تسویه با دستور پرداخت. تسویه حساب از طریق دستور پرداخت رایج ترین روش پرداخت در گردش اموال است.

14. دستور پرداخت - دستورالعمل پرداخت که به موجب آن بانک فرستنده به نمایندگی از پرداخت کننده، وجوهی را به بانک دریافت کننده به شخص مشخص شده در سفارش (ذینفع) منتقل می کند.

دستور پرداخت به تعداد نسخه هایی که بانک فرستنده تعیین می کند، به استثنای مواردی که در این دستورالعمل تعیین می شود، کمتر از دو نسخه به بانک فرستنده تسلیم می شود. نسخه اول دستور پرداخت با مهر و امضای مقامات پرداخت کننده مطابق نمونه امضا و مهر ارائه شده به بانک گواهی می شود.

در صورت انتقال بانکی داخلی به روبل بلاروس از طریق سیستم تسویه حساب که امکان انتقال تمام جزئیات مورد نیاز را نمی دهد، مشتری سه نسخه از دستور پرداخت را به بانک ارسال می کند. نسخه سوم دستور پرداخت پس از اجرا توسط بانک فرستنده دستور پرداخت برای صدور به ذینفع به بانک گیرنده ارسال می شود.

در صورت نیاز به تایید اجرای دستور پرداخت پرداخت کننده توسط بانک فرستنده (در هنگام پرداخت وظیفه دولتی و در سایر موارد) پرداخت کننده باید یک نسخه اضافی از دستور پرداخت را به بانک فرستنده تسلیم کند. در سمت عقب یک نسخه اضافی از دستور پرداخت، پرداخت کننده یک رکورد از انتقال وجه به نفع ذینفع را با ذکر میزان پرداخت (به صورت کلمات)، ارز پرداختی و نام ذینفع ثبت می کند. در موارد مقتضی این درج توسط پرداخت کننده به شکل مقرر در قانون انجام می شود. پس از اجرای دستور پرداخت توسط بانک فرستنده، این ورودی با امضای مجری مسئول (با ذکر تاریخ اجرای دستور پرداخت)، حسابدار ارشد یا شخصی که مجاز به اعمال کنترل اضافی است و مهر ارسال کننده تایید می شود. بانک این نسخه از دستور پرداخت برای پرداخت کننده صادر می شود.

دستورهای پرداخت ظرف ده روز تقویمی از تاریخ صدور به بانک فرستنده تسلیم می شود (روز صدور در نظر گرفته نمی شود).

بانک فرستنده بر اساس دستور پرداختی که به صورت الکترونیکی ارسال می شود، رونوشت های کاغذی این دستور پرداخت را به میزان لازم برای رعایت الزامات قسمت های دو تا چهار بند 14 این دستورالعمل و موافقت نامه تولید می کند. روی تمام نسخه های کپی دستور پرداخت روی کاغذ، قبل از مشخصات حاوی نام، شماره، تاریخ سند تسویه حساب ارسال شده به صورت الکترونیکی، ورودی زیر انجام می شود: "کپی".

سفارش‌های پرداخت یا ثبت سفارش‌های پرداخت روی کاغذ در یک نسخه توسط مشتریانی که مدت خدمات آنها کمتر از یک سال است، به‌عنوان تأیید دستور پرداختی که به صورت الکترونیکی ارسال می‌شود، به بانک ارائه می‌شود.

17. بانک فرستنده حق دارد دستور پرداخت دائمی مشتری را برای اجرا بپذیرد که به موجب آن بانک فرستنده متعهد می شود وجوه پرداخت کننده را به نفع ذینفع در مدت معینی پس از دریافت وجه به پرداخت کننده واریز کند. حساب یا در موارد دیگر.

دستور پرداخت دائمی به صورت دلخواه یا در فرمی که توسط بانک تهیه شده است تنظیم می شود و کلیه جزئیات اجباری ارائه شده برای دستورهای پرداخت را نشان می دهد و در یک نسخه به بانک فرستنده ارائه می شود.

پرداخت کننده حق دارد به جای جزئیات "مبلغ (به اعداد و کلمات)" ، "نام ارز حواله" در مورد نحوه تعیین مبلغ حواله توسط بانک در دستور پرداخت دائمی ثبت کند. به جای شماره و تاریخ اسناد به عنوان مبنای پرداخت، روش و تعداد دفعات ارسال (دریافت) آنها به بانک را مشخص کنید. سایر شرایط را برای اجرای دستور پرداخت دائمی فراهم کند.

بانک این حق را دارد که از پرداخت کننده بخواهد در دستور پرداخت دائمی دستورالعمل های واضحی را در مورد روش تعیین مبلغ حواله، شرایط اجرای دستور پرداخت دائمی، مدت اعتبار یا نشانه ای مبنی بر پرداخت دائمی قید کند. نظم ماهیتی نامحدود دارد.

19. در صورتی که پرداخت کننده حسابی در ارز حواله یا وجه کافی در ارز حواله نداشته باشد، پرداخت کننده این حق را دارد که دستور پرداخت حواله با تبدیل (خرید، فروش) را به بانک فرستنده بدهد که در آن لازم است. "مبلغ و ارز"

22. بانک فرستنده در موارد زیر دستور پرداخت پرداخت کننده را برای اجرا نمی پذیرد:

22.1. در دستور پرداخت اصلاحات و پاک کردن وجود دارد.

22.2. جزئیات اجباری در دستور پرداخت مشخص نشده است.

22.3. امضا و مهر پرداخت کننده در دستور پرداخت با نمونه های ارائه شده به بانک مطابقت ندارد.

22.4. مدارک مورد نیاز طبق قانون ارائه نشده است.

22.5. داده های دستور پرداخت با داده های اسناد ارائه شده به بانک فرستنده در موارد مقرر در قانون مطابقت ندارد.

22.6. پرداخت کننده هیچ دلیل قانونی برای انتقال اعتبار ندارد، در صورتی که کنترل بانک فرستنده بر قانونی بودن انتقال اعتبار توسط قوانین قانونی جمهوری بلاروس یا قوانین قانونی نظارتی شورای وزیران جمهوری ایجاد شده باشد. بلاروس، بانک ملی جمهوری بلاروس؛

22.7. انجام تبدیل (خرید، فروش) وجوه مطابق با الزامات قانون غیرممکن است یا انجام تبدیل (خرید، فروش) ارز مطابق با تعیین شده غیرممکن است.

23. بانک فرستنده این حق را دارد که در صورت نبود یا ناکافی بودن وجوه کافی در حساب پرداخت کننده برای اجرای این دستور پرداخت، از پذیرش دستور پرداخت پرداخت کننده برای اجرا خودداری کند، مگر اینکه با توافق بانک و پرداخت کننده ترتیب دیگری مقرر شده باشد.

24. دستورهای پرداختی که به دلایل ذکر شده برای اجرا پذیرفته نشده اند، توسط بانک فرستنده با درج در پشت نسخه های اولیه دلایل بازگشت به پرداخت کننده بازگردانده می شود.

27. رد وجوه از حساب پرداخت کننده به منظور انجام حواله اعتباری تحت حکم پرداخت دائمی به موجب یادبود صادر می شود. در قسمت "هدف پرداخت"

28. بانک فرستنده بر اساس دستور پرداخت ارائه شده توسط مشتری، دستور پرداخت را به بانک خبرنگار ارسال می کند.

29. دستور پرداخت به استثنای مواردی که قانون یا توافقی بین مشتری و بانک فرستنده مقرر شده باشد:

دریافت شده در پایان روز بانکی، حداکثر تا روز بانکی بعد برای اجرا پذیرفته می شود.

پذیرفته شده برای اجرا در یک روز بانکی در همان روز اجرا می شود.

30. رد وجوه از حساب پرداخت کننده برای انجام حواله اعتباری در دستور پرداخت دائمی در صورت نبود یا ناکافی بودن وجوه در حساب پرداخت کننده و / یا به استثنای حواله های انجام شده به صورت فوری انجام نمی شود. در صورت وجود در پرونده کارت به حساب خارج از حساب "اسناد تسویه، به موقع پرداخت نشده" اسناد تسویه نشده وجود دارد.

31. در صورت وجود توافق بانکی با مشتری مبنی بر پذیرش دستور پرداخت برای اجرا (به استثنای دستورات ثابت) در صورت عدم وجود (کمبود) وجه در حساب جاری پرداخت کننده، دستور پرداخت به مبلغ پرداخت نشده به حساب بانکی واریز می شود. حساب خارج از حساب «اسناد تسویه به موقع پرداخت نشده» و در پرونده این حساب قرار داده شده است.

در صورت پرداخت جزئی، مبلغی که سفارش در فایل کارت واریز می شود، در پشت تمامی نسخه های دستور پرداخت درج شده است. سابقه مشخص شده با امضای مجری مسئول تأیید می شود.

برای پرداخت جزئی سفارش (در صورت عدم وجود وجه کافی در حساب جاری) حکم یادبود صادر می شود. در زمینه

پرداخت از طریق دستور پرداخت رایج ترین روش پرداخت در گردش اموال است. در برخی روابط حقوقی استفاده از این شیوه پرداخت در اولویت است. به عنوان مثال، در روابط برای عرضه کالا، خریدار هزینه کالای عرضه شده را با رعایت رویه و نحوه پرداخت پیش بینی شده در قرارداد عرضه می پردازد. اگر روش و شکل تسویه با توافق طرفین تعیین نشود، تسویه حساب توسط دستور پرداخت انجام می شود (بند 1 ماده 516 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

دستور پرداخت- این یک سند تسویه حساب است که توسط پرداخت کننده تنظیم شده و حاوی دستورالعملی به بانک برای انتقال مقدار مشخصی از حساب خود به حساب گیرنده است.

مشتریان سفارشات را در دو نسخه به بانکی که به آنها خدمات ارائه می دهد ارسال می کنند و در صورت تسویه حساب بین مشتریانی که توسط یک بانک خدمات ارائه می شود - در سه نسخه. اگر تسویه حساب بین بانک ها مبادله الکترونیکی اسناد را فراهم نمی کند، چهار یا پنج نسخه (برای شهرک های شهرهای دیگر) ارائه می شود. حکم پرداخت به مدت 10 روز از تاریخ صدور معتبر است.

در دستور پرداخت، تاریخ انتقال پرداخت مجاز است. در این صورت بانک دستور پرداخت را بلافاصله اجرا نمی کند، بلکه در تاریخ مناسب آن را اجرا می کند. دستور پرداخت در فهرست کارت شماره 9 «اسناد تسویه حساب در انتظار تاریخ انتقال» (حساب 90909) قرار می گیرد.

تسویه با استفاده از دستور پرداخت طبق طرح زیر انجام می شود:

3

1 - پرداخت کننده دستور پرداخت را به بانک تسلیم می کند.

2 - بانک پرداخت کننده وجوه را از حساب پرداخت کننده خارج می کند.

3- بانک پرداخت کننده دستور پرداخت را به بانک ذینفع ارسال می کند.

4 - بانک ذینفع وجوه را به حساب ذینفع واریز می کند.

5- بانک ها از حساب های شخصی برای مشتریان خود صورتحساب صادر می کنند.

