hallarda sənəd elektron nüsxədən kağız üzərində çap olunur və orada lazımi sahələr tərtib edilir.

Bank ödəyicinin hesabında vəsaitin olmasından asılı olmayaraq ödəniş tapşırıqlarını qəbul etməlidir. Ödəyicinin hesabında vəsait çatışmazlığı olduqda, habelə bank hesabı müqaviləsində hesabda mövcud olan vəsaitdən artıq hesablaşma sənədlərinin ödənilməsi üçün overdraft nəzərdə tutulmadıqda, ödəniş tapşırıqları fayl şkafına yerləşdirilir. Bu, 90902 No-li “Vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədləri” balansdankənar hesabın kartotekasıdır. Kart indeksində yerləşdirilmiş ödəniş tapşırığının bütün nüsxələrində tarix göstərilməklə kartotekada yerləşdirmə haqqında istənilən formada qeyd edilir. Bu işdə olan sənədlər Mülki Məcəllənin 855-ci maddəsi ilə müəyyən edilmiş qaydada vəsait daxil olduqdan sonra ödənilir.

90902 No-li balansdankənar hesabda kart faylından ödəniş tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə icazə verilir.Bu zaman bank 0401066 No-li ödəniş tapşırığından istifadə edir.Bu forma ödəniş tapşırığının formasına və proseduruna bənzəyir. onun doldurulması hesablaşma sənədlərinin blanklarının doldurulmasının ümumi qaydasına uyğundur.

Ödəniş tapşırığı ilə ödənişlərin sxemi və bu halda istifadə edilən əməliyyatlar Şek. 5.11. Budur, Rusiya Bankının bölməsində açılmış müxbir hesablardan istifadə edərək hesablama seçimi. Baxış asanlığı üçün iş kommersiya banklarının müxbir hesablarının bir RHM-də açıldığı zaman seçilir. Rusiya Bankının ödəniş sistemi vasitəsilə ödənişin keçirilməsi üçün daha mürəkkəb sxemlər yuxarıda müzakirə edilmişdir.

düyü. 5. 1 1. Kassa hesablaşma mərkəzində müxbir hesablardan istifadə zamanı ödəniş tapşırıqları ilə ödəniş sxemi:

1 - alıcı iki nüsxədə ödəniş tapşırığını banka təqdim edir və ikinci nüsxəsini bank qəbzi kimi geri alır və ya müştəri-bank sistemi vasitəsilə elektron versiyasını göndərir;

2 - alıcının bankı ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi və ya əlyazma imzanın analoqu ilə imzalanmış elektron versiya əsasında alıcının cari hesabından vəsait çıxarır;

3 - alıcının bankı ödəniş tapşırığının reyestrini və elektron versiyasını RCC-yə göndərir;

4 - RRK kommersiya banklarının müxbir hesabları arasında əməliyyatı tərtib edir;

5 - RCC ödəniş tapşırığının elektron versiyasını satıcının bankına göndərir;

6 - satıcının bankı ödəniş tapşırığının elektron versiyasından istifadə edərək pul vəsaitlərini satıcının hesablaşma hesabına köçürür;

7 - RRK müxbir hesablardan çıxarışları kommersiya banklarına göndərir;

8 - banklar öz müştərilərinin cari hesablarından çıxarışlar verirlər;

30101 - kredit təşkilatlarının Rusiya Bankındakı müxbir hesabları

30102 - kredit təşkilatlarının Rusiya Bankındakı müxbir hesabları

Diaqramda göstərilən 30101 və 30102 No-li müxbir hesabların oxşar adları “Kredit təşkilatlarının Rusiya Bankındakı müxbir hesabları”dır, lakin onlardan birincisi passivdir və Rusiya Bankının balansında açılır və ikincisi aktivdir və kommersiya bankının balansında açılır. Diaqramda RCC-də sol hesab alıcının bank hesabı ilə, sağdakı isə satıcının bank hesabı ilə uyğun gəlir.

