У дома Синини Разплащания чрез платежни нареждания. Разплащанията чрез платежни нареждания са най-често използваната форма на плащане при сделки с имоти.

Разплащания чрез платежни нареждания. Разплащанията чрез платежни нареждания са най-често използваната форма на плащане при сделки с имоти.

14. Платежно нареждане - платежна инструкция, съгласно която изпращащата банка от името на платеца превежда средства към получаващата банка на лицето, посочено в нареждането (бенефициент).

Платежното нареждане се предава на изпращащата банка в броя на екземплярите, определен от изпращащата банка, но не по-малко от два екземпляра, с изключение на случаите, посочени в тези Инструкции. Първият екземпляр на платежното нареждане се заверява с отпечатък от печат и подписи на длъжностните лица на платеца в съответствие с представения в банката образец на подписи и отпечатък от печат.

В случай на вътрешен банков превод в белоруски рубли чрез платежна система, която не позволява прехвърляне на всички задължителни данни, клиентът представя три екземпляра от платежното нареждане в банката. Третият екземпляр от платежното нареждане, след като изпращащата банка е изпълнила платежното нареждане, се изпраща на получаващата банка за издаване на бенефициента.

Ако е необходимо да се потвърди изпълнението от изпращащата банка на платежното нареждане на платеца (когато платецът плаща държавното мито и в други случаи), платецът представя допълнително копие от платежното нареждане на изпращащата банка. На обратната страна на допълнителния екземпляр на платежното нареждане платецът прави запис за превода на средства в полза на получателя, като посочва сумата на плащането (с думи), валутата на плащането и името на получателя. В подходящи случаи това вписване се извършва от платеца в установената от закона форма. След като банката изпращач изпълни платежното нареждане, този запис се заверява с подписите на отговорния изпълнител (с посочване на датата на изпълнение на платежното нареждане), главния счетоводител или лице, упълномощено да упражнява допълнителен контрол, и печата на изпращача банка. Този екземпляр от платежното нареждане се издава на платеца.

Платежните нареждания се подават в банката изпращач в рамките на десет календарни дни от датата на издаването им (денят на издаване не се взема предвид).

Въз основа на платежното нареждане, предадено по електронен път, изпращащата банка създава хартиени копия на това платежно нареждане в размер, необходим за спазване на изискванията на втора до четвърта част от параграф 14 от тази инструкция и споразумението. На всички екземпляри на платежни нареждания на хартиен носител, преди данните, съдържащи името, номера, датата на платежния документ, изпратен по електронен път, се прави следният запис: „Копие“.

Платежни нареждания или регистри на платежни нареждания на хартиен носител се подават в банката в един екземпляр от клиенти, чийто период на обслужване е по-малък от една година, в потвърждение на платежни нареждания, предадени по електронен път.

17. Изпращащата банка има право да приеме за изпълнение постоянно платежно нареждане на клиента, съгласно което изпращащата банка се задължава да прехвърли средствата на платеца в полза на бенефициента в определен срок, след получаване на средствата на платеца сметка или в други случаи.

Постоянното платежно нареждане се съставя в произволен образец или по образец, разработен от банката, като се посочват всички задължителни реквизити, предвидени за платежни нареждания, и се предава на изпращащата банка в един екземпляр.

Платецът има право в постоянно платежно нареждане вместо реквизитите „сума (с цифри и думи)“, „наименование на валутата на превода“ да направи запис за реда за определяне на сумата на превода от банката; вместо номера и дати на документите, които служат като основание за извършване на плащане, посочете реда и честотата на тяхното подаване (получаване) в банката; предвижда други условия за изпълнение на нареждане за постоянно плащане.

Банката има право да изисква от платеца да посочи в нареждането за постоянно плащане ясни указания относно реда за определяне на сумата на превода, условията за изпълнение на нареждането за постоянно плащане, срока на валидност или указание, че нареждането за постоянно плащане е от неограничена природа.

19. Ако платецът не разполага със сметка във валутата на превода или достатъчно средства във валутата на превода, платецът има право да даде на изпращащата банка платежно нареждане за превод с конвертиране (покупка, продажба), в които данните „Сума и валута“

22. Изпращащата банка не приема за изпълнение платежни нареждания на платеца в следните случаи, ако:

22.1. има корекции и заличавания в платежното нареждане;

22.2. платежното нареждане не съдържа задължителни реквизити;

22.3. подписите и печатът на платеца върху платежното нареждане не отговарят на представените в банката образци;

22.4. не са представени изискуеми по закон документи;

22.5. данните на платежното нареждане не съответстват на данните от документите, представени на изпращащата банка в случаите, установени със закон;

22.6. платецът няма правни основания да извърши кредитен превод, ако контролът от страна на издаващата банка върху законосъобразността на кредитния превод е установен със законодателни актове на Република Беларус или нормативни правни актове на Съвета на министрите на Република Беларус. , Националната банка на Република Беларус;

22.7. невъзможно е да се извърши конвертиране (покупка, продажба) на парични средства в съответствие с изискванията на закона или е невъзможно да се извърши конвертиране (покупка, продажба) на валута съгласно посоченото

23. Изпращащата банка има право да откаже да приеме платежното нареждане на платеца за изпълнение, ако няма или няма достатъчно средства по сметката на платеца за изпълнение на това платежно нареждане, освен ако не е предвидено друго в споразумението между банката и платеца.

24. Платежни нареждания, които не са приети за изпълнение по посочените причини, се връщат от изпращащата банка на платеца, като на обратната страна се посочват първите екземпляри на мотивите за връщането им.

27. Дебитирането на средства от сметката на платеца за извършване на кредитен превод по постоянно платежно нареждане се извършва с мемориален ордер. В полето "Цел на плащането".

28. Въз основа на подаденото от клиента платежно нареждане, изпращащата банка изпраща платежното нареждане до банката кореспондент.

29. Платежно нареждане, освен ако не е предвидено друго със закон или договор между клиента и изпращащата банка:

получена в края на банковия ден се приема за изпълнение не по-късно от следващия банков ден;

приет за изпълнение през банковия ден се изпълнява в същия ден.

30. Задължаване на средства от сметката на платеца за извършване на кредитен превод по постоянно платежно нареждане не се извършва при липса или недостиг на средства по сметката на платеца и/или с изключение на преводи, извършени за неотложни нужди, ако има „ Документи за сетълмент, неплатени навреме" и неизпълнени документи за сетълмент.

31. При договор между банката и клиента за приемане на платежни нареждания за изпълнение (с изключение на постоянни нареждания), при липса (недостатъчно) средства по разплащателната сметка на платеца, платежното нареждане в неизплатен размер се приема кредитира се в задбалансовата сметка „Неплатени навреме разплащателни документи“ и се поставя в картотеката за тази сметка.

При частично плащане на гърба на всички екземпляри на платежното нареждане е посочена сумата, с която поръчката се заверява в картотеката. Това вписване се заверява с подписа на отговорния изпълнител.

За частично плащане на поръчката (при липса на средства по разплащателната сметка) се издава мемориален ордер. В полето

Плащанията с платежни нареждания са най-често използваната форма на плащане при сделки с имоти. В някои правоотношения използването на тази форма на плащане има приоритетен характер. Например при отношения за доставка на стоки купувачът плаща за доставените стоки в съответствие с реда и формата на плащане, предвидени в договора за доставка. Ако процедурата и формата на сетълментите не са определени по споразумение на страните, тогава сетълментите се извършват чрез платежни нареждания (клауза 1 от член 516 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Платежно нарежданее документ за сетълмент, съставен от платеца и съдържащ инструкция към банката да преведе определена сума пари от неговата сметка към сметката на получателя.

Клиентите предоставят инструкции на обслужващата ги банка в два екземпляра, а при разплащания между клиенти, обслужвани от една и съща банка - в три. Ако сетълментите между банките не предвиждат електронен обмен на документи, тогава се подават четири или пет (за сетълменти на нерезиденти) копия. Платежните нареждания са валидни 10 дни от датата на издаване.

В платежното нареждане е позволено да се посочи датата на превода. В този случай банката няма да изпълни платежното нареждане веднага, а на съответната дата. Платежното нареждане се поставя в картотека № 9 „Разплащателни документи в очакване на датата на превода на плащането“ (сметка 90909).

Разплащанията с платежни нареждания се извършват по следната схема:

1 – платецът подава платежно нареждане в банката;

2 – банката на платеца дебитира средства от сметката на платеца;

3 – банката на платеца изпраща платежно нареждане до банката на получателя;

4 – банката на получателя кредитира средства по сметката на получателя;

5 – банките издават извлечения от личните сметки на своите клиенти.

Възможностите за използване на платежни нареждания при сетълменти са разнообразни, може да се каже, че разглежданата форма на плащане е универсална. Платежните нареждания се използват за извършване на плащания както за стокови, така и за нестокови транзакции.

При плащания за стоки и услуги платежните нареждания се използват при извършване на плащания за получени стоки и предоставени услуги; за предварителни плащания на стоки и услуги; за изплащане на задължения по стокови сделки; при плащане на стоки и услуги по съдебни и арбитражни решения; под наем на помещения; плащания към транспорт, комунални услуги, битови предприятия за оперативни услуги и други.

При сетълменти за нестокови транзакции платежните нареждания се използват за извършване на плащания към бюджетни и извънбюджетни фондове, погасяване на банкови заеми и лихви по заеми, внасяне на средства в уставни фондове при създаване на акционерни дружества, партньорства и др .; придобиване на акции, облигации, депозитни сертификати, банкови бонове; плащане на неустойки, глоби, неустойки и др.

В допълнение, предимствата на разглежданата форма на плащане включват: простота на документооборота и техники за изчисление, което ускорява оборота на оборотния капитал, както и възможността за предварителна проверка на качеството на стоките. Разплащанията с платежни нареждания са най-разпространената форма на безналични плащания в практиката. В момента в Русия делът на сетълментите чрез платежни нареждания в общия размер на безналичните плащания е повече от 93%.

Плащания за събиране

Инкасовите сетълменти са банкова операция, чрез която банката, от името и за сметка на клиента, въз основа на документи за сетълмент, извършва действия за получаване на плащане от платеца. За извършване на инкасови сетълменти банката има право да привлече друга банка (изпълняваща банка).