امکانات استفاده از دستور پرداخت در شهرک ها متنوع است، می توان با اطمینان گفت که شکل تسویه حساب در نظر گرفته شده جهانی است. با استفاده از دستور پرداخت، تسویه معاملات هم برای معاملات کالایی و هم غیر کالایی انجام می شود.

در تسویه حساب کالاها و خدمات، هنگام پرداخت برای کالاهای دریافتی و خدمات ارائه شده، از دستور پرداخت استفاده می شود. برای پرداخت به ترتیب پیش پرداخت برای کالاها و خدمات؛ پرداخت حساب های پرداختنی در معاملات کالا؛ هنگام پرداخت برای کالاها و خدمات توسط دادگاه و تصمیمات داوری؛ در اجاره محل؛ پرداخت به حمل و نقل، اشتراکی، شرکت های خانگی برای تعمیر و نگهداری و غیره.

در تسویه معاملات غیر کالایی، دستور پرداخت برای پرداخت به بودجه و وجوه خارج از بودجه، بازپرداخت وام های بانکی و سود وام، مشارکت وجوه به صندوق های مجاز هنگام تأسیس شرکت های سهامی، مشارکت و غیره استفاده می شود. خرید سهام، اوراق قرضه، گواهی سپرده، قبوض بانکی؛ پرداخت جریمه، جریمه، جریمه و غیره

علاوه بر این، از مزایای شکل پرداخت مورد نظر می توان به موارد زیر اشاره کرد: سادگی گردش اسناد و تکنیک انجام محاسبات که باعث تسریع گردش سرمایه در گردش و همچنین امکان بررسی اولیه کیفیت کالا می شود. تسویه با استفاده از دستور پرداخت رایج ترین شکل پرداخت های بدون نقد در عمل است. در حال حاضر، در روسیه، سهم تسویه حساب های دستور پرداخت در کل مبلغ پرداخت های غیر نقدی بیش از 93٪ است.

شهرک سازی برای جمع آوری

تسویه حساب یک عملیات بانکی است که از طریق آن بانک به نمایندگی و به هزینه مشتری بر اساس اسناد تسویه، اقداماتی را برای دریافت وجه از پرداخت کننده انجام می دهد. برای انجام تسویه وصول، بانک حق دارد بانک دیگری (بانک مجری) را درگیر کند.

تسویه حساب برای جمع آوری بر اساس اسناد زیر انجام می شود:

درخواست های پرداخت با پذیرش،

درخواست های پرداخت بدون پذیرش)

سفارشات جمع آوری

پیش از این از درخواست ها-سفارش های پرداخت نیز استفاده می شد.

درخواست پرداختیک سند تسویه حساب شامل الزام گیرنده وجوه به پرداخت کننده برای پرداخت مقدار معینی از پول از طریق بانک است. الزامات پرداخت در تسویه حساب برای کالاهای عرضه شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده استفاده می شود.

درخواست های پرداخت توسط گیرنده وجوه از طریق بانکی که به گیرنده وجوه خدمات رسانی می کند به پرداخت کننده ارائه می شود. آنها ممکن است همراه با کالا-حمل و نقل یا سایر اسناد تأیید کننده حمل (انتشار) کالا (انجام کار، ارائه خدمات) باشند یا مستقیماً به آدرس پرداخت کننده ارسال شوند که تاریخ ارسال را در دستور پرداخت ذکر می کند. درخواست های پرداخت منقضی نمی شود.

به پرداخت کننده مهلت معینی (حداقل 5 روز) داده می شود تا درخواست پرداخت را بپذیرد. در زمان ذکر شده اسناد در پرونده کارت شماره 1 «اسناد تسویه حساب در انتظار رضایت برای پرداخت» (حساب 90901) در بانک وی موجود است. بر اساس دلایل مندرج در قرارداد اصلی، پرداخت کننده حق دارد از پذیرش درخواست پرداخت به طور کلی یا جزئی خودداری کند. امتناع کامل یا جزئی از پرداخت با بیانیه امتناع از پذیرش انجام می شود. هنگامی که بانک پرداخت کننده این درخواست را می پذیرد، تمام اسناد بدون اجرا به گیرنده بازگردانده می شود.

روش تسویه حساب با درخواست های پرداخت شامل مراحل زیر است:

1

2

1- ارسال کالا توسط گیرنده و انتقال همزمان درخواست پرداخت به بانک خدمات دهنده.

2- انتقال درخواست پرداخت به همراه مدارک حمل توسط بانک ذینفع به بانک پرداخت کننده.

3 - قرار دادن درخواست پرداخت به همراه مدارک حمل در پرونده شماره 1 توسط بانک پرداخت کننده.

4 - انتقال درخواست پرداخت به پرداخت کننده.

4الف - پرداخت کننده باید در صورت امتناع، درخواست خودداری از پذیرش را به بانک ارائه کند.

5- بر اساس مدارک واصله و در صورت عدم امتناع از قبول مطالبه، بانک پرداخت کننده مبلغ پرداختی را از حساب پرداخت کننده دریافت می کند.

7- واریز مبلغ پرداختی توسط بانک ذینفع به حساب ذینفع.

8- اطلاع گیرنده از انتقال وجه.

بدون پذیرش پرداخت کننده، تسویه مطالبات پرداخت در مواردی که توسط قانون تعیین شده یا توسط طرفین تحت توافق اصلی پیش بینی شده است انجام می شود، مشروط بر اینکه به بانک پرداخت کننده حق بدهی وجه از حساب پرداخت کننده بدون دستور وی داده شود. دستور وصول در مواردی استفاده می شود که رویه غیرقابل انکار وصول وجوه به موجب قانون و برای وصول بر اساس اسناد اجرایی تعیین شده باشد.

نقطه ضعف این روش پرداخت، وابستگی گیرنده وجوه به پرداخت بدهی یا رضایت پرداخت کننده برای پرداخت است. تسویه مطالبات پرداخت برای پرداخت کننده سودمندتر است، زیرا مزایایی را برای پرداخت کننده نشان می دهد: هنگامی که آخرین درخواست پرداخت دریافت می شود، تعهد اصلی طرف مقابل عملاً انجام شده است، بنابراین، خطر عدم اجرای قرارداد وجود دارد. به حداقل برسد، در حالی که برای گیرنده وجوه خطر عدم پرداخت یا عدم پرداخت به طور کامل طبق شرایط قرارداد وجود دارد.

در حال حاضر، در روسیه، سهم تسویه حساب از طریق درخواست پرداخت و دستور جمع آوری بیش از 4٪ نیست.

تسویه حساب های اعتبار اسنادی

اعتبارنامهنشان دهنده یک تعهد پولی مشروط پذیرفته شده توسط بانک صادرکننده از طرف پرداخت کننده، برای پرداخت به نفع گیرنده وجوه با ارائه اسناد اخیر منطبق با شرایط اعتبار اسنادی یا اجازه به بانک مجری برای چنین پرداخت هایی را انجام دهد.

موضوع تعهدنامه اعتبار اسنادی، پرداخت کننده، بانک صادرکننده، گیرنده وجوه و قاعدتاً بانک مجری است. اعتبار اسنادی برای تسویه حساب با یک گیرنده وجوه در نظر گرفته شده است. پیش نیاز (مبنای) پیدایش اعتبار اسنادی، دستور پرداخت کننده مبنی بر گشایش اعتبار اسنادی است که آن را به بانک خدمات دهنده (بانک صادرکننده) می دهد. دریافت کننده وجوه می تواند از استفاده از اعتبار اسنادی قبل از انقضای آن خودداری کند، در صورتی که امکان این امتناع در شرایط اعتبار اسنادی پیش بینی شده باشد.

روش تسویه حساب تحت اعتبار اسنادی در توافقنامه تعیین شده است که شرایط اصلی زیر را منعکس می کند:

نام بانک صادر کننده؛

نام بانک مجری؛

نام گیرنده وجوه؛

مبلغ اعتبار اسنادی؛

نوع اعتبار اسنادی؛

فهرست کامل و شرح دقیق اسناد ارسالی توسط گیرنده وجوه؛

مدت اعتبار اعتبار اسنادی؛

شرایط پرداخت (با یا بدون پذیرش).

اجرای اعتبار اسنادی در صورتی توسط بانک مجری انجام می شود که گیرنده وجوه اسنادی مبنی بر تأیید انجام کلیه شرایط اعتبار اسنادی توسط وی ارائه دهد. نقض حداقل یکی از شرایط اعتبار اسنادی باید مبنایی برای امتناع بانک مجری از اجرای اعتبار اسنادی باشد (ماده 870 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

بستن اعتبار اسنادی توسط بانک مجری به دلایل زیر انجام می شود: انقضای اعتبار اسنادی. درخواست دریافت کننده وجوه برای امتناع از استفاده از اعتبار اسنادی، در صورتی که چنین امکانی در شرایط اعتبار اسنادی پیش بینی شده باشد، و ابطال اعتبار اسنادی قابل فسخ توسط پرداخت کننده.

روش استفاده از اعتبار اسنادی شامل مراحل زیر است:

1 - درخواست برای اعتبار اسنادی.

2 - حذف وجوه از حساب پرداخت کننده.

3 - انتقال وجه به بانک ذینفع.

4- افتتاح حساب اعتبار اسنادی برای پرداخت کننده.

5- اعلام گشایش اعتبار اسنادی به گیرنده.

6 - تحويل كالا و تهيه دفترچه صورتحساب با ضميمه مدارك مندرج در مفاد اعتبار اسنادي.

7 - انتقال وجه از حساب اعتبار اسنادی به حساب ذینفع.

بانک ها می توانند موارد زیر را باز کنند انواع اعتبارات اسنادی:

تحت پوشش (سپرده) و بدون پوشش (تضمین شده)؛

قابل فسخ و غیر قابل فسخ (قابل تایید)؛

تقسیم پذیر و غیر قابل تقسیم؛

با پذیرش و بدون پذیرش

هنگام گشایش اعتبار اسنادی سرپوشیده (سپرده)، بانک صادرکننده به هزینه وجوه پرداخت کننده یا اعتباری که در اختیار وی قرار داده شده است، مبلغ اعتبار اسنادی (پوشش) در اختیار بانک مجری را برای تمام دوره اعتبار اسنادی در هنگام افتتاح اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمینی)، بانک صادرکننده این حق را به بانک مجری می‌دهد تا در میزان اعتبار اسنادی، وجوهی را از حساب کارگزار خود حذف کند. نحوه حذف وجوه از حساب خبرنگار بانک صادر کننده تحت اعتبار اسنادی تضمین شده با توافق بین بانک ها تعیین می شود.

ابطال اعتبار اسنادی است که می تواند توسط بانک گشاینده بر اساس دستور کتبی پرداخت کننده بدون توافق قبلی با گیرنده وجوه و بدون هیچ گونه تعهدی بانک صادر کننده در قبال گیرنده وجه تغییر یا لغو شود. برداشت اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ اعتبار اسنادی است که فقط با رضایت گیرنده وجوه قابل ابطال است. بنا به درخواست بانک گشاینده، بانک معرفی شده می تواند اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ (اعتبار اسنادی تایید شده) را تایید کند. اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت تایید شده توسط بانک معرفی شده بدون موافقت بانک معرفی شده قابل تغییر یا ابطال نیست.