Diaqramda göstərilən ödənişi həyata keçirmək üçün verilən ödəniş tapşırığı Şəkil 5.12-də göstərilənə bənzəyir. Sxemdən fərqli olaraq, o, hesablaşma hesabları və müxbir hesablar üçün şəxsi hesabların tam nömrələrini təqdim edir. Müxbir hesablarına gəldikdə, ödəniş tapşırığında Rusiya Bankının balansındakı müxbir hesabı göstərilir.

Ödəyicinin bankı və benefisiarın bankı üçün “BIC” qrafalarında onların bank identifikasiya kodları göstərilir.

BIC-nin strukturu aşağıdakı kimidir:

rəqəmlər 1, 2 - Rusiya kodu;

3, 4 rəqəmləri - Rusiya Federasiyasının ərazisinin kodu (respublikalar, ərazilər, bölgələr);

5, 6 rəqəmləri - Rusiya Bankının təşkilatının şərti nömrəsinin son iki simvolu;

7, 8, 9 rəqəmləri - qurumların, Rusiya Bankının bölmələrinin və kredit təşkilatlarının təyinatları.

Son üç rəqəm aşağıdakı dəyərləri alır:

000 - rayon və rayonlararası nağd hesablaşma mərkəzləri üçün;

001 - baş nağd hesablaşma mərkəzləri üçün;

002 - Rusiya Bankının digər qurumları və bölmələri üçün.

Kredit təşkilatlarını təyin etmək üçün bu üç kateqoriya 201-dən 999-a qədər olan dəyərləri götürür.

Şəkil 5. 12. Kommersiya bankları tərəfindən RHK-da açılmış müxbir hesablardan istifadə zamanı ödəniş tapşırığının doldurulmasına nümunə

Ödəniş tapşırığı ilə hesablama zamanı Rusiya Bankının ödəniş sistemindən deyil, kommersiya bankları arasında birbaşa müxbir əlaqələri olan xüsusi ödəniş sistemindən istifadə edilərsə, hesablaşma sxemi Şəkil 1-də göstərilənə bənzəyəcəkdir. 5.13.

düyü. 5. 1 3. Birbaşa müxbir münasibətlərindən istifadə zamanı ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmaların sxemi:

1 - alıcı dörd nüsxədə ödəniş tapşırığını banka təqdim edir və dördüncü nüsxəsini bank qəbzi kimi geri alır;

2 - alıcının bankı ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi əsasında alıcının cari hesabından vəsait çıxarır;

3 - alıcının bankı ödəniş tapşırığının iki nüsxəsini satıcının bankına göndərir;

4 - satıcının bankı ödəniş tapşırığının ikinci nüsxəsindən istifadə edərək pul vəsaitlərini satıcının hesablaşma hesabına köçürür;

5 - satıcının bankı alıcının bankına müxbir hesabından çıxarış verir;

6 - banklar öz müştərilərinin cari hesablarından çıxarışlar verirlər;

c h e t a b u x g a l t e r c o g o g u t a t :

30109 - müxbirlərin kredit təşkilatlarının müxbir hesabları

30110 - müxbir kredit təşkilatları ilə müxbir hesablar

40702 - kommersiya müəssisə və təşkilatları

Dəyişiklik üçün diaqramda hesablama kağız üzərində hazırlanmış ödəniş tapşırığı ilə aparıldıqda bir seçim göstərilir. Bu seçimə uyğun ödəniş tapşırığı Şəkildə göstərilən formanı alacaq. 5.14. Nəzərə almaq lazımdır ki, praktikada, bir qayda olaraq, belə hesablaşmalar elektron qaydada həyata keçirilir və sonra ödəniş tapşırığının elektron mübadiləsi RCC vasitəsilə əvvəlki hesablaşma sxeminə bənzər şəkildə həyata keçiriləcək.

düyü. 5.14. Kommersiya bankları arasında birbaşa müxbir münasibətlərindən istifadə zamanı ödəniş tapşırığının doldurulmasına nümunə

Əvvəlki ödəniş tapşırığından fərqi ondan ibarətdir ki, “Ödənişin növü” sahəsində “Poçt vasitəsi ilə” yazılır, “Ödəyici” sahəsində ödəyicinin cari hesabı və bankı, “Hesab No. "Ödəyici" sahəsi ilə üzbəüz müxbir bankda ödəyicinin bankının müxbir hesabı göstərilir. Bu zaman benefisiarın bankı hesablaşma bankı kimi çıxış edir. Benefisiarın cari hesabı bu hesablaşma bankında yerləşdiyindən ödəyicinin bankı ilə benefisiarın bankının sahələrində məlumatlar eynidir.