Плащанията за инкасо се извършват въз основа на следните документи:

Искания за плащане с приемане,

Искания за плащане без приемане),

Нареждания за събиране.

Преди това се използваха и платежни нареждания.

Искане за плащанее документ за сетълмент, съдържащ искането на получателя на средства към платеца да плати определена сума пари чрез банката. Изискванията за плащане се прилагат при извършване на плащания за доставени стоки, извършена работа, предоставени услуги.

Исканията за плащане се подават от получателя на средствата до платеца чрез банката, обслужваща получателя на средствата. Те могат да бъдат придружени от експедиране или други документи, потвърждаващи изпращането (освобождаването) на стоките (извършване на работа, предоставяне на услуги), или се изпращат директно на платеца с датата на изпращане, посочена в платежното нареждане. Исканията за плащане не изтичат.

На платеца се дава определен срок (най-малко 5 дни), за да приеме искането за плащане. В посочения час документите са в неговата банка в картотека № 1 „Разплащателни документи, чакащи съгласие за плащане“ (сметка 90901). На основанията, посочени в основния договор, платецът има право да откаже да приеме искания за плащане изцяло или частично. Пълен или частичен отказ за плащане се формализира с изявление за отказ за приемане. Ако банката на платеца приеме това заявление, всички документи се изпращат обратно на получателя без изпълнение.

Процедурата за уреждане на заявки за плащане включва следните стъпки:

1 – изпращане на стоки от получателя и едновременно прехвърляне на платежната заявка към обслужващата банка;

2 – прехвърляне от банката на получателя към банката на платеца на искането за плащане заедно с документите за доставка;

3 – поставяне от банката на платеца на искането за плащане заедно с товарителни документи в картотека № 1;

4 – прехвърляне на искането за плащане към платеца;

4а – при отказ платецът трябва да представи в банката заявление за отказ от приемане;

5 – въз основа на получените документи и при липса на отказ за приемане на искането банката на платеца задължава сметката на платеца със сумата на плащането;

7 – банката на получателя заверява сумата на плащането по сметката на получателя;

8 – уведомление на получателя за превода на средства.

Без приемане от страна на платеца сетълментите с искания за плащане се извършват в случаите, установени със закон или предвидени от страните по основното споразумение, при условие че банката на платеца има право да отписва средства от сметката на платеца без негова заповед. Нарежданията за събиране се използват в случаите, когато със закон е установен безспорен ред за събиране на средства и за събиране по изпълнителни документи.

Недостатъкът на тази форма на плащане е зависимостта на получателя на средствата от платежоспособността или съгласието на платеца да извърши плащането. Плащанията с помощта на искания за плащане са по-изгодни за платеца, тъй като му предоставят някои предимства: когато последният получи искане за плащане, всъщност основното задължение на контрагента вече е изпълнено, следователно рискът от неизпълнение на договорът е сведен до минимум, като за получателя на средства съществува риск от неплащане или неизвършено плащане в пълен размер според условията на договора.

В момента в Русия делът на сетълментите за събиране чрез искания за плащане и нареждания за събиране не надвишава 4%.

Разплащания по акредитив

Акредитиве условно парично задължение, прието от банката издател от името на платеца за извършване на плащания в полза на получателя на средства при представяне от последния на документи, които отговарят на условията на акредитива, или за упълномощаване на изпълняващата банка да извършват такива плащания.

Субекти на акредитива са платецът, банката-издател, получателят на средствата и, като правило, изпълняващата банка. Акредитивът е предназначен за сетълменти с един получател на средства. Предпоставка (основание) за възникване на акредитивно задължение е нареждането на платеца за откриване на акредитив, което той дава на обслужващата го банка (банката издател). Получателят на средства може да откаже да използва акредитива преди изтичането му, ако възможността за такъв отказ е предвидена в условията на акредитива.

Процедурата за сетълменти по акредитив е установена в споразумението, което отразява следните основни условия:

Име на банката издател;

Име на изпълняващата банка;

Име на получателя на средствата;

Сума на акредитива;

Вид акредитив;

Пълен списък и точно описание на документите, представени от получателя на средствата;

Срок на валидност на акредитива;

Условия на плащане (с или без акцепт).

Изпълнението на акредитива се извършва от изпълняващата банка, ако получателят на средствата представи документи, потвърждаващи, че е изпълнил всички условия на акредитива. Нарушаването на поне едно от условията на акредитива трябва да послужи като основание за отказ на изпълняващата банка да изпълни акредитива (член 870 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Акредитивът се закрива от изпълняващата банка на следните основания: изтичане на срока на акредитива; заявление от получателя на средства за отказ от използване на акредитива, ако такава възможност е предвидена от условията на акредитива, и отмяна от платеца на отменяемия акредитив.

Процедурата за използване на акредитив включва следните стъпки:

1 – заявка за акредитив;

2 – дебитиране на средства от сметката на платеца;

3 – прехвърляне на средства към банката на получателя;

4 – откриване на акредитивна сметка на платеца;

5 – уведомление до получателя за откриване на акредитив;

6 – доставка на стоки и предоставяне на регистър на сметки с прикачени документи, предвидени в условията на акредитива;

7 – прехвърляне на средства от акредитивна сметка към сметка на получателя.

Банките могат да отворят следното видове акредитиви:

· покрити (депозирани) и непокрити (гарантирани);

· отменими и неотменими (могат да бъдат потвърдени);

делими и неделими;

· с и без приемане.

При откриване на покрит (депозиран) акредитив банката издател превежда за сметка на средствата на платеца или предоставения му заем сумата на акредитива (покритието) на разположение на изпълняващата банка за целия срок на валидност на акредитива. При откриване на непокрит (гарантиран) акредитив банката издател предоставя на изпълняващата банка правото да отпише средства от поддържаната от нея кореспондентска сметка в рамките на сумата на акредитива. Процедурата за отписване на средства от кореспондентската сметка на банката издател по гарантиран акредитив се определя със споразумение между банките.

Отменяем акредитив е акредитив, който може да бъде изменен или анулиран от банката издател въз основа на писмено нареждане от платеца без предварително споразумение с получателя на средствата и без каквито и да било задължения на банката издател към получателя на средствата. средства след отмяна на акредитива. Неотменяемият акредитив е акредитив, който може да бъде анулиран само със съгласието на получателя на средствата. По искане на банката издател, номинираната банка може да потвърди неотменим акредитив (потвърден акредитив). Неотменяем акредитив, потвърден от номинираната банка, не може да бъде променян или анулиран без съгласието на номинираната банка.

При делим акредитив плащанията могат да се извършват на няколко вноски; при неделим акредитив сумата се изплаща само в пълен размер. Ако условията на акредитива предвиждат приемане, тогава платецът може да изпрати упълномощено лице до местонахождението на изпълняващата банка, което трябва да приеме фактурите, издадени от доставчика. Той прави надпис за приемане върху всички екземпляри от счетоводния регистър.

Безспорното предимство на тази форма на плащане е надеждността. Акредитивът е незаменим, когато купувачът и продавачът извършват еднократна транзакция и имат ограничена информация за финансовото състояние, платежоспособността и почтеността на контрагента. Благодарение на акредитива продавачът не зависи от платежоспособността и желанието на купувача да плати и може да получи пари за него веднага след изпращане на стоките. Естествено, в интерес на доставчика (продавача) е акредитивът да е покрит и неотменим. Като част от акредитивната форма на плащане всяка страна има гаранции за изпълнение на задължението - продавачът е уверен, че дължимата му сума за доставка на стоки вече е получена от изпълняващата банка; Купувачът заплаща доставената стока само след като стоката действително му бъде доставена.

Недостатъкът на тази форма на плащане е: отклоняването на средства от оборота на купувача, тъй като той ги запазва за плащане на сметките на доставчика, преди да изпрати стоката. Освен това търговският оборот се забавя, тъй като доставчикът не може да изпрати готовите продукти, преди да бъде уведомен за откриването на акредитив и поема допълнителни разходи за тяхното съхранение.

В момента обхватът на приложение на акредитивната форма на плащане в Русия не е достатъчно широк, нейният дял в структурата на безналичните форми на плащане е сравнително малък, само около 2%.

Чекова форма на плащане

Проверете- това е ценна книга, съдържаща безусловно нареждане от чекмеджето към платеца (банката) да плати посочената в нея сума на държателя на чека.

Отличителна черта на отношенията за сетълмент чрез чекове е техният специален предметен състав. Основните участници в отношенията при разплащанията с чекове са чекмеджето, чекодържателят и платецът. Издателят на чека е лицето, издало чека; чекодържател - лицето, което е собственик на издадения чек; платец - банката, извършваща плащането по представения чек. Законът дава възможност да действат като платец по чек само на кредитни организации.

Издаването на чек не погасява паричното задължение, за което е издаден. Факт е, че чекът само замества, но не елиминира предишното дългово задължение на чекмеджето, което остава в сила до плащането на чека от платеца. Едва от този момент притежателят на чека губи правото на иск срещу издателя. Не се допуска анулиране на чек преди изтичане на срока за представянето му.

Чекът се заплаща от платеца за сметка на средствата на чекмеджето. Представянето на чека в банката, обслужваща чекодържателя за получаване на плащане, се счита за представяне на чека за плащане. Чекът е валиден 10 дни от датата на издаване (за международни чекове до 70 дни).

Платецът на чек е длъжен да провери с всички налични средства автентичността на чека, както и че чекът е представен за плащане от упълномощеното от него лице. Отговорността на издателя и платеца в случай на плащане за фалшив, откраднат или изгубен чек е да компенсира загубите, понесени в резултат на това. Те се възлагат на платеца или чекмеджето в зависимост от това по чия вина са причинени.

Като се имат предвид сетълментите с чекове, процедурата за тяхното прилагане може да бъде отразена, както следва:

1 3 5 10

1 – заявление за издаване на чекове, придружено с платежно нареждане за сумата по чековете;

2 – дебитиране на средства от сметката на платеца и внасянето им в специална разплащателна сметка;

3 – издаване на чекове;

4 – размяна на разписки за стоки;

5 – събиране на чек (издаване на чек и регистър на чековете към банката);

6 – прехвърляне на чека към банката издател;

7 – дебитиране на средства от разплащателна сметка;

8 – прехвърляне на средства към банката на получателя;

9 – превод на средства от банката на получателя по сметката на получателя;

10 – известие на получателя за получаване на средства.