برای اعتبار اسنادی قابل تقسیم، پرداخت می تواند در چند قسط انجام شود، برای یک اقساط غیرقابل تقسیم، مبلغ فقط به طور کامل پرداخت می شود. در صورتی که شرایط اعتبار اسنادی، پذیرش را پیش بینی کرده باشد، پرداخت کننده می تواند نماینده تام الاختیار خود را به محل بانک مجری ارسال کند که باید صورتحساب های صادر شده توسط تامین کننده را بپذیرد. بر روی تمام نسخه های ثبت حساب ها، او یک نوشته پذیرش می کند.

مزیت بدون شک روش پرداخت در نظر گرفته شده قابلیت اطمینان است. اعتبار اسنادی در مواردی ضروری است که خریدار و فروشنده یک معامله را انجام دهند و اطلاعات محدودی در مورد وضعیت مالی، پرداخت بدهی و حسن نیت طرف مقابل داشته باشند. به لطف اعتبار اسنادی، فروشنده به توانایی پرداخت بدهی خریدار و تمایل او به پرداخت وابسته نیست و بلافاصله پس از ارسال کالا، می تواند برای او پول دریافت کند. طبیعتاً به نفع تامین کننده (فروشنده) است که اعتبار اسنادی تحت پوشش و غیر قابل فسخ باشد. به عنوان بخشی از فرم پرداخت اعتبار اسنادی برای هر یک از طرفین، ضمانت هایی برای انجام تعهد وجود دارد - فروشنده مطمئن است که مبلغی که برای تحویل کالا به او تعلق می گیرد قبلاً توسط بانک مجری دریافت شده است. ; خریدار هزینه کالای تحویل شده را تنها پس از تحویل واقعی کالا به آدرس وی پرداخت می کند.

عیب این روش پرداخت عبارت است از: انحراف وجوه از گردش مالی خریدار، زیرا او آنها را برای پرداخت قبوض تامین کننده قبل از ارسال کالا ذخیره می کند. علاوه بر این، گردش تجاری کاهش می یابد، زیرا تامین کننده نمی تواند محصولات نهایی را قبل از اطلاع از گشایش اعتبار اسنادی ارسال کند و هزینه های اضافی برای ذخیره سازی آن متحمل می شود.

در حال حاضر، دامنه استفاده از فرم پرداخت اعتبار اسنادی در روسیه به اندازه کافی گسترده نیست، سهم آن در ساختار فرم های پرداخت غیر نقدی نسبتا کوچک است، تنها حدود 2٪.

چک فرم پرداخت

بررسی- این وثیقه حاوی دستور بدون قید و شرط صادرکننده چک به پرداخت کننده (بانک) برای پرداخت مبلغ مندرج در آن به دارنده چک است.

ویژگی متمایز روابط مربوط به تسویه چک، ترکیب موضوعی خاص آنها است. مشاركت كنندگان اصلي در روابط در تسويه چك، صادركننده چك، دارنده چك و پرداخت كننده است. صادرکننده چک شخصی است که چک را صادر کرده است. دارنده چک - شخصی که صاحب چک صادر شده است. پرداخت کننده - بانکی که در مقابل چک ارائه شده پرداخت را انجام می دهد. قانون قابلیت پرداخت چک را منحصراً به موسسات اعتباری می دهد.

صدور چک تعهد نقدی صادر شده را از بین نمی برد. واقعیت این است که چک فقط جایگزین می شود، اما تعهد بدهی قبلی صادرکننده را که تا زمانی که پرداخت کننده چک را پرداخت نکند به قوت خود باقی می ماند، حذف نمی کند. فقط از این لحظه دارنده چک حق مطالبه علیه صادر کننده را از دست می دهد. برداشت چک قبل از انقضای مهلت ارائه آن مجاز نمی باشد.

چک توسط پرداخت کننده به هزینه وجوه صادرکننده پرداخت می شود. ارائه چک به بانک خدمات دهنده دارنده چک برای دریافت وجه به منزله ارائه چک برای پرداخت است. اعتبار چک به مدت 10 روز از تاریخ صدور (تا 70 روز برای چک های بین المللی).

پرداخت کننده چک موظف است به هر طریقی که در اختیار دارد از صحت چک و همچنین ارائه چک برای پرداخت توسط شخص مجاز آن اطمینان حاصل کند. مسئولیت صادرکننده و پرداخت کننده در صورت پرداخت چک جعلی، مسروقه یا مفقود شده، جبران خسارات وارده در نتیجه آن است. بسته به تقصیر آنها به پرداخت کننده یا کشو واگذار می شود.

با در نظر گرفتن محاسبات با استفاده از چک، ترتیب اجرای آنها را می توان به صورت زیر منعکس کرد:

4

1 3 5 10

8

1 - درخواست صدور چک با دستور پرداخت مبلغ چک ضمیمه.

2 - رد وجوه از حساب پرداخت کننده و واریز به حساب جاری خاص.

3 - صدور چک

4 - مبادله چک با کالا.

5 - وصول چک (صدور چک و ثبت چک به بانک).

6 - انتقال چک به بانک صادرکننده

7 - حذف وجوه از حساب جاری.

8 - انتقال وجه به بانک ذینفع.

9 - واریز وجوه توسط بانک ذینفع به حساب ذینفع.

10- اطلاع دریافت کننده از دریافت وجه.

مطابق با قوانین بانکی در روسیه، دو نوع چک استفاده می شود:

محدود (وجوه پرداخت کننده در حساب ویژه ای که فقط برای پرداخت با چک در نظر گرفته شده است) واریز می شود.

تضمین شده (پرداخت با چک از حساب جاری پرداخت کننده و در غیاب آنها به هزینه اضافه برداشت انجام می شود).

مزیت بدون شک چک برای گیرنده این است که چک یک روش پرداخت تضمینی است. دارنده چک در هنگام دریافت چک از پرداخت مطمئن می شود. از نظر پرداخت کننده، مزیت چک این است که پرداخت کالا در زمان دریافت صورت می گیرد. به عبارت دیگر، در مواردی که پرداخت کننده نمی خواهد قبل از دریافت کالا پول بدهد و تامین کننده نمی خواهد قبل از دریافت ضمانت پرداخت، کالا را منتقل کند، چک برای تسویه حساب راحت است. علاوه بر این، هنگام پرداخت چک، تامین کننده می تواند به طور کامل از شک و تردید در مورد زمان تسویه حساب با خریدار و تسریع در پرداخت محافظت کند. چک همچنین برای تسویه حساب در همه مواردی که فروشنده در ابتدا ناشناخته است مناسب است.

عیب این روش پرداخت برای پرداخت کننده، نیاز به واریز وجه به حساب برای دریافت چک است که گردش پول را به تاخیر می اندازد و می تواند منجر به مشکلات مالی شود. برای گیرنده، خطر دریافت چک جعلی وجود دارد که بانک آن را پرداخت نخواهد کرد.

6.3 ویژگی های تسویه بین بانکی

هنگام بررسی اشکال پرداخت های غیرنقدی، این سوال که چگونه بانک ها به نمایندگی از مشتریان تسویه حساب ها را بین خود انجام می دهند (تسویه حساب های بین بانکی) کنار گذاشته شد.

معاملات تسویه برای انتقال وجوه از طریق موسسات اعتباری را می توان با استفاده از موارد زیر انجام داد:

1) حساب های خبرنگاری افتتاح شده در بانک روسیه (تسویه حساب های متمرکز)؛

2) حساب های خبرنگاری که با سایر موسسات اعتباری افتتاح می شود (روابط با خبرنگار مستقیم).

3) حساب های شرکت کنندگان در تسویه با موسسات اعتباری غیر بانکی تسویه حساب (تسویه بین بانکی)؛

4) حساب های تسویه های بین شعبه ای که در یک موسسه اعتباری (تسویه های بین شعبه ای) افتتاح شده است.

در هر صورت تسویه بین بانکی طبق قانون، ضوابط بانکی و قرارداد حساب بانکی (حساب کارگزار) انجام می شود.

زیر حساب خبرنگاربه عنوان یک حساب بانکی درک می شود که منعکس کننده تسویه حساب های انجام شده توسط یک بانک از طرف و به هزینه بانک دیگر است. هنگام انعقاد قرارداد مکاتباتی، حساب های تسویه حساب، ارز حساب، قوانین و روش انتقال وجوه، روش پر کردن حساب و سایر شرایط برای پرداخت تعیین می شود. پرداخت‌ها در حساب‌های خبرنگاری در داخل موجودی وجوه موجود در حساب یا بیش از این مانده به هزینه اعتبار تمدید شده (اضافه برداشت) انجام می‌شود.

برای اطلاع صاحب حساب کارگزار از اجرای عملیات تسویه، اعزام می شود یادداشت توصیه(از ایتالیایی - اطلاعیه). یادداشت مشاوره به صورت سند مخصوص یا رونوشت تسویه حساب یا اسناد حسابداری صادر می شود. توصیه‌ها شامل اسناد تسویه حساب می‌شوند یا همراه با آنها هستند که مبنای معامله بوده است. انتقال اسناد تسویه حساب از بانک فرستنده پرداخت به دو صورت کاغذی و الکترونیکی مجاز است.

هنگام انتقال اطلاعات روی کاغذ، بانک ارسال کننده پرداخت است دستور پرداخت تلفیقی، که رونوشت اسناد تسویه حساب ضمیمه شده است. بخش جدایی ناپذیر دستور پرداخت تلفیقی موجودی اسناد تسویه ضمیمه است. هنگام انتقال اطلاعات از طریق کانال های ارتباطی، بانک فرستنده پرداخت می باشد اسناد تسویه الکترونیکیبا امضای دیجیتال الکترونیکی تأیید شده و حاوی جزئیات لازم برای انجام عملیات در حساب های خبرنگار و همچنین کلیه جزئیات دستور پرداخت پرداخت کنندگان است.

صورت حساب به عنوان تأییدیه بانک انجام دهنده تراکنش های تسویه حساب عمل می کند. توافق نامه روابط خبرنگاری ممکن است جهت تایید بانک مجری مبنی بر پرداخت به بانک فرستنده در مورد انجام هر تراکنش تسویه را تعیین کند.

رایج ترین نوع تسویه حساب های بین بانکی، تسویه حساب های متمرکز از طریق شبکه تسویه حساب بانک روسیه است. شبکه تسویه حساب بانک روسیه مجموعه‌ای از بخش‌های بانکی است که دارای ترازنامه مستقل هستند و خدمات تسویه حساب و/یا نقدی را به مشتریان ارائه می‌دهند و از طرف خود معاملات تسویه حساب و/یا نقدی انجام می‌دهند.

شبکه تسویه حساب بانک روسیه مهمترین جزء سیستم پرداخت کشور است که بخش عمده ای از وجوه از طریق آن عبور می کند. این شامل دو بخش مرکزی عملیاتی بانک روسیه (OPERA در بانک مرکزی روسیه)، ده‌ها مرکز تسویه نقدی اصلی (GRCC)، صدها مرکز تسویه نقدی منطقه‌ای و بین منطقه‌ای (RCC)، دفاتر صحرایی بانک روسیه است. - بیش از 1300 واحد در مجموع. همه موسسات اعتباری و هزاران مشتری دیگر در آنجا خدمات رسانی می کنند.