Rusiya Bankı 11 dekabr 2009-cu il tarixli 2360-U nömrəli "Bank sifarişinin tərtib edilməsi və tətbiqi qaydası haqqında" Fərmanı ilə yeni hesablaşma sənədini - bank sifarişini təqdim etdi. Kredit təşkilatı bank hesabı, müştərinin bu kredit təşkilatında açılmış depozit (depozit) hesabı üzrə hesablaşma əməliyyatları apararkən, ödəyici və ya alıcının kredit təşkilatının özü olduğu hallarda istifadə edilə bilər. Sənəd kredit təşkilatı tərəfindən kağız daşıyıcıda və ya elektron formada 0401067 No-li formada tərtib edilir.Müştərinin şəxsi hesabından onun şəxsi hesabı üzrə aparılmış əməliyyatları əks etdirən çıxarışa bank orderi əlavə edilir.

Ödəmə qaydası hesab sahibinin öz hesabından (hesablaşma, cari, büdcə, ssuda) müəyyən məbləğdə pul vəsaitinin eyni və ya digər bir şəhərdə və ya qeyri-müəssisənin hesabına başqa bir müəssisənin hesabına köçürülməsi barədə banka verdiyi yazılı əmrdir. - rezident bank.

Hesablaşmalarda ödəniş tapşırıqlarından istifadə imkanları müxtəlifdir. Onların köməyi ilə iqtisadiyyatda həm əmtəə, həm də qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalar aparılır. Bu halda, bütün qeyri-əmtəə ödənişləri yalnız ödəniş tapşırıqları ilə həyata keçirilir.

Mallara və xidmətlərə görə ödənişlər aparılarkən ödəniş tapşırıqlarından aşağıdakı hallarda istifadə olunur:
- sifarişdə ödəyici tərəfindən malların və ya xidmətlərin alınmasını təsdiq edən göndəriş sənədinin nömrəsi və tarixi göstərilməklə qəbul edilmiş mallara və göstərilən xidmətlərə görə;
- avans ödənişi və xidmətlər qaydasında ödənişlər üzrə (təlimatda avans ödənişini nəzərdə tutan müqavilənin, müqavilənin, müqavilənin nömrəsinə istinad etmək şərti ilə);
- əmtəə əməliyyatları üzrə kreditor borclarını ödəmək;
- məhkəmə və arbitraj qərarları ilə malların və xidmətlərin ödənişi zamanı;
- binaları icarəyə götürərkən;
- nəqliyyat, kommunal, məişət müəssisələrinə texniki qulluq üçün ödənişlər və s.

Qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalarda ödəniş tapşırıqları aşağıdakılar üçün istifadə olunur:
- büdcəyə ödənişlər;
- bank kreditlərinin və kreditlər üzrə faizlərin ödənilməsi;
- dövlət və sosial sığorta orqanlarına vəsaitlərin köçürülməsi;
- səhmdar cəmiyyətləri, ortaqlıqlar və s. yaradılarkən vəsaitlərin nizamnamə fondlarına qoyuluşları;
- səhmlərin, istiqrazların, depozit sertifikatlarının, bank veksellərinin alınması;
- cərimələrin, cərimələrin, cərimələrin və s. ödənilməsi.

Ödənişi həyata keçirmək üçün iqtisadi qurumun onu almaq hüququ varsa, bank kreditindən istifadə edilə bilər.

Sifariş verildiyi gündən 10 gün müddətində qüvvədədir (verildiyi gün nəzərə alınmır).