В съответствие с банковите правила в Русия се използват два вида чекове:

· ограничен (средствата на платеца се депозират в специална сметка, предназначена само за плащане с чекове);

· гарантирано (плащането с чек се извършва от разплащателната сметка на платеца, а при отсъствие - чрез овърдрафт).

Безспорното предимство на чека за получателя е, че чекът е гарантирана форма на плащане. При получаване на чек притежателят на чека е уверен, че плащането ще бъде извършено. От гледна точка на платеца предимството на чека е, че плащането за стоките става в момента на получаване. С други думи, чекът е удобен за сетълменти в случаите, когато платецът не иска да даде пари, преди да получи стоките, а доставчикът не иска да прехвърли стоките, преди да получи гаранции за плащане. Освен това, когато плаща с чек, доставчикът може напълно да се предпази от съмнения относно времето на сетълмент с купувача и ускоряването на плащането. Чекът е удобен и за плащания във всички случаи, когато първоначално продавачът е неизвестен.

Недостатъкът на тази форма на плащане за платеца е необходимостта от депозиране на средства в сметка за получаване на чекове, което забавя циркулацията на парите и може да доведе до финансови затруднения. Съществува известен риск за получателя да получи фалшив чек, който банката няма да уважи.

6.3 Характеристики на междубанковите сетълменти

При разглеждането на формите на безналичните плащания въпросът как банките извършват сетълменти помежду си от името на клиенти (междубанкови сетълменти) беше оставен настрана.

Транзакциите за сетълмент за прехвърляне на средства чрез кредитни институции могат да се извършват с помощта на:

1) кореспондентски сметки, открити в Банката на Русия (централизирани сетълменти);

2) кореспондентски сметки, открити в други кредитни институции (директни кореспондентски отношения);

3) сметки на участници в сетълмента, открити в сетълмент небанкови кредитни институции (междубанков клиринг);

4) междуклонови сметки за сетълмент, открити в рамките на една кредитна организация (междуклонови сетълменти).

Във всеки вариант междубанковите сетълменти се извършват в съответствие със закона, банковите правила и договора за банкова сметка (кореспондентска сметка).

Под кореспондентска сметкасе отнася за банкова сметка, която отразява плащания, извършени от една банка от името и за сметка на друга банка. При сключване на кореспондентско споразумение се определят сметките за извършване на плащания, валутата на сметката, правилата и процедурата за прехвърляне на средства, процедурата за попълване на сметката и други условия за извършване на плащания. Плащанията по кореспондентски сметки се извършват в рамките на салдото по сметката или над това салдо поради предоставен кредит (овърдрафт).

За да уведоми собственика на кореспондентската сметка за извършването на сетълмент транзакции, той се изпраща бележка за съвет(от италиански - забележка). Уведомлението се издава като специален документ или под формата на копие от сетълмент или счетоводни документи. Уведомителните бележки включват или са придружени от документи за сетълмент, които са послужили като основа за транзакцията. Прехвърлянето на сетълмент документи от изпращащата банка на плащането е разрешено както на хартиен носител, така и в електронен вид.

При предаване на информация на хартиен носител, изпращащата банка на плащането извършва консолидирано платежно нареждане, към които са приложени копия от документи за сетълмент. Неразделна част от сборното платежно нареждане е списък на приложените платежни документи. При предаване на информация по комуникационни канали, изпращащата банка на плащането извършва електронни платежни документи, заверени с електронен цифров подпис и съдържащи данните, необходими за извършване на операции по кореспондентски сметки, както и всички данни на платежните нареждания на платците.

Потвърждението от изпълняващата банка за сетълмент транзакции е извлечение от сметката. Споразумението за кореспондентски отношения може да предвижда изпращане на потвърждение от изпълняващата банка на плащането до изпращащата банка за извършването на всяка сетълмент сделка.

Най-често срещаният тип междубанкови сетълменти са централизираните сетълменти чрез сетълмент мрежата на Банката на Русия. Сетълмент мрежата на Банката на Русия се разбира като набор от банкови подразделения, които имат независим баланс и предоставят сетълмент и / или касови услуги на клиенти и извършват сетълмент и / или касови транзакции от свое име.

Сетълмент мрежата на Банката на Русия е най-важният компонент на платежната система на страната, през която преминава по-голямата част от средствата. Той включва две централни оперативни дирекции на Банката на Русия (OPERU към CBRF), десетки центрове за парични разплащания (GRCC), стотици районни и междуобластни центрове за парични разплащания (RCC), полеви институции на Банката на Русия - повече от Общо 1300 дивизии. Там се обслужват всички кредитни институции и хиляди други клиенти.

За извършване на сетълменти чрез мрежата за сетълмент на Банката на Русия, кредитната институция открива кореспондентска сметка в RCC. В същото време се сключва договор за кореспондентска сметка и се представят необходимите документи. Кореспондентска подсметка може да бъде открита за клон на кредитна институция по нейното местоположение.

Кореспондентската сметка на банката по същество изпълнява същите функции като текущата сметка на организацията, но като се вземат предвид спецификите на дейността на банката. В тази сметка се съхраняват собствените средства на банките, като през нея преминават широк спектър от операции: сетълмент и касово обслужване на клиентелата на банката; прехвърляне и събиране на средства от името на клиенти, банкови разплащания за задължителни плащания; сделки по междубанкови кредити и депозити; стопански операции на самата банка и др.

Всички плащания от кореспондентската сметка на банката се извършват в рамките на салдото по тази сметка в началото на работния ден. Нормалната ситуация е наличието на кредитно салдо, което се формира в резултат на превишението на постъпленията по сметката над сумата на плащанията от нея. От банките се изисква да осигурят своевременно постъпване на средства по сметките им в размерите, необходими за извършване на плащанията. В противен случай по кореспондентската сметка може да се появи дебитно салдо (отрицателно салдо). По същество това означава, че RCC е кредитирал банката за сумата на дебитното салдо. Следователно RCC спира по-нататъшни плащания от кореспондентската сметка на банката и насочва всички постъпления за изплащане на дебитното салдо.

За идентифициране на участниците в сетълмент мрежата на Банката на Русия се използва система от деветцифрени банкови идентификационни кодове (BIC). Структурата на тези кодове е отразена в таблица 6.3.1.

Таблица 6.3.1 Структура на банковия идентификационен код (BIC)

Централизираните плащания се извършват предимно чрез електронна система за плащане. Процедурата за извършване на електронни плащания зависи от нивото на техническо оборудване на участниците в сетълмента и степента на тяхната интеграция в комуникационните канали на Банката на Русия.

Ако техническите условия позволяват, кредитната институция, въз основа на платежните документи на своите клиенти и за собствените си транзакции, изготвя електронен платежен документ (EPD). Обменът на EPD между кредитни институции и RCC се извършва в пакети, които включват един или повече EPD. Всеки пакет е защитен с електронен цифров подпис на подателя. Кредитната институция носи отговорност за съдържанието на данните в EPD. Дебитирането на средства от сметката на платеца и кредитирането на тези средства по сметката на получателя в поделенията на сетълмент мрежата на Банката на Русия се извършва програмно.

EPD пакетът, изготвен в кредитната институция, се прехвърля в RCC с помощта на специални софтуерни и хардуерни средства за защита чрез телекомуникации или специални комуникации на магнитен носител. Допуска се прехвърляне на платежни документи на хартиен носител. В този случай EPD се генерират в RCC чрез въвеждане на детайлите на приетите платежни документи.

При получаване на ЕРД на магнитен носител в СРС те се проверяват и регистърът на електронните плащания се разпечатва в два екземпляра. Първото копие се връща на подателя заедно с магнитен носител. Второто копие се регистрира в регистъра за регистрация на пакета документи. Регистърът е изходна форма, съдържаща опис на EPD. Използва се като документ за ден на транзакция. Всички ЕЗД, получени от кредитни институции, се поставят в електронен архив и се съхраняват за срока, определен за съхранение на документи на хартиен носител.

EPD, които са преминали проверката на данните, се проверяват програмно за възможността за плащане от кореспондентската сметка на банката. Ако няма средства в кореспондентската сметка, EPD не се приемат за изпълнение, банката се уведомява за това или се поставят в опашката за отложени плащания в рамките на деня, докато средствата пристигнат в кореспондентската сметка.

EPD, които са преминали контрол, се сортират по региони на получател и се генерира EPD пакет към RCC на получателя. Прехвърлянето към RCC на получателя се извършва чрез телекомуникационни средства по установения график. Прехвърлените EPD се поставят в картотеката на съответния акаунт за последващо съпоставяне с потвърждения.

Потвърждението трябва да бъде получено от RCC на получателя не по-късно от работния ден след изпращането. Въз основа на приетите потвърждения се формират регистри на съпоставените електронни плащания. За общото количество съпоставени ЕПД на ден се издава мемориален ордер за всеки получател на РКС, въз основа на който се осчетоводяват сумите.

В получаващия RCC въз основа на получените EPD пакети се проверява електронният цифров подпис, структурният контрол на EPD пакетите, логическият контрол на EPD детайлите и пакетите за потвърждение се създават за изпращащите RCC. В зависимост от резултатите от контрола средствата се кредитират по съответните сметки или причините за забавяне на плащането се идентифицират и отстраняват своевременно.

В получаващия РЦК или в кредитна институция (ако е осигурено предаване на EPD чрез телекомуникационни средства) те се отпечатват на хартиен носител въз основа на получените EPD. Копията на EPD се подписват от счетоводителя и контрольора с печат и календарен печат на датата, на която документът е публикуван в личната сметка на клиента.

Както вече беше отбелязано, банките могат да извършват сетълмент операции чрез преки кореспондентски отношения(чрез кореспондентски сметки, открити в други банки). Взаимоотношенията между банките при извършването на такива сетълмент операции се основават на споразумение за кореспондентски отношения. Страните в това отношение се наричат банка-респондент и банка-кореспондент.

Банка ответник– кредитна институция (клон), открила кореспондентска сметка (НОСТРО) на другкредитна организация. Кореспондентска банка– кредитна институция (клон), открила кореспондентска сметка (LORO) другкредитна институция и извършва операции по тази сметка, както е предвидено в споразумението.