به منظور تسویه حساب از طریق شبکه تسویه حساب بانک روسیه، یک موسسه اعتباری یک حساب خبرنگار با RCC باز می کند. همزمان، قرارداد حساب کارگزاری منعقد می شود و مدارک لازم ارائه می شود. ممکن است یک حساب فرعی خبرنگار برای شعبه یک موسسه اعتباری در محل آن افتتاح شود.

حساب کارگزار بانک، در اصل، همان وظایف حساب تسویه حساب سازمان را انجام می دهد، اما با در نظر گرفتن ویژگی های فعالیت بانک. این حساب دارای وجوه خود بانک ها است که از طریق آن طیف گسترده ای از عملیات انجام می شود: تسویه حساب و خدمات نقدی برای مشتریان بانک. انتقال و جمع آوری وجوه از طرف مشتریان، تسویه حساب بانکی در پرداخت های اجباری؛ عملیات مربوط به وام ها و سپرده های بین بانکی؛ عملیات تجاری خود بانک و غیره

کلیه پرداخت ها از حساب کارگزار بانک در ابتدای روز کاری در داخل موجودی این حساب انجام می شود. وضعیت عادی وجود مانده اعتباری است که در نتیجه مازاد دریافتی به حساب بیش از مبلغ پرداختی از آن شکل می گیرد. بانک ها موظفند از دریافت به موقع وجوه در حساب خود به میزان لازم برای پرداخت اطمینان حاصل کنند. در غیر این صورت، موجودی بدهکار (موجودی منفی) ممکن است در حساب خبرنگار تشکیل شود. اساساً این بدان معناست که RCC مبلغ مانده بدهی را به بانک اعتبار داده است. بنابراین، RCC پرداخت های بیشتر از حساب خبرنگار بانک را متوقف می کند و تمام رسیدها را برای پرداخت مانده بدهی ارسال می کند.

به منظور شناسایی شرکت کنندگان در شبکه تسویه حساب بانک روسیه، از سیستم کدهای شناسایی بانکی نه رقمی (BIC) استفاده می شود. ساختار این کدها در جدول 6.3.1 نشان داده شده است.

جدول 6.3.1 ساختار کد شناسایی بانک (BIC)

تسویه حساب های متمرکز عمدتاً از طریق سیستم پرداخت الکترونیکی انجام می شود. روش انجام پرداخت های الکترونیکی به سطح تجهیزات فنی شرکت کنندگان تسویه حساب، میزان ادغام آنها در کانال های ارتباطی بانک روسیه بستگی دارد.

اگر شرایط فنی اجازه دهد، موسسه اعتباری بر اساس اسناد پرداختی مشتریان خود و برای عملیات خود، سند پرداخت الکترونیکی (EPD) را تهیه می کند. مبادله EPD بین مؤسسات اعتباری و RCC در بسته هایی انجام می شود که شامل یک یا چند EPD است. هر بسته توسط امضای دیجیتال الکترونیکی فرستنده محافظت می شود. مؤسسه اعتباری مسئول محتوای جزئیات EPD است. برداشت وجوه از حساب پرداخت کننده و واریز این وجوه به حساب گیرنده در بخش های شبکه تسویه حساب بانک روسیه به صورت برنامه ای انجام می شود.

بسته EPD تهیه شده توسط موسسه اعتباری با استفاده از ابزارهای حفاظتی نرم افزاری و سخت افزاری مخصوص به وسیله مخابرات یا ارتباطات ویژه بر روی یک رسانه مغناطیسی به مرکز نقد و تسویه حساب منتقل می شود. انتقال اسناد پرداخت بر روی کاغذ مجاز است. در این حالت EPD در RCC با وارد کردن جزئیات اسناد پرداخت پذیرفته شده تولید می شود.

پس از دریافت EPD در یک حامل مغناطیسی در RCC، آنها بررسی می شوند و ثبت پرداخت های الکترونیکی در دو نسخه چاپ می شود. اولین نسخه به همراه رسانه مغناطیسی به فرستنده بازگردانده می شود. نسخه دوم در لاگ ثبت بسته های اسناد ثبت می شود. رجیستر یک فرم خروجی است که حاوی فهرستی از EPD است. به عنوان سند روز معامله استفاده می شود. کلیه EPD های دریافتی از موسسات اعتباری در یک بایگانی الکترونیکی قرار می گیرند و برای مدت زمان مشخص شده برای نگهداری اسناد کاغذی ذخیره می شوند.

EPD هایی که کنترل جزئیات را پشت سر گذاشته اند به صورت برنامه ریزی شده برای امکان پرداخت از حساب خبرنگار بانک بررسی می شوند. در صورت عدم وجود وجوه در حساب کارگزار، EPD ها برای اجرا پذیرفته نمی شوند که به بانک اعلام می شود و یا تا زمان دریافت وجه در حساب خبرنگار در صف روزانه پرداخت های معوق قرار می گیرند.

EPD هایی که از کنترل عبور کرده اند بر اساس مناطق گیرنده مرتب می شوند و یک بسته EPD برای RCC گیرنده ایجاد می شود. انتقال به گیرندگان RCC از طریق مخابرات طبق برنامه تعیین شده انجام می شود. EPD های منتقل شده برای تطبیق بعدی با تأییدیه ها در یک فهرست کارت به حساب مربوطه قرار می گیرند.

تایید باید از RCC دریافت کننده حداکثر تا روز کاری پس از ارسال دریافت شود. با توجه به تاییدیه های پذیرفته شده، ثبت پرداخت های الکترونیکی منطبق تشکیل می شود. یک دستور یادبود برای کل مقدار EPD های منطبق در روز برای هر گیرنده RCC صادر می شود که بر اساس آن مقادیر ثبت می شود.

در RCC دریافتی، بسته های EPD دریافتی برای بررسی امضای دیجیتال الکترونیکی، کنترل ساختاری بسته های EPD، کنترل منطقی جزئیات EPD و بسته های تایید برای فرستنده های RCC ایجاد می شود. بسته به نتایج کنترل، وجوه به حساب های مربوطه واریز می شود و یا شناسایی و رفع سریع علل تاخیر در پرداخت ها.

بر اساس EPD های دریافتی، نسخه های کاغذی EPD های دریافتی در RCC دریافت کننده یا یک موسسه اعتباری چاپ می شود (اگر قرار است EPD ها از طریق مخابرات منتقل شوند). کپی های EPD با امضای یک حسابدار و یک کنترل کننده با مهر و تمبر تقویم تاریخ ارسال سند به حساب شخصی مشتری صادر می شود.

همانطور که قبلا ذکر شد، بانک ها می توانند عملیات تسویه را انجام دهند روابط خبرنگار مستقیم(از طریق حساب های خبرنگاری که نزد سایر بانک ها افتتاح می شود). روابط بانک ها در اجرای چنین عملیات تسویه حساب بر اساس توافق نامه روابط خبرنگاری ساخته شده است. طرفین این روابط را بانک گزارشگر و بانک گزارشگر می نامند.

بانک پاسخگو- مؤسسه اعتباری (شعبه) که حساب خبرنگاری افتتاح کرده است (NOSTRO) به دیگریسازمان اعتباری بانک خبرنگار– مؤسسه اعتباری (شعبه) که حساب خبرنگاری (LORO) افتتاح کرده است. یکی دیگرمؤسسه اعتباری و انجام عملیات با این حساب که در قرارداد مقرر شده است.

دو نوع حساب گزارشگر وجود دارد:

1) حساب LORO ("حساب شما نزد ما") - حسابی که توسط یک بانک گزارشگر به بانک پاسخگو باز می شود و از طریق آن وجوه منتقل و اعتبار می شود.

2) حساب NOSTRO ("حساب ما با شما") - یک حساب افتتاح شده در بانک پاسخگو.

حذف وجوه از حساب خبرنگار LORO طبق دستورالعمل بانک پاسخگو انجام می شود، به استثنای موارد حذف وجوه از حساب بدون دستور مالک، که توسط قانون یا قرارداد پیش بینی شده است. دستور بانک پاسخگو دستور پرداختی است که توسط این بانک تنظیم شده و مبنای انجام تراکنش در حساب LORO می باشد. اسناد تسویه حساب پرداخت کننده نیز ضمیمه دستور پرداخت می باشد.

بانک خبرنگار تراکنشی را بر روی حساب LORO انجام می دهد، مشروط بر اینکه مبلغ دستورالعمل بانک پاسخ دهنده از موجودی حساب تجاوز نکند، ماهیت معامله مطابق با توافق نامه، قوانین و مقررات بانک روسیه باشد. بنابراین بانک ها حق ندارند مالیات و سایر پرداخت های اجباری را از طریق این حساب ها منتقل کنند. در صورت لزوم، بانک گزارشگر می تواند بر اساس قرارداد اضافی به بانک پاسخگو وام بدهد. دستورالعمل های بانک پاسخگو که قابل اجرا بر روی حساب آن نیست، باید در روز دریافت این دستورالعمل توسط بانک خبرنگار به آن بازگردانده شود.

تسویه بین بانکی نه تنها با حذف (اعتبار) وجوه به حساب های بانکی، بلکه در نتیجه تسویه نیز قابل انجام است.

تسویه بین بانکیسیستم تسویه حساب های غیر نقدی منظم بر اساس جبران مطالبات و تعهدات متقابل شرکت کنندگان در تسویه حساب است.

تمرکز پرداخت ها در تسویه می تواند به میزان قابل توجهی تراز پرداخت ها و کل ابزارهای پرداخت در گردش را کاهش دهد و دامنه گردش غیرنقدی را گسترش دهد. از طریق تسویه، تسویه حساب ها ساده، ارزان تر و تسریع می شود. سازماندهی افست بین بانکی بسته به وضعیت شرکت کنندگان در افست متقابل، ساختارهای سازمانی انجام دهنده افست، روش انجام، فناوری افست و سایر شرایط متفاوت است.

یکی از گزینه های تسویه بین بانکی تسویه بین بانکی از طریق RCI است که در شبکه تسویه حساب بانک روسیه استفاده می شود. در کنار این شکل از تسویه، از موسسات اعتباری غیربانکی تسویه (RNCO) در تسویه حساب های بین بانکی استفاده می شود. اهداف اصلی ایجاد RNKO تسریع و بهینه سازی تسویه حساب های بین بانکی و همچنین افزایش قابلیت اطمینان و قابلیت اطمینان آنها می باشد.

سازمان تسویه حساب باید حفاظت چندسطحی قابل اعتماد از داده ها را در برابر دسترسی غیرمجاز، سوء استفاده، تحریف و جعل در مراحل پردازش و ذخیره سازی فراهم کند. دریافت، انتقال داده ها از طریق کانال های ارتباطی با استفاده از سخت افزار و نرم افزار محافظت از رمزگذاری، روش های رمزگذاری داده ها انجام می شود.