Malların daimi və vahid çatdırılması və xidmətlərin göstərilməsi ilə alıcılar planlaşdırılmış ödənişlər qaydasında ödəniş tapşırıqları ilə təchizatçılarla hesablaşa bilərlər. Bu halda ödənişlər hər bir ayrı-ayrı göndərmə və ya xidmət üçün deyil, alıcının hesabından vaxtaşırı olaraq müəyyən vaxtda və müəyyən məbləğdə malların və xidmətlərin buraxılması planı əsasında alıcının hesabından pul vəsaitlərinin köçürülməsi yolu ilə həyata keçirilir. gələn ay, rüb. Bu yolla ticarət təşkilatları, onların təchizatçıları, elektrik stansiyaları və istehsal müəssisələri arasında kömür, qaz, elektrik enerjisi, metal və s.

Ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar digər ödəniş formaları ilə müqayisədə bir sıra üstünlüklərə malikdir: nisbətən sadə və sürətli sənəd dövriyyəsi, daha sürətli pul axını, ödənilmiş mal və ya xidmətlərin keyfiyyətini əvvəlcədən yoxlamaq imkanı, bu ödəniş formasından istifadə etmək imkanı. qeyri-əmtəə ödənişləri üçün. Ancaq eyni zamanda, xidmət göstərən bank tərəfindən digər banklarda xidmət göstərilən qarşı tərəflərin hesablarına vaxtında köçürülməməsi riski ola bilər (ödəyən bankın müxbir hesablarında vəsait çatışmazlığı ilə). Təchizatçılar (vəsait alanlar) həm göstərilən riski, həm də ödəyici tərəfindən ödəniş tapşırığının vaxtında verilməməsi riskini daşıyırlar.

Kolleksiya üçün hesablaşmalar əsasında həyata keçirilir:

1. ödənilməsi mümkün olan ödəniş tələbləri:

a) ödəyicinin tapşırığı ilə (akseptlə) və ya

b) onun əmri olmadan (qəbul etmədən)

2. ödənişi ödəyicinin sərəncamı olmadan (danılmaz qaydada) həyata keçirilən inkasso tapşırığı.

Ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı vəsaiti alan (inkassator) tərəfindən pul vəsaiti alana (inkassator) xidmət göstərən bank vasitəsilə ödəyicinin hesabına təqdim edilir.

Ödəniş tələbi tədarükçünün alıcıya ona əlavə edilmiş göndərmə və əmtəə sənədləri əsasında müqavilə üzrə təhvil verilmiş məhsulların, görülən işlərin, göstərilən xidmətlərin dəyərinin ödənilməsi tələbini ifadə edir.

Ödəniş tələbi məhsulun faktiki göndərilməsi və ya xidmətlərin göstərilməsi əsasında üç nüsxədə standart formada verilir və göndərmə sənədləri ilə birlikdə inkasso üçün xidmət göstərən banka göndərilir. Kolleksiya- bu, bankın öz müştərisinin tapşırığı ilə digər təşkilat və müəssisələrdən əmtəə, hesablaşma və pul sənədləri əsasında ona aid olan vəsaiti qəbul etdiyi bank əməliyyatıdır.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalarda təşəbbüs təchizatçıdan gəldiyi üçün bu, ödəniş sənədlərinin gec verilməsi riskini aradan qaldırır, lakin bu sənədlər üçün ödəniş yalnız alıcının razılığı (qəbul) ilə həyata keçirilə bilər. Bu məqsədlə alıcının bankına daxil olan ödəniş tələbləri xüsusi jurnalda qeydə alınır və ödəniş tələbinin sonuncu nüsxəsi bank tərəfindən aksept üçün bilavasitə ödəyiciyə verilir.

Yerli bank təcrübəsi müxtəlif qəbul formalarını bilir: müsbət və mənfi, ilkin və sonrakı, tam və qismən.

müsbət qəbul- ödəyicinin tədarükçünün ödəniş tələbini özündə əks etdirən hər bir hesablaşma sənədi üçün ödənişə razılığını və ya akseptdən imtina etdiyini yazılı şəkildə bildirməyə borclu olduğu aksept forması.