Има два вида кореспондентски сметки:

1) LORO сметка („Вашата сметка при нас“) - сметка, открита от банката кореспондент към банката респондент, чрез която се прехвърлят и кредитират средства.

2) НОСТРО сметка („Нашата сметка е при ВАС“) – сметка, открита в банката-респондент.

Дебитирането на средства от кореспондентската сметка LORO се извършва в съответствие с инструкциите на банката-респондент, с изключение на случаите на дебитиране на средства от сметката без нареждане на собственика, както е предвидено в закон или споразумение. Нареждането на банката-ответник е платежно нареждане, изготвено от тази банка и което е основание за извършване на операция по ЛОРО сметката. Документите за сетълмент на платците също са приложени към платежното нареждане.

Банката-кореспондент извършва операция по сметката LORO, при условие че сумата на нареждането на банката-респондент не надвишава салдото на средствата по сметката, естеството на операцията е в съответствие със споразумението, законодателството и разпоредбите на Банката. на Русия. Така банките нямат право да превеждат данъци и други задължителни плащания през тези сметки. Ако възникне необходимост, банката кореспондент може да предостави заем на банката ответник въз основа на допълнително споразумение. Инструкциите на банката-респондент, които не могат да бъдат изпълнени по нейната сметка, трябва да й бъдат върнати от банката-кореспондент в деня на получаване на тези инструкции.

Междубанковите сетълменти могат да се извършват не само чрез отписване (кредитиране) на средства по банкови сметки, но и в резултат на клиринг.

Междубанков клиринге система за редовни безкасови плащания, базирана на прихващане на взаимни искове и задължения на участниците в сетълмента.

Концентрацията на плащанията по време на клиринг може значително да намали платежния баланс и общия размер на циркулиращите платежни средства и да разшири обхвата на безналичния оборот. Чрез клиринг сетълментите са опростени, по-евтини и по-бързи. Организацията на междубанковия офсет варира в зависимост от статута на участниците във взаимните компенсации, организационните структури, извършващи компенсирането, метода на провеждане, технологията на компенсиране и други обстоятелства.

Една от възможностите за междубанков клиринг са междубанковите сетълменти чрез RCI, които се използват в сетълмент мрежата на Банката на Русия. Наред с тази форма на клиринг сетълмент небанкови кредитни организации (НБКО) се използват при междубанкови сетълменти. Основните цели на създаването на RNKO са ускоряване и оптимизиране на междубанковите сетълменти, както и повишаване на тяхната надеждност и надеждност.

Клиринговата организация трябва да осигури надеждна многостепенна защита на данните от неоторизиран достъп, неправилна употреба, изкривяване и фалшифициране на етапите на обработка и съхранение. Приемането и предаването на данни по комуникационни канали се извършва с помощта на хардуерни и софтуерни методи за криптографска защита и криптиране на данни.

Една от посоките на развитие на банките е създаването на развита клонова мрежа. Като се има предвид, че банковият клон не е юридическо лице и кредитната институция майка представя консолидиран отчет, сетълмент операциите на клоновете имат определени характеристики.

Кредитната институция има право да открива следните сметки на името на клон за извършване на сетълмент транзакции, като ѝ дава правото да се разпорежда с тези сметки и да отразява транзакциите по тези сметки в своя баланс:

Кореспондентска подсметка в СРС по местонахождение;

Междуклонови разплащателни сметки в организацията майка, както и във всеки от клоновете на кредитната организация.

Използвайки междуклонови сметки за сетълмент, кредитната институция може да извършва вътрешнобанкови разплащания. Използвайки междуклонови сметки за сетълмент, банковите клонове могат да извършват плащания за всички транзакции, разрешени от лиценза на банката майка. Откриването и закриването на тези сметки се извършва със заповед на ръководителя на банката майка.

Процедурата за извършване на сетълмент транзакции по тези сметки трябва да гарантира спазването на следните условия:

Съставяне на ежедневен консолидиран баланс за банката;

Всеки клон (участник в сетълмент) трябва да има уникален номер във вътрешнобанковата система за сетълмент (този номер се използва при създаване на лични сметки за междуклонови сетълменти);

Трябва да се установи процедура за идентифициране на всеки участник в сетълмента (размяна на карти с образци на подписи и печати, аналози на ръкописен подпис под формата на кодове, пароли, електронни подписи и др.);

Съгласуването на плащанията трябва да се извършва ежедневно въз основа на извлечения от сметки.

За извършване на плащания към клиенти клонът, изпращащ плащането, изготвя нареждане и заедно с копия от клиентските документи за сетълмент (или техните електронни копия) ги изпраща до местоназначението по избрания маршрут и метод за предаване на информация. В клона, извършващ плащането, получените средства се заверяват по сметките на клиентите.

6.4 Нарушения в областта на безналичните плащания

Системата за безналични плащания винаги е била привлекателна цел за криминални атаки. Това се дължи на възможността престъпниците да откраднат значителни суми пари, например чрез въвеждане на фалшиви документи в платежната система.

Престъпления в областта на безналичния платежен оборот могат да извършват банкови служители от незаконно откриване и използване на сметки. Такива действия трябва да включват:

Незаконно откриване на банкови сметки,

Нарушаване на юрисдикцията на банкови сметки,

Нарушаване на реда на населените места,

Умишлено забавяне на плащанията на клиентите (нарушаване на навременността на плащанията).

Сметките се откриват без надлежна правна регистрацияза възнаграждения на банкови служители. В този случай може да липсват или да не отговарят на изискванията: документи, които определят статута на банкови клиенти (удостоверение за държавна регистрация, законово одобрени учредителни документи и др.), удостоверение за регистрация в данъчните власти, нотариално заверено карта с примерни подписи и отпечатък. По правило това показва, че това предприятие е фиктивно, регистрирано под фиктивни или несъществуващи лица. Целта на откриването на сметки е извършване на незаконни транзакции и избягване на изпълнението на техните задължения.

За извършване на престъпления във финансово-кредитната сфера престъпниците почти винаги използват търговски структури, закупени до ключ или регистрирани с фалшиви, откраднати паспорти или фиктивни юридически адреси. Преобладаващото мнозинство от фиктивните предприятия не водят счетоводна отчетност или я водят с нарушения, като не представят на данъчните власти баланси и друга отчетна документация, чийто анализ би позволил своевременно идентифициране и пресичане на незаконни дейности. Освен това често се създават фалшиви компании за извършване на една или две престъпни сделки.

Под нарушение на юрисдикцията на банковата сметкатрябва да се разбира като незаконно използване на други видове банкови сметки (депозитни, специални) като сетълмент сметки или извършване на операции, заобикаляйки текущата сметка (при издаване на заем). По този начин юридическите лица имат възможност да извършват транзакции независимо от претенции към текущата сметка, в нарушение на реда на плащанията, както и да използват сметката, за да натрупват средства, които не им принадлежат, и след това да ги изразходват за различни транзакции. Такива нарушения са невъзможни без участието на банкови служители.

Нарушаване на реда за плащанеможе да възникне, когато няма достатъчно средства по разплащателната сметка. В такава ситуация законодателството установява пет опашки за плащане на сетълмент и платежни документи. Приоритетни са разплащанията с физически лица, с държавата за задължителни плащания и разплащания по изпълнителни документи. Плащанията от търговски характер трябва да се извършват последни. В рамките на една опашка се заплащат документи по календарния ред на тяхното постъпване. Може да възникне ситуация, когато банкови служители, срещу заплащане, приемат сетълмент и платежни документи за изпълнение извън ред. В същото време остават дългове по заплати и плащания към бюджета.

Някои кредитни организации умишлено забавяне на изпълнението на клиентски платежни документис цел използване на тези средства като кредитен ресурс и получаване на лихви по заеми. Трябва да се има предвид, че средствата могат да бъдат пласирани на междубанковия кредитен пазар за много кратък период от време (1, 3, 7 дни). В този случай щетите могат да бъдат причинени не само на юридически и физически лица, но и на държавата. Например, когато плащанията на данъкоплатците към бюджета се забавят и извънбюджетни средства или средства се изпращат на бюджетни институции.

Най-голямата опасност в сферата на безналичния платежен оборот е кражба на средства с помощта на фалшиви платежни документи. Обект на кражба могат да бъдат не само средствата на банковите клиенти, но и средствата на самите банки, включително Централната банка на Русия. Има много възможности за използване на фалшиви платежни документи, те могат да бъдат обединени в следните групи:

Кражба на средства с помощта на фалшиви клиентски документи,

Кражба на средства чрез фалшиви вътрешни банкови документи,

Кражба на средства чрез фалшиви междубанкови документи.

Кражба на средства с помощта на фалшиви клиентски документие най-честата форма на този вид престъпление. Фалшиви документи се предоставят на банката за прехвърляне на средства от сметката на предприятието към сметка на фиктивна компания за последващо злоупотреба. Обектите на фалшификация могат да бъдат:

парични преводи,

Приети заявки за плащане,

Заповеди за събиране и изпълнителни документи на съдилища и арбитражни съдилища,

Касови чекове (ако са откраднати пари от разплащателна сметка),

Регистри на сметки и товарителни документи (в случай на кражба на средства от акредитивни сметки),

Чекове за плащане и чекови регистри (в случай на кражба на средства от разплащателни сметки).

При изготвянето на тези документи престъпниците трябва да знаят пълните данни на предприятието и да фалшифицират подписите на длъжностните лица и печата. С разпространението на системата „банка-клиент“ зачестяват случаите на нейното „хакване“ и въвеждането от името на предприятието на електронни платежни документи, удостоверени с електронен аналог на собствения подпис.

Кражба на средства чрез фалшиви вътрешни банкови документивключва изготвянето от служители на банки и RCC на фалшиви мемориални, платежни или коригиращи нареждания за прехвърляне на средства от клиентски сметки към сметки на фиктивни компании за последващо злоупотреба. Такива действия могат да бъдат придружени от „хакване“ на компютърните мрежи на банката и въвеждането на тези документи в електронен вид.

Възможно е банкови служители да променят данните на истински платежни нареждания от клиенти или да правят умишлено неправилни счетоводни записвания. Така клиентските средства се пренасочват към сметки на фиктивни компании и се присвояват неправомерно.