یکی از جهت گیری های توسعه بانک ها ایجاد شبکه شعب توسعه یافته است. با توجه به اینکه شعبه بانک شخص حقوقی نیست و مؤسسه اعتباری مادر گزارش تلفیقی ارائه می کند، عملیات تسویه شعب دارای ویژگی های خاصی است.

مؤسسه اعتباری حق دارد برای انجام معاملات تسویه حساب‌های زیر را به نام شعبه افتتاح کند و به او حق واگذاری این حساب‌ها و انعکاس عملیات مربوط به این حساب‌ها را در ترازنامه خود بدهد:

حساب فرعی خبرنگار در RCC در محل آن؛

حساب تسویه های بین شعبه در سازمان مادر و همچنین در هر یک از شعب موسسه اعتباری.

با استفاده از حساب های تسویه های بین شعبی، یک موسسه اعتباری می تواند انجام دهد تسویه حساب های درون بانکی. در حساب های تسویه شعبه های بین شعبه، شعب بانک ها می توانند کلیه عملیات مجاز مجوز را به بانک مادر پرداخت کنند. افتتاح و بسته شدن این حساب ها با دستور رئیس کل بانک انجام می شود.

روش انجام عملیات تسویه حساب در این حساب ها باید از رعایت شرایط زیر اطمینان حاصل کند:

تهیه ترازنامه تلفیقی روزانه برای بانک؛

هر شعبه (شرکت کننده در تسویه حساب) باید دارای یک شماره منحصر به فرد در سیستم تسویه حساب درون بانکی باشد (این شماره در هنگام ایجاد حساب های شخصی برای تسویه های بین شعبی استفاده می شود).

روشی برای شناسایی هر شرکت کننده تسویه حساب باید ایجاد شود (تبادله کارت با نمونه امضا و مهر، آنالوگ امضای دست نویس به شکل کدها، رمزهای عبور، امضای الکترونیکی و غیره).

تسویه تسویه حساب ها باید روزانه بر اساس صورت حساب انجام شود.

برای پرداخت به مشتریان، شعبه ای که پرداخت را ارسال می کند، سفارشی را تنظیم می کند و به همراه کپی از اسناد تسویه حساب مشتریان (یا رونوشت الکترونیکی آنها)، آنها را با مسیر و روش انتقال اطلاعات انتخاب شده به مقصد ارسال می کند. در شعبه انجام دهنده پرداخت، وجوه دریافتی به حساب مشتریان واریز می شود.

6.4 تخلفات در زمینه پرداخت های بدون نقد

سیستم پرداخت های بدون نقد همواره یک شی جذاب برای تجاوزات جنایی بوده است. این به دلیل امکان سرقت مبالغ قابل توجهی برای مجرمان است، به عنوان مثال، با وارد کردن اسناد جعلی به سیستم تسویه حساب.

جرایم در زمینه گردش پرداخت غیرنقدی می تواند توسط کارکنان بانک انجام شود افتتاح و استفاده غیرقانونی از حساب ها. چنین اقداماتی باید شامل موارد زیر باشد:

افتتاح غیر قانونی حساب بانکی

نقض صلاحیت حساب های بانکی،

نقض ترتیب محاسبات،

تاخیر عمدی در پرداخت های مشتری (نقض به موقع بودن تسویه ها).

حساب‌هایی که بدون ثبت قانونی مناسب افتتاح شدندبرای پرداخت پاداش به کارکنان بانک در عین حال، ممکن است اسناد زیر وجود نداشته باشد یا شرایط لازم را نداشته باشد: اسنادی که وضعیت مشتریان بانک را تعیین می کند (گواهی ثبت نام دولتی، اسناد تشکیل دهنده تایید شده قانونی و غیره)، گواهی ثبت نام در مقامات مالیاتی، کارت محضری با نمونه امضا و چاپ چاپ شده. به عنوان یک قاعده، این نشان می دهد که این شرکت ساختگی است، برای افراد نامزد یا ناموجود ثبت شده است. هدف از افتتاح حساب، انجام معاملات غیرقانونی و اجتناب از انجام تعهدات است.

برای ارتکاب جرایم در حوزه مالی و اعتباری، مجرمان تقریباً همیشه از سازه های تجاری خریداری شده به صورت کلید در دست یا ثبت شده با گذرنامه های جعلی و سرقتی در آدرس های قانونی ساختگی استفاده می کنند. اکثریت قریب به اتفاق شرکت های ساختگی بدون ارائه ترازنامه و سایر اسناد گزارش دهی به مقامات مالیاتی، سوابق حسابداری را نگه نمی دارند یا با تخلف انجام می دهند، که تجزیه و تحلیل آنها امکان شناسایی و سرکوب فعالیت های غیرقانونی را به موقع می دهد. علاوه بر این، اغلب شرکت های دروغین برای انجام یک یا دو معامله مجرمانه ایجاد می شوند.

زیر نقض صلاحیت حساب های بانکیباید استفاده غیرقانونی از انواع دیگر حساب های بانکی (سپرده، ویژه) به عنوان تسویه حساب یا انجام عملیات دور زدن حساب جاری (هنگام صدور وام) درک شود. بنابراین، اشخاص حقوقی این فرصت را دارند که بدون توجه به ادعاهای مربوط به حساب جاری، با نقض ترتیب پرداخت، تراکنش انجام دهند و همچنین از حساب برای جمع آوری وجوهی که متعلق به آنها نیست با هزینه های بعدی خود در تراکنش های مختلف استفاده کنند. چنین تخلفاتی بدون مشارکت کارکنان بانک غیرممکن است.

نقض دستور پرداختممکن است زمانی رخ دهد که وجوه کافی در حساب جاری وجود نداشته باشد. در چنین شرایطی، قانون پنج صف برای پرداخت اسناد تسویه حساب و پرداخت ایجاد می کند. اولویت با تسویه حساب با افراد، با دولت برای پرداخت های اجباری و تسویه حساب های اسناد اجرایی است. پرداخت هایی که ماهیت تجاری دارند باید ماندگار شوند. اسناد در یک صف به ترتیب تقویم دریافت آنها پرداخت می شود. ممکن است شرایطی پیش بیاید که کارمندان بانک اسناد تسویه و پرداخت را خارج از نوبت در ازای کارمزد برای اجرا بپذیرند. در عین حال، بدهی هایی در مورد دستمزد و تسویه حساب با بودجه وجود دارد.

برخی موسسات وام دهنده تاخیر عمدی در اجرای اسناد پرداخت مشتریانبه منظور استفاده از این وجوه به عنوان منابع اعتباری و دریافت سود وام. باید در نظر داشت که وجوه را می توان برای مدت بسیار کوتاهی (1، 3، 7 روز) در بازار اعتبار بین بانکی قرار داد. در این صورت، نه تنها به اشخاص حقوقی و اشخاص، بلکه به دولت نیز خسارت وارد می شود. به عنوان مثال، زمانی که پرداخت مالیات دهندگان به بودجه با تاخیر مواجه می شود و وجوه یا وجوه خارج از بودجه به مؤسسات بودجه ارسال می شود.

بزرگترین خطر در زمینه گردش پرداخت غیرنقدی است سرقت وجوه با استفاده از اسناد تسویه و پرداخت جعلی. موضوع سرقت نه تنها می تواند وجوه مشتریان بانک، بلکه وجوه خود بانک ها از جمله بانک مرکزی روسیه باشد. گزینه های زیادی برای استفاده از اسناد پرداخت جعلی وجود دارد که می توان آنها را در گروه های زیر ترکیب کرد:

سرقت وجوه تحت اسناد جعلی مشتریان،

سرقت وجوه در اسناد بانکی جعلی داخلی،

سرقت وجوه تحت اسناد بین بانکی جعلی.

سرقت وجوه تحت اسناد جعلی مشتریانرایج ترین شکل این نوع جرم است. اسناد جعلی برای انتقال وجه از حساب شرکت به حساب یک شرکت جلویی برای واگذاری بعدی به بانک ارائه می شود. اشیاء جعل می توانند عبارتند از:

حواله،

درخواست های پرداخت پذیرفته شده،

دستورات وصول و اسناد اجرایی دادگاهها و دادگاههای داوری،

چک نقدی (در صورت سرقت وجه نقد از حساب جاری)

ثبت حساب ها و اسناد حمل و نقل (در صورت سرقت وجوه از حساب های اعتبار اسنادی)

چک تسویه حساب و ثبت چک (در صورت سرقت وجوه از حساب های جاری).

مجرمان هنگام تنظیم این اسناد باید جزئیات کامل شرکت را بدانند و امضای مقامات و مهر آن را جعل کنند. با گسترش سیستم "بانک-مشتری" موارد بیشتری از "هک شدن" آن و معرفی اسناد پرداخت الکترونیکی از طرف شرکت که توسط آنالوگ الکترونیکی امضای خود تأیید شده است، مشاهده می شود.

سرقت وجوه تحت اسناد بانکی داخلی جعلیشامل آماده سازی توسط کارمندان بانک ها و صندوق های نقدی دستورات جعلی، پرداخت یا اصلاحی برای انتقال وجوه از حساب های مشتریان به حساب های شرکت های پوسته برای تخصیص بعدی است. چنین اقداماتی ممکن است با "هک" شبکه های کامپیوتری بانک و معرفی این اسناد به صورت الکترونیکی همراه باشد.

این امکان برای کارمندان بانک وجود دارد که جزئیات دستورهای پرداخت واقعی مشتریان را تغییر دهند یا عمداً ثبت های حسابداری نادرست انجام دهند. بدین ترتیب وجوه مشتریان به حساب شرکت های پوسته هدایت و تخصیص می یابد.

خطر افزایش یافته است سرقت وجوه تحت اسناد بین بانکی جعلی. این اولاً با مقادیر قابل توجهی از پرداخت های بین بانکی و ثانیاً با این واقعیت توضیح داده می شود که دولتی که توسط بانک روسیه نمایندگی می شود ممکن است طرف آسیب دیده باشد. سیستم تسویه حساب های بین بانکی در روسیه در سال های اخیر دستخوش تغییرات قابل توجهی شده است. در مراحل مختلف توسعه آن، اسناد پرداخت مختلف به عنوان ابزار حملات جنایی عمل کردند:

یادداشت های اعتباری برای MFI ها،

دستورهای پرداخت تلفیقی بانک ها،

اسناد پرداخت الکترونیکی،

چک های تسویه حساب مهر «روسیه» دارند.

بدنام ترین آنها کلاهبرداری های مربوط به یادداشت های اعتباری جعلی برای MFI ها بود که ابزاری برای تسویه حساب بین بانکی از طریق سیستم تسویه حساب بانک مرکزی فدراسیون روسیه بود. اوج این جنایات در سال های 92-1993 اتفاق افتاد. عاملان یادداشت های اعتباری جعلی برای صندوق های سرمایه گذاری و دستور پرداخت مشتریان ایجاد کردند که با دور زدن صندوق بانک پرداخت کننده، (از طریق پیک، از طریق تله تایپ) به صندوق بانک گیرنده ارسال می شد. دومی پولی را به حساب خبرنگار بانک ذینفع واریز می کرد که به نوبه خود آنها را به حساب مشتری ذکر شده به عنوان ذینفع واریز می کرد. این اسناد ساختگی هستند، زیرا پرداخت کننده وجود ندارد و یا پول از حساب او برداشت نشده است. در نتیجه، RCC که از طرف آن مشاوره ارسال شده است، مبلغ مربوطه را از حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده کسر نکرد. بنابراین، معلوم می شود که پرداخت با هزینه وجوه بانک مرکزی روسیه، که RCC زیرمجموعه آن است، انجام شده است. این ماشینکاری اساساً ممکن است، زیرا برداشت وجوه از حساب کارگزار یک بانک و واریز آن به حساب کارگزار بانک دیگر از نظر زمانی و مکانی منطبق نیست. تنها در طول سال 1992، بیش از 150 یادداشت توصیه نادرست کشف شد. مجموع وجوه دزدیده شده با توصیه های نادرست در سال های 1992-1995 معادل 5 میلیارد دلار آمریکا است.