Mənfi qəbul- ödəyicinin yalnız akseptdən imtina barədə banka yazılı məlumat verdiyi aksept forması. Razılaşdırılmış müddətdə bəyan edilməmiş imtinalar bank tərəfindən ödəyicinin ödənişə razılığı (sakit aksept) kimi qəbul edilir.

Əvvəlcədən qəbul pul onun hesabından silinməmişdən əvvəl ödəyicinin təchizatçının tələbinin ödənilməsinə razılıq verməsi deməkdir.

Sonrakı qəbul hesablaşma sənədlərinin bank günü ərzində banka daxil olduğu üçün dərhal ödənilməsini nəzərdə tutur. Ödəyici bunun üçün müəyyən edilmiş müddətdə akseptdən imtina edərsə, bank köçürülmüş vəsaiti ödəyicinin hesabına qaytarmalıdır.

1991-ci ilə qədər ölkəmizdə qəbulun əsas forması ilkin xarakterli mənfi qəbul idi.

"Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında" qüvvədə olan əsasnamə (12 aprel 2001-ci il, No 2-P) hesablaşmalarda ödəniş tələblərindən istifadəni nəzərdə tutur. müsbət qəbul forması , həmişə var ilkin xarakter.

Ödəniş tələblərinin qəbulu müddəti əsas razılaşma əsasında tərəflər tərəfindən müəyyən edilir, lakin beş iş günündən az olmayaraq. Bu zaman hesablaşma sənədinin banka daxil olduğu gün nəzərə alınmır.

Ödəyicinin bəyan etdiyi imtina tam və ya qismən ola bilər və əsaslandırılmalıdır.

Qəbuldan imtinanın ənənəvi səbəbləri bunlardır: mallar sifariş edilmir; qeyri-əmtəə hesabı; razılaşdırılmış qiymət yoxdur; yanlış ünvana göndərilməsi, habelə təchizatçı tərəfindən müqavilə öhdəliklərinin pozulması ilə bağlı digər səbəblər.

Bir qayda olaraq, qəbuldan imtinanın səbəbi təchizatçı ilə alıcı arasındakı müqavilənin müvafiq bəndlərinə istinadlarla dəstəklənməlidir.

Ödəniş tələbinin aksepti və ya akseptdən imtina (tam və ya qismən) aksept haqqında xüsusi sənədlə, xüsusi formada akseptdən imtina ilə tərtib edilir. Ödəniş tələbi qəbul edilərkən sənəd iki nüsxədə tərtib edilir, birincisi hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan vəzifəli şəxslərin imzaları və ödəyicinin möhürünün izi ilə verilir. Ödəniş tələbini qəbul etməkdən tam və ya qismən imtina edildikdə, sənəd üç nüsxədə tərtib edilir. Birinci və ikinci nüsxələr - hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan vəzifəli şəxslərin imzaları və ödəyicinin möhürünün izi ilə tərtib edilir.

Müəyyən edilmiş müddətdə aksept sənədi alınmadıqda, akseptdən imtina edildikdə, ödəniş tələbi aksept müddəti bitdikdən sonra növbəti iş günündə birincinin arxa tərəfində göstərilməklə emitent banka qaytarılır. ödəniş tələbinin surəti qaytarılma səbəbi: “Akseptə razılıq alınmadı”.

Ödəyicilərin hesablarından vəsaitlərin birbaşa debiti aşağıdakılar əsasında həyata keçirilə bilər:

Qanunvericilik. Bu zaman “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz” qeyd edir və qanuna istinad edir (onun nömrəsini, qəbul olunma tarixini və müvafiq maddəsini göstərməklə), bunun əsasında debet həyata keçirilir.

Razılaşma. Bu halda, "Ödəniş şərtləri" sahəsində pul vəsaitini alan şəxs "akseptsiz" yazır və müqaviləyə istinad edir (onun nömrəsini, qəbul tarixini və müvafiq bəndini göstərməklə), bunun əsasında birbaşa debet həyata keçirilir.