Има повишена опасност кражба на средства с помощта на фалшиви междубанкови документи. Това се обяснява, първо, със значителни суми на междубанкови плащания и, второ, с факта, че засегната страна може да бъде държавата, представлявана от Банката на Русия. Системата за междубанкови разплащания в Русия претърпя значителни промени през последните години. На различни етапи от своето развитие различни платежни документи са действали като инструменти за престъпни атаки:

Кредитни известия за микрофинансиращи организации,

Консолидирани платежни нареждания на банки,

Електронни платежни документи,

Чекове за плащане с печат „Русия“.

Най-известните бяха измами, включващи използване на фалшиви кредитни известия за микрофинансови организации, които бяха средство за междубанкови сетълменти чрез системата за сетълмент на Централната банка на Руската федерация. Пикът на тези престъпления е през 1992–1993 г. Нападателите създават фалшиви кредитни известия за микрофинансиращи организации и платежни нареждания от клиенти, които, заобикаляйки касовия център на банката платец, се изпращат (на ръка, по телетайп) до касовия център на банката получател. Последният заверява парите по кореспондентската сметка на банката на получателя, която от своя страна ги превежда по сметката на клиента, посочен като получател. Тези документи са фиктивни, т.к платецът не съществува или парите не са дебитирани от сметката му. Следователно RCC, от името на което е изпратено известието, не е отписало съответната сума от кореспондентската сметка на банката на платеца. Така се оказва, че плащането е извършено за сметка на Централната банка на Русия, чието подразделение е РЦК. Тази измама принципно е възможна, тъй като... дебитирането на средства от кореспондентската сметка на една банка и заверяването им на кореспондентската сметка на друга не съвпадат във времето и пространството. Само през 1992 г. са идентифицирани повече от 150 фалшиви съвета. Общата сума на средствата, откраднати чрез фалшиви съвети през 1992 - 1995 г., е еквивалентна на 5 милиарда щатски долара.

Консолидираните платежни нареждания на банките се използват като инструмент за директни разплащания между търговските банки , играе ролята на кредитно известие. Въз основа на тези документи се извършват транзакции за кредитиране на средства по клиентски сметки в кореспонденция със сметките LORO и NOSTRO на кореспондентските банки. Консолидираните банкови платежни нареждания също могат да бъдат обект на фалшифициране. В този случай се причинява вреда на банката, която приема този документ за изпълнение.

Напоследък по-голямата част от междубанковите разплащания се извършват под формата на електронни плащания. Основният инструмент за такива изчисления е електронен платежен документ (EPD), предназначението му е подобно на кредитно известие или консолидирано платежно нареждане на банка. Съответно принципът на кражба на средства остава същият, променя се само техниката за въвеждане на фалшифициране. Това изисква неоторизиран достъп до компютърни мрежи и познаване на процедурата за изготвяне на документи.

Включихме сетълмент чекове с печат „Русия“ сред междубанковите документи. Въпреки че тези документи не са средство за междубанкови сетълменти, те са издадени от RCC от името на Централната банка на Русия. Чековете с печат „Русия“ са пуснати в обращение на 1 юли 1992 г. Попълването на чекови формуляри с фиктивни данни беше лесно поради опростената процедура за изготвяне на печати. Измамниците получиха пари, използвайки фалшиви чекове в банки, отдалечени от действителните издатели на чековете, което значително затрудни проверката на тяхната автентичност, особено в условията на недостатъчно техническо оборудване на местните банки. От ноември 1992 г. обработката на чекове стана по-сложна и използването им е ограничено до населени места в един град. До този момент обаче бяха идентифицирани повече от 100 фалшиви чека на обща стойност над 4 милиарда рубли.

Основните етапи на всяка измама с фалшиви междубанкови документи са: изготвяне на фалшиви документи, доставка/въвеждане на документи в банка или касов център, проследяване на движението на документи и, ако е необходимо, тяхното потвърждение, получаване и присвояване на средства. На всички етапи по правило се използва помощта на съучастници в СРС или търговски банки. Получателите на средства могат да включват:

Фиктивни компании (фалшиви компании, създадени специално за тази цел),

Фирми съучастници (действащи по договори за съвместна дейност),

Добросъвестни компании подведени (получаване на плащане за доставени стоки).

Парите, постъпили в сметките на фиктивни компании, се прехвърлят в сметки на други предприятия за последващо преобразуване и прехвърляне в чужбина или осребряване. Често такива преводи се извършват без подходяща обосновка за подкупи на банкови служители.

Значителен дял от нарушенията в сферата на безналичния платежен оборот са свързани с кражба на средства и стоки по време на въображаеми транзакции. Измислените сделки се сключват от името на фиктивни предприятия и имат за цел да измамят контрагентите с цел завладяване на техните пари и материални запаси. Въображаемите транзакции включват:

Кражба на аванс/авансово плащане (въображаема продажба),

Кражба на стоки чрез фалшифициране на документи за плащане (въображаемо представяне),

Кражба както на предплащане/предплащане, така и на стоки от различни фирми (въображаемо посредничество),

Кражба на стоки под прикритието на взаимни компенсации (въображаеми компенсации).

Механизъм въображаема реализациядоста добре познат. Престъпниците създават фиктивно предприятие и обявяват в медиите възможността за продажба на стоки на ниски цени и за кратко време при предплащане. След сключване на договори и постъпване на пари по сметката, сумата на аванса/авансовата сума се присвоява, а нападателите се укриват.

За получаване на авансово плащане се създават външния вид на законно работещ участник в икономическата дейност, неговата почтеност и притежаването на значителни финансови и други възможности за изпълнение на договора при липса на такива способности. За тази цел в учредителните документи се въвеждат изкривени данни, използват се документи (печати, печати, бланки, реквизити) на прекратени предприятия, изготвят се „фалшиви“ финансови отчети и становища на мними експерти и одитори. Създава се така наречената „фасада”: атрактивен офис, фиктивна информация за текущи сделки, фалшиви гаранции и поръчителства, уж известни партньори, кореспонденция с чуждестранни партньори, поръчани статии във вестници. При необходимост наличието на стоки или възможността за доставката им може да бъде потвърдено: чрез фалшиви складови разписки за съхранение на несъществуващи ценности, подправени транспортни и митнически документи, фиктивни договори за доставка, демонстрация на чужди стоки.

Въображаемо представянесе състои в създаване на вид на плащане за доставените стоки, извършената работа, предоставените услуги. Престъпниците се представят за представители на несъществуваща (или съществуваща) компания и сключват договор за доставка на стоки с предплащане. За получаване на стоки от доставчика му се представят: платежно нареждане с фалшива банкова бележка за приемането и превода на парите, фалшиво извлечение от банкова сметка, гаранционно писмо и пълномощно за получаване на стоково-материални ценности. Реално парите за освободените стоки няма да бъдат кредитирани по сметката на доставчика. Инструментът на тази измама може да бъде фалшиви чекове за сетълмент или чекове за сетълмент, издадени за сума, надвишаваща лимита на чековата книжка. В последния случай банката ще изплати чекове само до сумата, депозирана в разплащателната сметка. Присвоените по този начин блага се продават, а средствата се присвояват.

Комбинация от двата предишни метода е фиктивно посредничествокогато се сключват едновременно договори за закупуване на стоки от едно предприятие и продажбата им на друго. Освен това, след получаване на авансово плащане от купувача и стоки от доставчика, организаторите на измамата се укриват. Организация въображаеми компенсациисе състои в предлагане на компенсации с предприятия кредитори. Стоките, получени за компенсиране, се възлагат.

Въпроси и задачи за самоконтрол:

1. Дефинирайте безналичните плащания.

2. Разширете принципа за сигурност на изчисленията.

3. Разширете принципа на реда на изчисленията.

4. Разширете принципа на съгласието на платеца в сетълментите.

5. Разширете принципа на навременните плащания.

6. Избройте безналичните плащания в Руската федерация.

7. Определете и наименувайте видовете сетълмент документи.

8. Опишете разплащанията чрез платежни нареждания.

9. Опишете изчисленията с изискванията за плащане.

10. Опишете разплащанията по акредитив.

11. Назовете видовете акредитиви.

12. Опишете плащанията с чекове.

13. Избройте видовете междубанкови сетълменти в Руската федерация.

14. Опишете сетълментите чрез сетълмент мрежата на Централната банка.

15. Опишете директните кореспондентски сетълменти.

16. Опишете междубанковия клиринг.

17. Опишете вътрешнобанковите междуклонови разплащания.

БАНКОВИ ПЛАТЕЖНИ КАРТИ

7.1 Същност и видове банкови платежни карти

Въвеждането на банковите карти като едно от основните средства за безналични плащания е най-важната задача на „технологичната революция” на банкирането. Това платежно средство, имащо много безспорни предимства, предоставя много предимства както на картодържателите, така и на кредитните институции, участващи в издаването и обслужването им. За картодържателите това означава удобство, надеждност, практичност, спестяване на време и липса на необходимост да носят големи суми в брой. За кредитните институции - повишена конкурентоспособност и престиж, наличие на гаранции за плащане, намалени разходи за производство, отчитане и обработка на книжни пари, минимални времеви разходи и спестявания на жив труд. Това е само непълен списък на качествата на пластмасовите пари, довели до тяхното признание на световния пазар. Платежните карти са ключов елемент от системите за електронно банкиране, като все повече заменят чековите книжки и банкнотите в брой.

Общият термин "разплащателна карта" означава различни видове инструменти, които се различават както по име и набор от услуги, предоставяни с тяхна помощ, така и по технически възможности и организации, които ги издават. Основната характеристика на платежната карта е, че независимо от степента на техническо съвършенство тя съхранява определен набор и обем от информация, което й позволява да служи като едно от прогресивните средства за организиране на безкасови плащания.

Разплащателна картаОбикновено това е пластмасов правоъгълник със специална магнитна лента или микрочип, в чиято памет се съхранява информацията, необходима за плащания за стоки (работа, услуги) или за теглене на пари от наличните суми в специална сметка.