به عنوان ابزاری برای تسویه مستقیم بین بانک های تجاری، از دستورات پرداخت تلفیقی بانک ها استفاده می شود. , به عنوان یک سند اعتباری عمل می کند. بر اساس این اسناد، معاملات اعتباری وجوه به حساب های مشتریان در مکاتبات با حساب های LORO و NOSTRO بانک های خبرنگار انجام می شود. دستورهای پرداخت تلفیقی بانک ها نیز می تواند مورد جعل قرار گیرد. در این صورت خسارت به بانکی وارد می شود که این سند را برای اجرا می پذیرد.

اخیراً بخش عمده تسویه های بین بانکی به صورت پرداخت الکترونیکی انجام می شود. ابزار اصلی چنین پرداخت‌هایی یک سند پرداخت الکترونیکی (EPD) است که هدف آن شبیه یک یادداشت اعتباری یا دستور پرداخت تلفیقی یک بانک است. بر این اساس، اصل سرقت وجوه باقی می ماند، فقط تکنیک معرفی جعلی تغییر می کند. این امر مستلزم دسترسی غیرمجاز به شبکه های کامپیوتری و آگاهی از رویه تدوین اسناد است.

در بین اسناد بین بانکی، چک های تسویه حساب با علامت "روسیه" را قرار دادیم. اگرچه این اسناد وسیله ای برای تسویه حساب بین بانکی نبودند، اما توسط RCC به نمایندگی از بانک مرکزی روسیه صادر شدند. چک هایی با علامت "روسیه" در تاریخ 1 ژوئیه 1992 به گردش در آمد. به دلیل روش ساده ساخت مهر و موم، پر کردن فرم های چک با داده های ساختگی آسان بود. کلاهبرداران پول چک های تقلبی را در بانک هایی که از راه دور از صادرکنندگان واقعی چک دریافت می کردند، تأیید صحت آنها را به ویژه در شرایط ناکافی بودن تجهیزات فنی بانک های داخلی دشوار می کرد. از آبان 92 صدور چک با پیچیدگی بیشتری مواجه شد و استفاده از آن به تسویه یکساله محدود شد. با این وجود، تا این زمان بیش از 100 چک تقلبی به مبلغ کل بیش از 4 میلیارد روبل شناسایی شده بود.

مراحل اصلی هرگونه کلاهبرداری با اسناد بین بانکی جعلی عبارتند از: تولید اسناد جعلی، تحویل / اجرای اسناد به بانک یا صندوق، پیگیری جابجایی اسناد و در صورت لزوم تایید آنها، دریافت و تملک وجوه. در تمام مراحل، به عنوان یک قاعده، از کمک همدستان در RCC یا بانک های تجاری استفاده می شود. دریافت کنندگان وجوه می توانند:

شرکت های ساختگی (شرکت های یک روزه که به طور خاص برای این منظور ایجاد شده اند)،

شرکت های شریک (که تحت قراردادهای سرمایه گذاری مشترک فعالیت می کنند)،

شرکت های وظیفه شناس گمراه شدند (دریافت وجه برای کالای تحویل شده).

وجوه دریافتی در حساب های شرکت های جلویی برای تبدیل و انتقال بعدی به خارج از کشور یا وجه نقد به حساب سایر شرکت ها واریز می شود. اغلب چنین نقل و انتقالاتی بدون توجیه مناسب برای رشوه به کارمندان بانک انجام می شود.

بخش قابل توجهی از تخلفات در زمینه گردش پرداخت غیرنقدی با آن همراه است سرقت وجوه و کالا در معاملات خیالی. معاملات واهی از طرف بنگاه‌های موهوم منعقد می‌شود و هدف آن فریب طرف مقابل به منظور توقیف پول و موجودی آنهاست. معاملات جعلی عبارتند از:

سرقت پیش پرداخت / پیش پرداخت (اجرای خیالی)

سرقت کالا هنگام جعل اسناد پرداختی (نمایندگی ساختگی)

سرقت پیش پرداخت / پیش پرداخت و کالا از شرکت های مختلف به طور همزمان (وساطت خیالی)

سرقت اجناس تحت عنوان افست متقابل (تخیلی).

سازوکار اجرای خیالیبه اندازه کافی شناخته شده است. مجرمان بنگاه صوری ایجاد می کنند و در رسانه ها امکان فروش کالا با قیمت پایین و در مدت زمان کوتاه را مشروط به پیش پرداخت اعلام می کنند. پس از انعقاد قراردادها و دریافت پول در حساب، مبلغ پیش پرداخت / پیش پرداخت تعیین می شود و مهاجمان مخفی می شوند.

برای دریافت پیش پرداخت، ظاهر یک شرکت کننده قانونی فعال در فعالیت اقتصادی، احترام او، داشتن فرصت های مالی قابل توجه و سایر فرصت ها برای انجام قرارداد در غیاب واقعی آنها ایجاد می شود. برای این منظور، داده های تحریف شده در اسناد تشکیل دهنده وارد می شود، اسناد (مهر، تمبر، سربرگ، جزئیات) شرکت های از بین رفته استفاده می شود، گزارش های مالی "جعلی" و نتیجه گیری های کارشناسان و حسابرسان خیالی جمع آوری می شود. به اصطلاح "نما" ایجاد می شود: یک دفتر جذاب، اطلاعات ساختگی در مورد معاملات در حال انجام، ضمانت ها و ضمانت های جعلی، شرکای ظاهراً شناخته شده، مکاتبات با شرکای خارجی، مقالات سفارشی در روزنامه ها. در صورت لزوم، در دسترس بودن کالا یا امکان تحویل آن را می توان با موارد زیر تأیید کرد: قبض های جعلی انبار برای نگهداری اشیاء قیمتی موجود، اسناد حمل و نقل و گمرک جعلی، قراردادهای عرضه ساختگی، نمایش کالای شخص دیگری.

بازنمایی خیالیایجاد ظاهر پرداخت برای کالاهای تحویل شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده است. مجرمان وانمود می کنند که نماینده یک شرکت ناموجود (یا موجود) هستند و با پیش پرداخت قراردادی را برای عرضه کالا منعقد می کنند. برای دریافت کالا از تامین کننده به وی : حواله پرداخت با علامت بانکی جعلی مبنی بر پذیرش و انتقال وجه، صورتحساب بانکی جعلی از حساب، ضمانت نامه و وکالت نامه دریافتی ارائه می شود. اقلام موجودی در واقع، پول کالاهای آزاد شده به حساب تامین کننده واریز نخواهد شد. ابزار این کلاهبرداری می تواند چک های تقلبی یا چک هایی باشد که به مبلغی بیش از سقف دسته چک صادر شده است. در حالت دوم، بانک فقط تا سقف مبلغ واریز شده به حساب جاری، چک را پرداخت می کند. کالاهایی که از این طریق تخصیص می‌یابد فروخته می‌شوند و وجوه تخصیص می‌یابد.

ترکیبی از دو روش قبلی است میانجیگری ظاهریزمانی که قراردادهایی به طور همزمان برای خرید کالا از یک شرکت و فروش آن به شرکت دیگر منعقد می شود. در عین حال سازمان دهندگان کلاهبرداری پس از دریافت پیش پرداخت از خریدار و کالا از تامین کننده مخفی می شوند. سازمان جبران های خیالیارائه افست با شرکت های طلبکار است. کالاهای دریافتی برای جبران تعلق می گیرد.

سوالات و وظایف برای خودکنترلی:

1. پرداخت های بدون نقد را تعریف کنید.

2. اصل امنیت شهرک را گسترش دهید.

3. اصل اولویت محاسبات را گسترش دهید.

4. اصل رضایت پرداخت کننده را در محاسبات بسط دهید.

5. اصل تسویه حساب به موقع را گسترش دهید.

6. لیست پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه.

7. تعریف و انواع اسناد تسویه را نام ببرید.

8. پرداخت ها را با دستور پرداخت شرح دهید.

9. محاسبات را به عنوان الزامات پرداخت توصیف کنید.

10. محاسبات اعتبار اسنادی را شرح دهید.

11. انواع اعتبار اسنادی را نام ببرید.

12. پرداخت های چک را شرح دهید.

13. انواع تسویه حساب های بین بانکی در فدراسیون روسیه را فهرست کنید.

14. تسویه حساب ها از طریق شبکه تسویه بانک مرکزی را شرح دهید.

15. حساب های خبرنگار مستقیم را شرح دهید.

16. تسویه بین بانکی را شرح دهید.

17- تسویه حساب های بین شعبه درون بانکی را شرح دهید.

کارت های پرداخت بانکی

7.1 ماهیت و انواع کارت های پرداخت بانکی

معرفی کارت های بانکی به عنوان یکی از ابزارهای اصلی پرداخت های غیرنقدی، مهمترین وظیفه «انقلاب فناوری» بانکداری است. این وسیله پرداخت با دارا بودن مزایای بی‌تردید، هم برای دارندگان کارت و هم برای موسسات اعتباری درگیر در امر صدور و نگهداری آن‌ها، مزیت‌های فراوانی را فراهم می‌کند. برای دارندگان کارت، این راحتی، قابلیت اطمینان، عملی بودن، صرفه جویی در زمان، بدون نیاز به حمل مقادیر زیادی پول نقد است. برای موسسات اعتباری - افزایش رقابت و اعتبار، در دسترس بودن تضمین پرداخت، کاهش هزینه های ساخت، حسابداری و پردازش پول کاغذی، حداقل هزینه های زمانی و صرفه جویی در نیروی کار. این فقط یک لیست ناقص از کیفیت پول پلاستیکی است که منجر به شناخته شدن آنها در بازار جهانی شده است. کارت‌های پرداخت یکی از عناصر کلیدی سیستم‌های بانکداری الکترونیکی هستند که به طور فزاینده‌ای جایگزین دسته چک و اسکناس‌های نقدی می‌شوند.

اصطلاح کلی «کارت پرداخت» به انواع مختلفی از ابزارها اطلاق می‌شود که هم از نظر نام و مجموعه خدماتی که با کمک آنها ارائه می‌شود و هم از نظر قابلیت‌های فنی و سازمان‌های صادرکننده آنها متفاوت است. ویژگی اصلی کارت پرداخت این است که، صرف نظر از درجه کمال فنی، مجموعه و حجم مشخصی از اطلاعات را ذخیره می کند که به آن اجازه می دهد تا به عنوان یکی از ابزارهای مترقی سازماندهی پرداخت های بدون نقد عمل کند.