İcraçı bankın məsul icraçısı pul vəsaitlərinin bilavasitə hesabdan çıxarılması üçün ödəniş tələblərini qəbul edərkən vəsaiti alan şəxsə göstərilən hesablaşma proseduruna hüquq verən qanunvericilik aktına (əsas müqaviləyə) istinadın olub-olmamasını yoxlamağa borcludur. “Akseptsiz” qeydi olmadıqda, ödəniş tələbləri beş iş günü müddətində ilkin aksept qaydasında ödəyici tərəfindən ödənilməlidir.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar perspektivli kimi qiymətləndirilə bilər, çünki onlar təchizatçıların və alıcıların maliyyə-iqtisadi maraqlarına cavab verir və iqtisadiyyatda müqavilə münasibətlərini gücləndirir: hesablaşma sənədlərinin verilməsi sürətlənir, çünki onların icrası ödənişi alan şəxs tərəfindən həyata keçirilir. (təchizatçı) məhsulların göndərilməsindən və ya xidmətlərin göstərilməsindən dərhal sonra; təsərrüfat mallarının təsərrüfat dövriyyəsindən göndərilən mallara yönəldilməsi zamanı tədarükçü bankda faktorinq xidmətləri almaq imkanına malikdir; ödəniş yalnız göndərildikdən və təchizatçı tərəfindən öz öhdəliklərini yerinə yetirməsi yoxlanıldıqdan sonra həyata keçirilir.

İnkasso tapşırığı hesablaşma sənədidir, onun əsasında pul vəsaitləri ödəyicilərin hesablarından mübahisəsiz şəkildə silinir. Kolleksiya sifarişləri tətbiq olunur:

1) pul vəsaitlərinin yığılmasının mübahisəsiz qaydası qanunla müəyyən edildiyi hallarda, o cümlədən nəzarət funksiyalarını həyata keçirən orqanlar tərəfindən vəsaitlərin yığılması;

2) icra sənədləri üzrə bərpa üçün;

3) əsas müqavilədə tərəflərin nəzərdə tutduğu hallarda, ödəyiciyə xidmət göstərən banka onun sərəncamı olmadan onun hesabından vəsait çıxarmaq hüququ verildikdə.

İnkasso tapşırığının “ödənişin məqsədi” sahəsində onun nömrəsi, qəbul olunma tarixi və müvafiq maddə (bənd) göstərilməklə qanuna (müqaviləyə) istinad edilməlidir.

Ödəmə qaydası- bu, hesab sahibinin (ödəyicinin) ona xidmət göstərən banka hesablaşma sənədi ilə tərtib edilmiş, bu və ya digər bankda açılmış vəsaiti alan şəxsin hesabına müəyyən məbləğdə pul köçürməsi barədə əmridir. Ödəniş tapşırığı bank tərəfindən qanunvericilikdə nəzərdə tutulmuş müddətdə və ya bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş və ya bank praktikasında tətbiq olunan iş təcrübəsi ilə müəyyən edilmiş müddətdə icra edilir.

Pul köçürmələri ödəniş tapşırıqları əsasında həyata keçirilə bilər:

a) tədarük olunan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə;

b) bütün səviyyələrin büdcələrinə və büdcədənkənar fondlara;

c) kreditlərin (kreditlərin, əmanətlərin) qaytarılması (yerləşdirilməsi) və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi məqsədi ilə;

ç) qanunla və ya müqavilə ilə nəzərdə tutulmuş digər məqsədlər üçün.

Qarşı tərəflər arasında bağlanmış müqavilə şərtlərinə uyğun olaraq, ödəniş tapşırıqlarından istifadə edilə bilər əvvəlcədən ödəniş mallar, işlər, xidmətlər və ya həyata keçirilməsi dövri ödənişlər.

Ödəniş tapşırıqları ödəyicinin hesabında vəsaitin olmasından asılı olmayaraq bank tərəfindən qəbul edilir. Ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda və ya çatışmadıqda, habelə bank hesabı müqaviləsində hesabda olan vəsaitdən artıq hesablaşma sənədlərinin ödənilməsi şərtləri müəyyən edilmədikdə, ödəniş tapşırıqları fayl kabinetinə yerləşdirilir.