При закупуване на продукт, плащане на услуга или работа, картата заедно с касовата бележка се поставят от продавача в специално устройство - касов терминал (импринтер). Веднъж активирана, името на картодържателя и информацията за номера на сметката се отпечатват върху чека заедно с името и адреса на търговеца. След това, използвайки същата машина, продавачът се свързва с банката или фирмата, издала картата, и установява нейната „платежоспособност“, т.е. наличие на минимален депозит или безплатен кредитен лимит по сметката.

Освен това картата преминава процедура по авторизация - получава разрешение от кредитната институция, която я е издала или разпространила, за извършване на транзакции с нея, което едновременно с това генерира задължения по документите на платежната карта. След като получи тази информация, продавачът решава дали картата може да бъде приета, т.е. използвани за плащане. Данните и сумата на транзакцията се записват във фактурата (разписка за плащане) и се подписват от купувача.

Продавачът, след като сравни подписа върху касовата бележка и картата и се увери в тяхната самоличност, връща картата на купувача и също така дава копие от касовата бележка. Трябва да се отбележи, че картодържателят допълнително авторизира транзакцията чрез набиране на познат само на него персонален идентификационен номер в кеш терминала. След извършване на всички посочени операции, продавачът дава команда за отписване на необходимата сума пари (разходите за покупка, работа или услуга) от сметката. По-късно продавачът изпраща касовата бележка на компанията или банката чрез банков клон и по този начин потвърждава плащането, извършено в момента на покупката чрез компютърна комуникация.

Ако сумата пари в сметката за сетълменти е недостатъчна, картодържателят ще бъде помолен да използва друг начин на плащане. Ако изобщо няма средства по сметката, картата ще бъде поставена в стоп лист (списък с блокирани номера, които не се приемат за обслужване), нейната валидност ще бъде спряна и операциите ще бъдат прекратени. В допълнение, изгубени или откраднати карти също са включени в стоп списъка, което елиминира възможността за тяхното неразрешено или злонамерено използване.

Както беше отбелязано по-горе, платежните карти имат значителни разлики в естеството на извършваните операции; според техническите характеристики; по видове лица, които ги издават и за които са предназначени. Нека разгледаме видовете платежни карти според най-важните критерии за класификация.

На първо място, в зависимост от характера на извършваните транзакции банковите разплащателни карти биват кредитни и дебитни.

Липсата на регулаторна и правна дефиниция на понятието платежна карта и произтичащото от това погрешно тълкуване на този термин доведоха до факта, че на руския банков пазар дълго време всички видове платежни карти се наричаха кредитни карти. В същото време на практика се издаваха и разпространяваха предимно дебитни карти. Нека разгледаме по-подробно основните разлики между кредитните и дебитните карти.

Кредитна картае средство за плащане, при което издателят поема не само задължението да превежда клиентски средства по сметките на своите контрагенти, но и риска от незабавно плащане за стоки, работи и услуги на неговия собственик в рамките на кредитния лимит, установен от него. По този начин кредитната карта позволява на собственика си, когато прави всяка покупка, да отложи плащането й, като получи заем (кредитна линия) от банката.

Кредитният лимит се определя от банката издател за всеки картодържател по кредитната му сметка. Тази сметка е напълно независима от текущата (разплащателна, депозитна) сметка на клиента в банката. Обикновено, преди да открие сметка за заем, банката или съответната картова компания ще провери финансовото състояние на бъдещия картодържател, както и подробности за предишни кредитни транзакции на клиента (неговата „кредитна история“). Въз основа на тези данни емитентът определя салдото на средствата на клиента в заемната сметка, както и сумите на възможните постъпления и отписвания.

Трябва да се отбележи, че емитентите по правило определят конкретни срокове, в рамките на които клиентът е длъжен да изплати банковия заем. При забавяне на плащането, банката има право да начислява предварително договорена с клиента лихва за всеки ден забава. За тази цел банките доста често създават специален застрахователен депозит, средствата от който могат да се използват както за отписване на дълг към банката, така и за възбрана в полза на евентуални кредитори на клиента.

Дебитни картиса предназначени за незабавно плащане на стоки, работи и услуги чрез директно дебитиране на средства от разплащателната сметка на картодържателя към сметката на неговия кредитор в рамките на наличната там сума. По този начин сетълментите по дебитна карта се извършват чрез директно прехвърляне на средства, дебитирани от сметката на собственика, а не чрез получаване на заем от банката.

Ако няма достатъчно средства, банката няма да извършва плащания, освен ако банката не е предоставила на клиента право на овърдрафт. В последния случай разплащателната карта ще има смесен характер, съчетавайки характеристиките на дебит и кредит. Размерът на банковия заем може да зависи от различни обстоятелства, например от размера на постоянните салда по картовата сметка и редовността на нейното попълване.

От гледна точка на техническите възможности пластмасовите карти се разделят на магнитни и микропроцесорни.

Магнитна картае само отражение на банковата сметка на собственика: неговият магнитен индикатор съдържа само информация за името на собственика и номера на банковата му сметка. Следователно, когато извършвате плащания с тази карта, всеки път трябва да се свържете с централния компютър, за да получите информация за сумата пари, необходима за плащане на стоки (работи, услуги) във вашата сметка (он-лайн режим).

Микропроцесорна карта(смарт карта) предоставя много повече възможности за манипулиране на парите по сметката. Факт е, че такава карта съдържа микропроцесор (чип) - малък квадрат или овал от предната страна, чиято памет съдържа цялата информация за банковата сметка на нейния собственик: сумата пари в сметката, макс. сума, която може да бъде изтеглена от сметката наведнъж, за транзакции, извършени през деня. Всичко това е благодарение на микропроцесора, чието основно предимство е неговата висока способност за надеждно съхраняване и използване на големи количества информация с постоянна памет. Микропроцесорната карта може да работи в офлайн режим, което не изисква връзка с банката или фирмата, където е открита сметката на собственика на картата при всеки необходим случай.

По този начин микропроцесорната карта е с порядък по-модерно платежно средство от магнитната. Благодарение на техническите си характеристики, смарт картата е не само по-надеждно защитена от фалшифициране, но и предлага по-широка гама от възможности за работа със сметка: в допълнение към получаването на пари през банкомат, нейният собственик може да прехвърля средства от картова сметка към депозитна сметка или друга обаче в тази банка, която е издала картата.

Неудобствата, които възникват при използването на микропроцесорна карта, включват, първо, липсата на единна унифицирана система за обслужване на тези карти и, второ, високата цена за производство на микропроцесори. Следователно, въпреки високото им ниво на защита срещу фалшифициране и неоторизиран достъп до сметката на картодържателя, разходите на банките за въвеждане на карти с памет върху чип са твърде високи, което донякъде ограничава тяхното разпространение.

Според видовете субекти, за които са предназначени платежните карти, е обичайно да се разграничават лични и корпоративни карти. Собственик на разплащателна карта може да бъде физическо лице, което има лична сметка в банката издател, или юридическо лице, за което е открита корпоративна сметка.

Най-често лични карти,издадени на физически лица. По-голямата част от тях се отнасят до „карти за заплати“ - дебитни карти, предназначени за превод на заплати. Много организации, включително бюджетни, преминаха към система за изплащане на заплати чрез безналични преводи на средства по картовите сметки на своите служители. Особеност на такива карти в Русия са ниските салда по картови сметки, тъй като клиентите предпочитат бързо да теглят средства от банкомати, вместо да ги използват за плащания в търговски организации.

Фирмена картаиздадени на юридически лица и предназначени за управление на сметката на юридическо лице. Издава се от банката издател или дистрибуторската организация на отделни служители на компанията, които са упълномощени да използват нейните средства, поради което върху корпоративната разплащателна карта освен името на компанията се щампова името на потребителя, така че може да се използва само от едно лице, което ще трябва да потвърди вашата личност при плащане на стоки, работа или услуги. Една компания може да отваря карти за няколко свои служители, като няма ограничения за броя на картите, открити в рамките на една компания.

Закупуването на корпоративна карта има предимства. На първо място, това е по-широка гама от възможности за работа със сметката. В допълнение към пътните разходи, с помощта на такава карта можете да плащате за развлечения, преводачески услуги, да получавате големи отстъпки в обслужващи организации и понякога дори да плащате за договори. Освен това лимитът за получаване на пари в брой от картова сметка с корпоративна карта е много по-висок от този с лична.

Юридическото лице-собственик носи отговорност за неправилното използване на корпоративната карта пред банката, а физическото лице от своя страна носи отговорност пред своята организация за всички разходи, направени по корпоративната карта.

7.2 Издаване, приемане и разпространение на банкови разплащателни карти

Световната история на разплащателните карти датира от няколко десетилетия. В Русия първите разплащателни карти са издадени през 1989 г., но те стават наистина широко разпространени десет години по-късно. През този период се появява първият регулаторен документ на Централната банка, свързан с банковите карти.

Свързана информация.

Платежно нареждане е нареждане на предприятието към обслужващата банка да преведе определена сума пари от сметката му. Платецът предоставя на банката нареждане по предписания образец. Платежните нареждания са валидни десет дни от датата на издаване, без да се брои деня на издаване. При еднакви и постоянни доставки между доставчика и купувача, сетълментите между тях могат да се извършват по реда на планираните плащания въз основа на споразумения, използващи платежни нареждания в сетълменти.

Платежните нареждания могат да се използват за превод на средства:

· за доставени стоки, извършена работа, извършени услуги;

· към бюджетите на всички нива и към извънбюджетните фондове;

· с цел връщане (пускане) на кредити (заеми), депозити и изплащане на лихви по тях;

· по нареждане на физически лица или в полза на физически лица (включително без откриване на сметка);

· за други цели, предвидени в закон или договор.

При приемане на платежни нареждания банковият оператор проверява правилността на тяхното попълване и изпълнение. На всички приети за изпълнение екземпляри на платежни нареждания (с изключение на последното) в полето „Получени в банката за плащания“. вписва датата на получаване на платежното нареждане от банката. Последният екземпляр от платежното нареждане се връща на платеца като потвърждение за приемане на платежното нареждане за изпълнение. В него в полето „Банкови знаци” се поставят печат на банката, дата на получаване и подпис на отговорния изпълнител.