کارت پرداختمعمولاً یک مستطیل پلاستیکی با یک نوار مغناطیسی یا ریزتراشه خاص است که اطلاعات لازم برای پرداخت کالا (کارها، خدمات) یا برداشت پول نقد از مبالغ موجود در حساب ویژه را ذخیره می کند.

هنگام خرید یک محصول، پرداخت هزینه خدمات یا کار، کارت به همراه چک توسط فروشنده در یک دستگاه مخصوص - پایانه نقدی (امپرینت) قرار می گیرد. پس از فعال شدن، اطلاعات مربوط به نام و شماره حساب دارنده کارت همراه با نام و آدرس تاجر روی چک چاپ می شود. سپس، با استفاده از همان دستگاه، فروشنده با بانک یا شرکت صادرکننده کارت تماس می گیرد و از "پروانه پرداختی" آن، یعنی. وجود حداقل سپرده یا محدودیت اعتبار رایگان در حساب.

علاوه بر این، کارت از یک روش مجوز عبور می کند - از مؤسسه اعتباری که آن را صادر یا توزیع کرده است مجوز دریافت می کند تا با استفاده از آن تراکنش هایی را انجام دهد که به طور همزمان با استفاده از اسناد کارت پرداخت تعهداتی ایجاد می کند. پس از دریافت این اطلاعات، فروشنده تصمیم می گیرد که آیا کارت را می توان پذیرفت، یعنی. برای پرداخت استفاده می شود جزئیات و مبلغ تراکنش در حساب (فیش پرداخت) ثبت و به امضای خریدار می رسد.

فروشنده با مقایسه امضای روی رسید و کارت و اطمینان از یکسان بودن آنها، کارت را به خریدار پس می دهد و یک نسخه از رسید را نیز منتقل می کند. لازم به ذکر است که دارنده کارت علاوه بر این، با شماره گیری یک شماره شناسایی شخصی که فقط خودش شناخته شده است، به پایانه POS اجازه تراکنش را می دهد. پس از اتمام تمام این عملیات، فروشنده دستور می دهد تا مقدار پول مورد نیاز (هزینه خرید، کار یا خدمات) را از حساب برداشت کند. بعداً فروشنده رسید را از طریق شعبه بانک برای شرکت یا بانک ارسال می کند و بدین وسیله پرداخت انجام شده در زمان خرید را از طریق ارتباطات رایانه ای تایید می کند.

اگر مقدار پول موجود در حساب برای تسویه حساب کافی نباشد، از دارنده کارت خواسته می شود از روش دیگری برای پرداخت استفاده کند. در صورت عدم وجود وجوه در حساب، کارت در لیست توقف (لیستی از شماره های مسدود شده که برای سرویس پذیرفته نمی شوند) قرار می گیرد، عملیات آن به حالت تعلیق در می آید و عملیات خاتمه می یابد. علاوه بر این، کارت های گم شده یا دزدیده شده نیز در لیست توقف گنجانده شده است که امکان استفاده غیرمجاز یا مخرب آنها را منتفی می کند.

همانطور که در بالا ذکر شد، کارت های پرداخت تفاوت های قابل توجهی در ماهیت عملیات انجام شده دارند. با توجه به مشخصات فنی؛ با توجه به انواع افرادی که آنها را صادر می کنند و برای آنها در نظر گرفته شده است. با توجه به مهم ترین ویژگی های طبقه بندی، انواع کارت های پرداخت را در نظر بگیرید.

اولاً با توجه به ماهیت عملیات انجام شده، کارت های پرداخت بانکی اعتباری و بدهکار هستند.

فقدان تعریف قانونی از مفهوم کارت پرداخت و در نتیجه تفسیر نادرست از این اصطلاح، منجر به این واقعیت شد که برای مدت طولانی در بازار بانکی روسیه انواع کارت های پرداخت کارت اعتباری نامیده می شدند. در عین حال در عمل عمدتاً کارت های نقدی صادر و توزیع می شد. بیایید نگاهی دقیق تر به تفاوت های اصلی بین کارت های اعتباری و بدهی بیندازیم.

کارت اعتباریوسیله پرداختی است که در آن صادرکننده نه تنها تعهد به انتقال وجوه مشتری به حساب طرفین خود را بر عهده می گیرد، بلکه خطر پرداخت فوری کالاها، کارها و خدمات صاحب آن را در محدوده اعتبار تعیین شده نیز بر عهده می گیرد. توسط او بنابراین، یک کارت اعتباری به صاحب خود این امکان را می دهد که هنگام خرید، پرداخت خود را با دریافت وام (خط اعتبار) از بانک به تعویق بیندازد.

سقف اعتبار توسط بانک صادرکننده برای هر دارنده کارت در حساب وام وی تعیین می شود. این حساب کاملاً مستقل از حساب جاری (تسویه، سپرده) مشتری در بانک است. به عنوان یک قاعده، قبل از افتتاح حساب وام، بانک یا شرکت کارت مربوطه وضعیت مالی دارنده کارت آینده، و همچنین جزئیات تراکنش های اعتباری قبلی مشتری («سابقه اعتباری» او) را بررسی می کند. بر اساس این داده ها، ناشر موجودی وجوه مشتری در حساب قرض الحسنه و همچنین میزان دریافت و حذف احتمالی را تعیین می کند.

لازم به ذکر است که صادرکنندگان معمولاً شرایط خاصی را تعیین می کنند که در آن مشتری موظف به بازپرداخت وام بانکی است. در صورت تاخیر در بازپرداخت، بانک حق دارد به ازای هر روز تاخیر، سودی را که از قبل با مشتری توافق شده است، دریافت کند. برای این منظور، بانک ها اغلب یک سپرده بیمه خاص ایجاد می کنند که وجوه آن می تواند هم برای رد بدهی ها به بانک و هم برای مطالبه به نفع طلبکاران احتمالی مشتری مورد استفاده قرار گیرد.

کارت های بدهیبرای پرداخت فوری کالاها، کارها و خدمات از طریق بستانکار مستقیم وجوه از حساب جاری دارنده کارت به حساب بستانکار وی به میزان موجود در آنجا در نظر گرفته شده است. بنابراین، پرداخت بر روی کارت نقدی با انتقال مستقیم وجوهی که از حساب صاحب آن برداشت می شود، و نه با دریافت وام از بانک انجام می شود.

در صورت کمبود وجوه، تسویه حساب توسط بانک انجام نمی شود، مگر اینکه بانک حق اضافه برداشت را به مشتری اعطا کرده باشد. در مورد دوم، کارت پرداخت ماهیت ترکیبی خواهد داشت و ویژگی های کارت بدهی و اعتباری را ترکیب می کند. مقدار وام بانکی ممکن است به شرایط مختلفی بستگی داشته باشد، به عنوان مثال، به میزان موجودی دائمی در حساب کارت و منظم بودن دوباره پر کردن آن.

از نظر قابلیت های فنی، کارت های پلاستیکی را می توان به مغناطیسی و ریزپردازنده طبقه بندی کرد.

کارت مغناطیسیفقط بازتابی از حساب بانکی مالک است: نشانگر مغناطیسی آن فقط حاوی اطلاعاتی درباره نام مالک و شماره حساب بانکی وی است. بنابراین، هنگام پرداخت با استفاده از این کارت، هر بار لازم است با رایانه مرکزی تماس بگیرید تا از وجود مقدار پول لازم برای پرداخت کالا (کار، خدمات) در حساب (حالت آنلاین) مطلع شوید.

کارت ریزپردازنده(کارت هوشمند) فرصت های بسیار بیشتری برای دستکاری پول در حساب فراهم می کند. واقعیت این است که چنین کارتی حاوی یک ریزپردازنده (تراشه) است - یک مربع یا بیضی کوچک در قسمت جلویی، که حافظه آن حاوی تمام اطلاعات مربوط به حساب بانکی صاحب آن است: مقدار پول موجود در حساب، حداکثر مبلغ قابل برداشت از حساب در یک زمان، در مورد تراکنش های انجام شده در طول روز. همه اینها به دلیل ریزپردازنده است که مزیت اصلی آن توانایی بالای آن در ذخیره مطمئن و استفاده از مقادیر زیادی از اطلاعات با حافظه ثابت است. کارت ریزپردازنده قادر است در حالت آفلاین کار کند که در هر صورت نیازی به تماس با بانک یا شرکتی که حساب دارنده کارت در آن باز می شود نیست.

بنابراین، یک کارت ریزپردازنده نسبت به کارت مغناطیسی یک وسیله پرداخت پیشرفته‌تر است. با توجه به ویژگی های فنی آن، کارت هوشمند نه تنها به طور قابل اطمینان تری در برابر جعل محافظت می شود، بلکه طیف وسیع تری از گزینه ها را برای کارکرد یک حساب فراهم می کند: علاوه بر دریافت پول از طریق دستگاه خودپرداز، صاحب آن می تواند وجه را از حساب کارت به اما یک حساب سپرده یا حساب دیگری در آن بانکی که کارت را صادر کرده است.

از جمله ناراحتی هایی که هنگام استفاده از کارت ریزپردازنده ایجاد می شود، می توان اولاً عدم وجود یک سیستم یکپارچه برای سرویس این کارت ها و ثانیاً هزینه بالای ساخت ریزپردازنده ها را نسبت داد. بنابراین، علیرغم سطح بالای حفاظت آنها در برابر جعل و دسترسی غیرمجاز به حساب دارنده کارت، هزینه های بانک ها برای معرفی کارت های دارای حافظه روی ریز مدار بسیار زیاد است که تا حدودی توزیع آنها را محدود می کند.

با توجه به انواع نهادهایی که کارت های پرداخت برای آنها در نظر گرفته شده است، معمولاً کارت های شخصی و شرکتی اختصاص داده می شود. صاحب کارت پرداخت می تواند هم فردی باشد که در بانک صادرکننده حساب شخصی دارد و هم یک شخص حقوقی که حساب شرکتی برای آن افتتاح شده است.

رایج ترین کارت های شخصی،برای افراد صادر می شود. بیشتر آنها به "کارت های حقوق و دستمزد" - کارت های بدهی طراحی شده برای انتقال دستمزدها اشاره دارد. بسیاری از سازمان‌ها، از جمله سازمان‌های بودجه‌ای، با انتقال غیرنقدی وجوه به حساب‌های کارتی کارکنان خود، به سیستم حقوق و دستمزد روی آورده‌اند. یکی از ویژگی‌های چنین کارت‌هایی در روسیه موجودی کم در حساب‌های کارت است، زیرا مشتریان ترجیح می‌دهند به سرعت پول نقد را از دستگاه‌های خودپرداز برداشت کنند تا اینکه از آنها برای تسویه حساب در سازمان‌های تجاری استفاده کنند.

کارت شرکتیبرای اشخاص حقوقی صادر شده و برای مدیریت حساب یک شخص حقوقی در نظر گرفته شده است. توسط بانک صادرکننده یا سازمان توزیع برای تک تک کارکنان شرکت مجاز به استفاده از وجوه آن صادر می شود و بنابراین علاوه بر نام شرکت، نام کاربری نیز بر روی کارت پرداخت شرکتی درج می شود تا فقط یک نفر می توانید از آن استفاده کنید، که هنگام پرداخت برای کالا، کار یا خدمات، باید شخصیت شما را تأیید کند. یک شرکت می تواند برای چند نفر از کارمندان خود کارت باز کند و هیچ محدودیتی برای تعداد کارت های باز شده در یک شرکت وجود ندارد.