Ödəniş tapşırıqları müştərinin cari hesabında pulun olmasından asılı olmayaraq banka qəbul edilir. Bank ödəniş tapşırığının doldurulmasının və icrasının düzgünlüyünü yoxlayır və onun alınma tarixi barədə qeyd edir. Sonra sifarişin sonuncu nüsxəsi ödəniş tapşırığının icraya qəbul edilməsinin təsdiqi kimi müştəriyə qaytarılır.

Ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda və ya çatışmadıqda, habelə hesabda mövcud olan vəsaitdən artıq olan hesablaşma sənədlərinin ödənilməsi şərtləri müəyyən edildikdə, ödəniş tapşırıqları 90902 Noli balansdankənar hesab üzrə fayl şkafına yerləşdirilir. “Hesablaşma sənədləri vaxtında ödənilməyib”. Eyni zamanda, ödəniş tapşırığının bütün nüsxələrinin üz tərəfində yuxarı sağ küncdə tarix göstərilməklə kartotekada yerləşdirilməsi barədə istənilən formada işarə qoyulur. Ödəniş tapşırıqları qanunla müəyyən edilmiş qaydada vəsait daxil olduqda həyata keçirilir.

Hesablaşmaların aparılması qaydaları 90902 No-li “Vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədləri” balansdankənar hesab üzrə kartotekadan ödəniş tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə imkan verir. Ödəniş tapşırığının qismən ödənilməsi halında bank müəyyən edilmiş formada ödəniş tapşırığından istifadə edir. Qismən ödəniş üçün ödəniş tapşırığı verilərkən onun bütün nüsxələrində “Bank nişanları” sahəsində bankın möhürü, tarixi, habelə bankın məsul icraçısının imzası olmalıdır. Qismən ödəniş üçün ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi bankın nəzarət orqanının əməkdaşının imzası ilə təsdiq edilir.

Qismən ödənilmiş ödəniş tapşırığının üz tərəfində, yuxarı sağ küncdə “Qismən ödəniş” işarəsi qoyulur. Qismən ödəniş yazılışı bankın məsul icraçısı tərəfindən aparılır. Ödəniş tapşırığı ilə qismən ödəniş edildikdə, ödənişin aparıldığı ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi bank gününün sənədlərində, ödənişin aparıldığı ödəniş tapşırığının sonuncu nüsxəsi isə sənədlərdə yerləşdirilir. bank günündə ödəniş tapşırığının sonuncu nüsxəsi ödəyicinin şəxsi hesabından çıxarışa əlavə kimi xidmət edir. Ödəniş tapşırığı üzrə sonuncu qismən ödəniş zamanı ödənişin həyata keçirildiyi ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi əvvəllər qismən ödənilmiş ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi ilə birlikdə günün sənədlərində yerləşdirilir. Ödəniş tapşırığının qalan nüsxələri şəxsi hesabdan çıxarışa əlavə edilmiş ödəniş tapşırığının sonuncu nüsxəsi ilə eyni vaxtda müştəriyə verilir.

Hesablaşma sənədinin bütün nüsxələri üzrə ödəniş tapşırığı ödənilərkən, ödəyicinin hesabından vəsaitin silinmə tarixi qeyd olunur (qismən ödəniş olduqda, sonuncu ödənişin tarixi göstərilir).

Bank, başqa müddət nəzərdə tutulmadıqda, ödəyicinin banka müraciətindən sonrakı növbəti iş günündən gec olmayaraq ödəniş tapşırığının icrası barədə ödəyiciyə onun tələbi ilə məlumat verməyə borcludur.

bank hesabı müqaviləsi. Ödəyicinin məlumatlandırılması qaydası bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilir.

Ödəniş tapşırıqları əsasında hesablaşmaların sənəd dövriyyəsinin sxemi Şəkildə göstərilmişdir. 7.2.

düyü. 7.2. İstifadə edərək hesablamalar üçün iş axını sxemi