При използване на системата за електронни плащания, както и системата клиент-банка, се предава електронно копие на платежното нареждане. За предаването му могат да се използват различни комуникационни канали, като електронното копие се заверява като аналог на саморъчен подпис. При необходимост отпечатайте хартиен документ от електронно копие и попълнете необходимите полета.

Банката трябва да приема платежни нареждания независимо от наличността на средства по сметката на платеца. Ако няма достатъчно средства по сметката на платеца, както и ако договорът за банкова сметка не предвижда овърдрафт за плащане на сетълмент документи над наличните средства по сметката, платежните нареждания се поставят в картотека. Това е файл за задбалансова сметка № 90902 „Неплатени навреме документи за сетълмент“. Всички екземпляри от платежното нареждане, поставени в картотеката, се маркират в произволна форма, указваща поставянето им в картотеката, с посочване на датата. Документите в този файл се заплащат, тъй като средствата се получават по реда, установен от член № 855 от Гражданския кодекс.

Допуска се частично плащане на платежни нареждания от картотека по задбалансова сметка № 90902. В този случай банката използва формуляр за платежно нареждане № 0401066. Този формуляр е подобен на формуляра за платежно нареждане и процедурата за попълването му. out съответства на общата процедура за попълване на формуляри за платежни документи.

Схемата за сетълмент на платежно нареждане и използваните транзакции са показани на фиг. 5.11. Ето опция за изчисление с помощта на кореспондентски сметки, открити в клон на Банката на Русия. За по-лесно разглеждане е избран случаят, когато кореспондентските сметки на търговските банки са открити в един RCC. По-сложните схеми за плащане чрез платежната система на Банката на Русия бяха обсъдени по-горе.

Ориз. 5. 1 1. Схема на сетълмент чрез платежни нареждания при използване на кореспондентски сметки в центъра за парично разплащане:

1 - купувачът подава платежно нареждане в банката в два екземпляра и получава обратно втория екземпляр като банкова разписка или прехвърля електронен вариант чрез системата клиент-банка;

2 - банката на купувача, въз основа на първото копие на платежното нареждане или електронна версия, подписана с аналог на саморъчен подпис, дебитира средства от разплащателната сметка на купувача;

3 - банката на купувача изпраща регистър и електронна версия на платежното нареждане до СРС;

4 - РЦК изготвя транзакции между кореспондентски сметки на търговски банки;

5 - СРС предава електронна версия на платежното нареждане на банката на продавача;

6 - банката на продавача, използвайки електронна версия на платежното нареждане, кредитира средства по разплащателната сметка на продавача;

7 - РЦК предава извлечения от кореспондентски сметки на търговските банки;

8 - банките издават извлечения от банкови сметки на своите клиенти;

30101 - кореспондентски сметки на кредитни институции в Банката на Русия

30102 - кореспондентски сметки на кредитни институции в Банката на Русия

Кореспондентските сметки № 30101 и № 30102, представени на диаграмата, имат подобни имена „Кореспондентски сметки на кредитни организации в Банката на Русия“, но първата от тях е пасивна и се отваря в баланса на Банката на Русия, а второто е действащо и се открива по баланса на търговска банка. На диаграмата лявата сметка в RCC съответства на сметката в банката на купувача, а дясната съответства на сметката в банката на продавача.

Платежно нареждане, издадено за извършване на плащането, показано на диаграмата, може да изглежда подобно на показаното на Фигура 5.12. За разлика от схемата, представя пълните номера на лични сметки за разплащателни сметки и за кореспондентски сметки. Що се отнася до кореспондентските сметки, в платежното нареждане се посочва кореспондентска сметка в баланса на Банката на Русия.

В колоните "BIC" за банката на платеца и банката на получателя се посочват техните банкови идентификационни кодове.

Структурата на BIC е както следва:

категории 1, 2 - код на Русия;

категории 3, 4 - код на територията на Руската федерация (република, територия, регион);

цифри 5, 6 - последните два знака от условния номер на институцията на Банката на Русия;

категории 7, 8, 9 - обозначения на институции, подразделения на Банката на Русия и кредитни организации.

Последните три цифри приемат следните стойности:

000 - за областни и междурайонни центрове за парични разплащания;

001 - за главни парични разплащателни центрове;

002 - за други институции и подразделения на Банката на Русия.

За да се обозначат кредитни институции, тези три цифри приемат стойности от 201 до 999.

Фиг.5. 12. Пример за попълване на платежно нареждане при използване на кореспондентски сметки, открити от търговски банки в СРС

Ако при сетълмент на платежно нареждане се използва не платежната система на Банката на Русия, а частна платежна система с директни кореспондентски отношения между търговските банки, тогава схемата за сетълмент ще изглежда подобно на показаното на фиг. 5.13.

Ориз. 5. 1 3. Схема на сетълмент чрез платежни нареждания при използване на директни кореспондентски отношения:

1 - купувачът подава платежно нареждане в банката в четири екземпляра и получава обратно четвъртия екземпляр като банкова разписка;

2 - банката на купувача, въз основа на първия екземпляр от платежното нареждане, дебитира средства от разплащателната сметка на купувача;

3 - банката на купувача изпраща два екземпляра от платежното нареждане до банката на продавача;

4 - банката на продавача, използвайки второто копие на платежното нареждане, кредитира средства по разплащателната сметка на продавача;

5 - банката на продавача издава извлечение от кореспондентската сметка на банката на купувача;

6 - банките издават извлечения от банкови сметки на своите клиенти;

от акаунта на galter:

30109 - кореспондентски сметки на кореспондентски кредитни институции

30110 - кореспондентски сметки в кореспондентски кредитни институции

40702 - търговски предприятия и организации

За разнообразие на диаграмата е показан вариант, когато изчислението се извършва с платежно нареждане, изготвено на хартиен носител. Платежното нареждане, съответстващо на тази опция, ще приеме формата, показан на фиг. 5.14. Трябва да се има предвид, че на практика такива сетълменти по правило се извършват по електронен път и тогава електронният обмен на платежно нареждане ще се извърши подобно на предишната схема за сетълмент чрез RCC.

Ориз. 5.14. Пример за попълване на платежно нареждане при използване на директни кореспондентски отношения между търговски банки

Разликата от предишното платежно нареждане е, че в полето „Вид плащане” се изписва „По пощата”, в полето „Платец” се посочва разплащателната сметка и банката на платеца, а в полето „Номер на сметката” срещу В полето „Платец” се посочва кореспондентската сметка на банката на платеца в кореспондентската банка. В този случай банката на получателя действа като сетълмент банка. Тъй като текущата сметка на получателя се намира в тази сетълмент банка, данните в полетата на банката на платеца и банката на получателя са еднакви.

Банката на Русия с инструкция от 11 декември 2009 г. № 2360-U „За процедурата за изготвяне и прилагане на банково нареждане“ въведе нов документ за сетълмент - банково нареждане. Може да се използва, когато кредитна институция извършва сетълмент операции по банкова сметка, депозитна сметка на клиент, открита в тази кредитна институция, в случаите, когато платецът или получателят е самата кредитна институция. Документът се изготвя от кредитна институция на хартиен или електронен носител съгласно формуляр № 0401067. Банковото нареждане е приложено към извлечение от личната сметка на клиента, отразяващо транзакциите, извършени по личната му сметка.

Платежно нарежданепредставлява писмено нареждане от собственика на сметката към банката за прехвърляне на определена сума пари от неговата сметка (разчетна, разплащателна, бюджетна, заемна) по сметка на друго предприятие-получател на средства в същия или друг същия град или не - резидентна банка.

Възможностите за приложение при изчисляване на платежни нареждания са разнообразни. С тяхна помощ във фермата се извършват сетълменти както за стокови, така и за нестокови транзакции. В този случай всички нестокови плащания се извършват изключително чрез платежни нареждания.

При извършване на плащания за стоки и услуги платежните нареждания се използват в следните случаи:
- за получени стоки и предоставени услуги, при посочване в поръчката на номера и датата на транспортния документ, потвърждаващ получаването на стоките или услугите от платеца;
- за плащания по реда на предплащане и услуги (подлежи на позоваване в поръчката на номера на договора, споразумението, договора, който предвижда предплащане);
- за погасяване на задължения по стокови сделки;
- при заплащане на стоки и услуги по съдебни и арбитражни решения;
- при плащане на наем на помещение;
- плащания към транспортни, комунални, битови предприятия за оперативни услуги и др.

При сетълменти за нестокови транзакции платежните нареждания се използват за:
- плащания към бюджета;
- погасяване на банкови кредити и лихви по кредити;
- прехвърляне на средства към държавни и социалноосигурителни органи;
- парични вноски в уставните фондове при учредяване на АД, съдружия и др.;
- придобиване на акции, облигации, депозитни сертификати, банкови бонове;
- плащане на неустойки, глоби, неустойки и др.

За извършване на плащане може да се използва банков заем, ако икономическият субект има право да го получи.

Поръчката е валидна 10 дни от датата на издаване (денят на издаване не се зачита).

При постоянни и еднакви доставки на стоки и предоставяне на услуги купувачите могат да плащат на доставчиците с платежни нареждания по реда на планираните плащания. В този случай сетълментите се извършват не за всяка отделна пратка или услуга, а чрез периодично прехвърляне на средства от сметката на купувача към сметката на доставчика в определени часове и в определен размер въз основа на плана за доставка на стоки и услуги за следващите месец или тримесечие. По този начин могат да се извършват плащания между търговски организации, техните доставчици, между електроцентрали и производствени предприятия за въглища, газ, електричество, метал и др.

Плащанията с платежни нареждания имат редица предимства в сравнение с други форми на плащане: относително лесен и бърз документооборот, ускоряване на паричния поток, възможност за предварителна проверка на качеството на платените стоки или услуги и възможност за използване на тази форма на плащане за нестокови плащания. Но в същото време съществува риск от ненавременно прехвърляне на средства от обслужващата банка по сметки на контрагенти, обслужвани от други банки (ако има липса на средства в кореспондентските сметки на банката платец). Доставчиците (получателите на средства) носят както този риск, така и риска от ненавременно издаване на платежно нареждане от страна на платеца.

Плащания за събиране се извършват въз основа на:

1. платежни заявки, чието плащане може да се извърши:

а) по нареждане на платеца (с акцепт) или

б) без негова поръчка (без приемане)

2. нареждания за инкасо, чието плащане се извършва без нареждане на платеца (по безспорен начин).

Исканията за плащане и нарежданията за събиране се подават от получателя на средствата (инкасатора) по сметката на платеца чрез банката, обслужваща получателя на средствата (инкасатора).

Искане за плащанепредставлява изискване на доставчика към купувача да заплати, въз основа на приложените към него документи за доставка и стока, цената на доставените продукти по договора, извършената работа, предоставените услуги.

Заявката за плащане се издава от доставчика въз основа на действителната доставка на продукти или предоставяне на услуги по стандартизиран формуляр в три екземпляра и заедно с документите за доставка се изпраща на обслужващата банка за събиране. колекцияе банкова операция, чрез която банката от името на своя клиент получава средства, дължими от други организации и предприятия въз основа на стокови, разплащателни и парични документи.

Тъй като инициативата за сетълменти с искания за плащане идва от доставчика, рискът от ненавременно издаване на платежни документи е елиминиран, но плащането за тези документи може да се извърши само със съгласието (приемането) на купувача. За тази цел исканията за плащане, получени от банката на купувача, се регистрират в специален дневник и последният екземпляр от искането за плащане се прехвърля от банката директно на платеца за приемане.

Вътрешната банкова практика познава различни форми на приемане:положителни и отрицателни, предварителни и последващи, пълни и частични.

Положително приемане- форма на приемане, при която платецът е длъжен, за всеки документ за сетълмент, съдържащ искане за плащане на доставчика, да декларира писмено своето съгласие за плащане или отказ за приемане.

Отрицателно приемане- форма на акцепт, при която платецът уведомява писмено банката само за отказа от акцепт. Отказите, които не са декларирани в договорения срок, се считат от банката за съгласие на платеца за плащане (мълчаливо приемане).

Предварителен приемозначава, че платецът дава съгласието си да плати вземането на доставчика, преди да дебитира пари от неговата сметка.

Последващо приеманепредвижда незабавно плащане на сетълмент документи, тъй като те са получени от банката през работния ден на банката. Ако платецът откаже да приеме в посочения срок, банката трябва да върне преведените средства по сметката на платеца.

До 1991 г. у нас основната форма на приемане беше отрицателният прием с предварителен характер.

Действащата наредба „За безналичните плащания в Руската федерация“ (№ 2-P от 12 април 2001 г.) предвижда използването на изисквания за плащане в изчисленията положителна форма на приемане , което винаги има предварителен характер.

Срокът за приемане на заявки за плащане се определя от страните по основния договор, но не по-малко от пет работни дни. В този случай денят на получаване на платежния документ от банката не се взема предвид.

Декларираният от платеца отказ може да бъде пълен или частичен и трябва да бъде мотивиран.

Традиционните причини за отказ за приемане са: стоката не е поръчана; сметката е нестокова; няма договорена цена; пратка до грешен адрес, както и други причини, свързани с нарушаване на договорни задължения от страна на доставчика.

По правило причината за отказ за приемане трябва да бъде потвърдена с препратки към съответните клаузи на договора между доставчика и купувача.

Приемането на искане за плащане или отказ за приемане (пълен или частичен) се формализира със специален документ за приемане или отказ за приемане в специална форма. При приемане на искане за плащане документът се съставя в два екземпляра, първият от които е съставен с подписите на длъжностните лица, които имат право да подписват документи за сетълмент, и печата на платеца. При пълен или частичен отказ за приемане на искането за плащане, документът се съставя в три екземпляра. Първият и вторият екземпляр се съставят с подписите на длъжностните лица, които имат право да подписват документи за сетълмент, и с печата на платеца.

Ако документът за приемане или отказът за приемане не бъде получен в рамките на установения срок, искането за плащане се връща на банката издател на следващия работен ден след изтичане на периода за приемане, като се посочва на обратната страна на първия екземпляр на плащането поискайте причината за връщането: „Не е получено съгласие за приемане“.

Директно дебитиране на средства от сметки на платеца може да се извършва въз основа на:

Законодателство. В този случай в полето „Условия за плащане“ получателят на средствата въвежда „без акцепт“ и прави препратка към закона (като посочва неговия номер, дата на приемане и съответния член), въз основа на който се извършва отписване.

споразумение. В този случай в полето „Условия за плащане“ получателят на средствата въвежда „без приемане“ и прави връзка към договора (като посочва неговия номер, дата на приемане и съответната клауза), въз основа на която се извършва директно дебитиране.

При приемане на искания за плащане за директен дебит на средства, изпълнителният директор на изпълняващата банка е длъжен да провери наличието на препратка към нормативния акт (основно споразумение), даващ право на получателя на определената процедура за плащане. При липса на обозначение „без приемане“ платежните искания подлежат на плащане от платеца по реда на предварителното приемане със срок за приемане пет работни дни.

Изчисленията с изисквания за плащане могат да се оценят като обещаващи, тъй като отговарят на финансовите и икономическите интереси на доставчиците и купувачите и укрепват договорните отношения в икономиката: издаването на документи за сетълмент се ускорява, тъй като те се изпълняват от самия получател (доставчик) незабавно след изпращане на продукти или предоставяне на услуги; доставчикът има възможност да получи факторинг услуги от банката по време на отклоняването на средства от икономически оборот в изпратени стоки; плащането се извършва само след изпращане и проверка на изпълнението на задълженията на доставчика.

Нареждането за събиране е документ за сетълмент, въз основа на който средствата се отписват от сметките на платеца по безспорен начин. Прилагат се нареждания за събиране:

1) в случаите, когато със закон е установен безспорен ред за събиране на средства, включително за събиране на средства от органи, изпълняващи контролни функции;

2) за събиране по изпълнителни документи;

3) в случаите, предвидени от страните по основното споразумение, при условие че банката, обслужваща платеца, има право да отписва средства от сметката на платеца без негово нареждане.

В нареждането за събиране в полето „Цел на плащането“ трябва да се направи препратка към закона (договора) с посочване на неговия номер, дата на приемане и съответния член (клауза).

Платежно нареждане- това е нареждане на собственика на сметката (платеца) към обслужващата го банка, документирано с документ за сетълмент, за прехвърляне на определена сума пари по сметката на получателя, открита в тази или друга банка. Платежното нареждане се изпълнява от банката в предвидения от закона срок или в срока, определен от договора за банкова сметка или определен от търговските обичаи, прилагани в банковата практика.

Средства могат да се прехвърлят въз основа на платежни нареждания:

а) за доставени стоки, извършена работа, извършени услуги;

б) към бюджетите на всички нива и към извънбюджетните фондове;

в) с цел връщане (пускане) на кредити (заеми, депозити) и изплащане на лихви по тях;

г) за други цели, предвидени в закон или договор.

В съответствие с условията на споразумението между контрагентите, платежните нареждания могат да се използват за предварително плащанестоки, работи, услуги илиизпълнение периодични плащания.

Платежни нареждания се приемат от банката независимо от наличността на средства по сметката на платеца. Ако няма или няма достатъчно средства по сметката на платеца, както и ако договорът за банкова сметка не определя условията за плащане на сетълмент документи над наличните средства по сметката, платежните нареждания се поставят в картотека.

Платежни нареждания се приемат от банката независимо от наличността на пари по разплащателната сметка на клиента. Банката проверява правилността на попълване и обработка на платежното нареждане и прави бележка за датата на получаването му. След това последният екземпляр от нареждането се връща на клиента като потвърждение за приемане на платежното нареждане за изпълнение.

Ако няма или няма достатъчно средства по сметката на платеца и споразумението за банкова сметка не определя условията за плащане на сетълмент документи над наличните средства по сметката, платежните нареждания се поставят в картотека в задбалансовия отчет сметка № 90902 „Неплатени навреме документи за сетълмент“. В този случай на предната страна в горния десен ъгъл на всички екземпляри на платежното нареждане се поставя знак под произволна форма върху мястото в картотеката, като се посочва датата. Плащането на платежните нареждания се извършва при постъпване на средства по установения от закона ред.

Правилата за извършване на сетълменти позволяват частично плащане на платежни нареждания от картовия индекс в задбалансова сметка № 90902 „Неплатени навреме документи за сетълмент“. В случай на частично плащане на платежно нареждане, банката използва платежно нареждане по установения образец. При издаване на платежно нареждане за частично плащане върху всички екземпляри в полето „Банкови знаци“ се полагат печат на банката, дата и подпис на отговорния служител на банката. Първият екземпляр от платежното нареждане за частично плащане се заверява с подписа на надзорния служител на банката.

На лицевата страна на частично изплатено платежно нареждане в горния десен ъгъл се прави бележка „Частично плащане“. Записването на частичното плащане се извършва от отговорния ръководител на банката. При частично плащане по платежно нареждане, първият екземпляр от платежното нареждане, с което е извършено плащането, се поставя в ежедневните документи на банката, последният екземпляр от платежното нареждане, с което е извършено плащането, се поставя в дневника на банката. документи, последният екземпляр от платежното нареждане служи като приложение към извлечението от личната сметка на платеца. При последното частично плащане по платежно нареждане първият екземпляр на платежното нареждане, с което е извършено плащането, заедно с първия екземпляр на предварително частично платеното платежно нареждане се поставя в документите на деня. Останалите екземпляри от платежното нареждане се издават на клиента едновременно с последния екземпляр от платежното нареждане, приложен към извлечението по личната сметка.

При плащане на платежно нареждане във всички екземпляри на платежния документ се посочва датата на дебитиране на средствата от сметката на платеца (в случай на частично плащане се посочва датата на последното плащане).

Банката е длъжна да информира платеца по негово искане за изпълнението на платежното нареждане не по-късно от следващия работен ден след като платецът се свърже с банката, освен ако не е предвиден друг срок.

договор за банкова сметка. Процедурата за информиране на платеца се определя от договора за банкова сметка.

Диаграмата на документния поток за сетълменти въз основа на платежни нареждания е показана на фиг. 7.2.

Ориз. 7.2. Диаграма на документния поток за използване на изчисления

Разплащания чрез платежни нареждания. Разплащанията чрез платежни нареждания са най-често използваната форма на плащане при сделки с имоти.

Препоръчваме други статии

Калган - лечебни свойства и противопоказания

Иван чай - полезни свойства и противопоказания