خرید کارت شرکت مزایایی دارد. اول از همه، این طیف وسیع تری از فرصت ها برای راه اندازی یک حساب کاربری است. با استفاده از چنین کارتی می توانید علاوه بر هزینه های سفر، هزینه های مهمانداری، خدمات ترجمه، دریافت تخفیف های بزرگ در سازمان های خدماتی و حتی گاهی اوقات برای قراردادها پرداخت کنید. علاوه بر این، محدودیت دریافت وجه نقد از حساب کارت در کارت شرکتی بسیار بیشتر از کارت شخصی است.

مسئولیت استفاده نادرست از کارت شرکت به بانک بر عهده شخص حقوقی - مالک است و کاربر فردی نیز به نوبه خود در قبال کلیه هزینه های انجام شده در کارت شرکت در مقابل سازمان خود پاسخگو است.

7.2 صدور، اخذ و توزیع کارت های پرداخت بانکی

تاریخچه جهانی کارت های پرداخت چندین دهه است که ادامه دارد. در روسیه، اولین کارت های پرداخت در سال 1989 صادر شد، اما ده سال بعد واقعاً عظیم شدند. در این بازه زمانی اولین سند نظارتی بانک مرکزی مربوط به کارت های بانکی پدیدار شد.

اطلاعات مشابه

دستور پرداخت سفارشی است از سوی یک شرکت به بانک خدمات دهنده برای انتقال مقدار معینی پول از حساب آن. پرداخت کننده دستوری را در فرم فرم تعیین شده به بانک ارسال می کند. دستور پرداخت به مدت ده روز از تاریخ صدور بدون احتساب روز صدور معتبر است. با تحویل یکنواخت و ثابت بین تامین کننده و خریدار، تسویه حساب بین آنها را می توان به ترتیب پرداخت های برنامه ریزی شده بر اساس توافق با استفاده از دستورات پرداخت در محاسبات انجام داد.

نقل و انتقال پول را می توان با دستور پرداخت انجام داد:

· برای کالاهای عرضه شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده؛

· به بودجه تمام سطوح و وجوه خارج از بودجه؛

· به منظور بازپرداخت (قرار دادن) اعتبارات (وام ها)، سپرده ها و پرداخت سود آنها.

· به دستور افراد یا به نفع افراد (از جمله بدون افتتاح حساب)؛

· برای اهداف دیگری که توسط قانون یا قرارداد پیش بینی شده است.

هنگام دریافت دستور پرداخت، اپراتور بانک صحت پر کردن و اجرای آنها را بررسی می کند. در کلیه نسخه های دستور پرداخت پذیرفته شده برای اجرا (به استثنای نسخه آخر) در قسمت "دریافت شده توسط بانک پرداخت". او تاریخ دریافت دستور پرداخت توسط بانک را درج می کند. آخرین نسخه دستور پرداخت به عنوان تأییدیه پذیرش دستور پرداخت برای اجرا به پرداخت کننده بازگردانده می شود. در آن در قسمت "علامت های بانک" مهر بانک، تاریخ دریافت و امضای مجری مسئول درج شده است.

هنگام استفاده از سیستم تسویه الکترونیک و همچنین سیستم مشتری-بانک، یک نسخه الکترونیکی از دستور پرداخت ارسال می شود. برای انتقال آن می توان از کانال های ارتباطی مختلفی استفاده کرد و یک نسخه الکترونیکی با آنالوگ امضای دست نویس تأیید می شود. در صورت لزوم، یک سند از یک نسخه الکترونیکی روی کاغذ چاپ می شود و فیلدهای لازم در آن ترسیم می شود.

بانک باید بدون توجه به موجود بودن وجه در حساب پرداخت کننده، دستورات پرداخت را بپذیرد. در صورت کمبود وجه در حساب پرداخت کننده و همچنین در صورتی که در قرارداد حساب بانکی اضافه برداشتی برای پرداخت اسناد تسویه بیش از وجوه موجود در حساب پیش بینی نشده باشد، دستور پرداخت در کابینه پرونده قرار می گیرد. این یک نمایه کارت برای حساب خارج از حساب شماره 90902 «اسناد تسویه به موقع پرداخت نشده» است. کلیه کپی های دستور پرداخت قرار داده شده در نمایه کارت باید به هر شکلی در مورد قرار گرفتن در نمایه کارت با تاریخ ذکر شده مشخص شود. اسناد موجود در این پرونده به ترتیب وصول وجه به ترتیب مقرر در ماده ۸۵۵ قانون مدنی پرداخت می شود.

پرداخت جزئی دستورهای پرداخت از فایل کارت در حساب خارج از حساب شماره 90902 مجاز می باشد در این صورت بانک از دستور پرداخت فرم شماره 0401066 استفاده می کند که این فرم مشابه فرم دستور پرداخت و روال است. برای پر کردن آن مطابق با روش کلی پر کردن فرم های اسناد تسویه حساب است.

طرح پرداخت ها با دستور پرداخت و تراکنش های مورد استفاده در این مورد در شکل نشان داده شده است. 5.11. در اینجا یک گزینه محاسبه با استفاده از حساب های خبرنگاری که با یک بخش از بانک روسیه افتتاح شده است وجود دارد. برای سهولت در بررسی، زمانی که حساب های خبرنگار بانک های تجاری در یک RCC افتتاح می شود، مورد انتخاب می شود. طرح های پیچیده تر برای انتقال پرداخت از طریق سیستم پرداخت بانک روسیه در بالا مورد بحث قرار گرفت.

برنج. 5. 1 1. طرح پرداخت از طریق دستور پرداخت هنگام استفاده از حساب های خبرنگاری در مرکز تسویه نقدی:

1 - خریدار دستور پرداخت را در دو نسخه به بانک تسلیم و نسخه دوم را به عنوان رسید بانکی پس می گیرد یا نسخه الکترونیکی آن را از طریق سامانه مشتری - بانک ارسال می کند.

2 - بانک خریدار بر اساس اولین نسخه دستور پرداخت یا نسخه الکترونیکی با امضای آنالوگ امضای دست‌نویس، وجوهی را از حساب جاری خریدار برداشت می‌کند.

3 - بانک خریدار ثبت نام و نسخه الکترونیکی دستور پرداخت را به RCC ارسال می کند.

4 - RCC تراکنش بین حسابهای خبرنگار بانکهای تجاری انجام می دهد.

5 - RCC نسخه الکترونیکی دستور پرداخت را به بانک فروشنده ارسال می کند.

6 - بانک فروشنده با استفاده از نسخه الکترونیکی دستور پرداخت وجوه را به حساب تسویه فروشنده واریز می کند.

7 - RCC صورتحساب های حساب های خبرنگار را به بانک های تجاری ارسال می کند.

8 - بانک ها صورتحساب مشتریان خود را از حساب های جاری صادر می کنند.

30101 - حساب های خبرنگار موسسات اعتباری با بانک روسیه

30102 - حساب های خبرنگار موسسات اعتباری با بانک روسیه

حساب های خبرنگار شماره 30101 و شماره 30102 ارائه شده در نمودار دارای نام های مشابه "حساب های خبرنگار سازمان های اعتباری نزد بانک روسیه" هستند، اما اولین آنها غیرفعال است و در ترازنامه بانک روسیه باز می شود. دوم فعال است و در ترازنامه یک بانک تجاری باز می شود. در نمودار، حساب سمت چپ در RCC با حساب بانکی خریدار و سمت راست با حساب بانکی فروشنده مطابقت دارد.

دستور پرداخت صادر شده برای پرداخت نشان داده شده در نمودار ممکن است شبیه به آنچه در شکل 5.12 نشان داده شده است به نظر برسد. برخلاف این طرح، تعداد کامل حساب های شخصی را برای حساب های تسویه حساب و برای حساب های خبرنگار ارائه می دهد. در مورد حساب های خبرنگار، دستور پرداخت نشان دهنده حساب خبرنگار در ترازنامه بانک روسیه است.

در ستون های «BIC» برای بانک پرداخت کننده و بانک ذینفع، کدهای شناسایی بانکی آنها مشخص شده است.

ساختار BIC به شرح زیر است:

ارقام 1، 2 - کد روسیه؛

ارقام 3، 4 - کد قلمرو فدراسیون روسیه (جمهوری ها، سرزمین ها، مناطق)؛

ارقام 5، 6 - دو کاراکتر آخر شماره مشروط موسسه بانک روسیه؛

ارقام 7، 8، 9 - تعیین موسسات، بخش های بانک روسیه و موسسات اعتباری.

سه رقم آخر مقادیر زیر را می گیرند:

000 - برای مراکز تسویه نقدی منطقه و بین ناحیه.

001 - برای مراکز تسویه نقدی سر؛

002 - برای سایر موسسات و بخش های بانک روسیه.

برای تعیین موسسات اعتباری، این سه دسته از 201 تا 999 ارزش دارند.

شکل 5. 12. نمونه ای از پر کردن دستور پرداخت هنگام استفاده از حساب های خبرنگاری که توسط بانک های تجاری در RCC افتتاح می شود

اگر هنگام محاسبه با دستور پرداخت، از سیستم پرداخت بانک روسیه استفاده نشود، بلکه از یک سیستم پرداخت خصوصی با روابط خبرنگاری مستقیم بین بانک های تجاری استفاده شود، طرح تسویه حساب مشابه آنچه در شکل نشان داده شده است به نظر می رسد. 5.13.

برنج. 5. 1 3. طرح تسویه حساب توسط دستور پرداخت در هنگام استفاده از روابط خبرنگار مستقیم:

1 - خریدار دستور پرداخت را در چهار نسخه به بانک تسلیم و نسخه چهارم را به عنوان رسید بانکی پس می گیرد.

2 - بانک خریدار بر اساس اولین نسخه دستور پرداخت وجوه از حساب جاری خریدار را برداشت می کند.

3 - بانک خریدار دو نسخه از دستور پرداخت را به بانک فروشنده ارسال می کند.

4 - بانک فروشنده با استفاده از نسخه دوم دستور پرداخت وجوه را به حساب تسویه فروشنده واریز می کند.

5- بانک فروشنده گزیده ای از حساب کارگزار را برای بانک خریدار صادر می کند.

6 - بانک ها صورتحساب مشتریان خود را از حساب های جاری صادر می کنند.

c h e t a b u x g a l t e r c o g o g u t a t :

30109 - حساب های خبرنگار سازمان های اعتباری خبرنگاران

30110 - حساب های خبرنگار با موسسات اعتباری گزارشگر

40702 - شرکت ها و سازمان های تجاری

برای تغییر، زمانی که محاسبه با دستور پرداخت تهیه شده روی کاغذ انجام می شود، نمودار گزینه ای را نشان می دهد. دستور پرداخت مربوط به این گزینه به شکل نشان داده شده در شکل خواهد بود. 5.14. باید در نظر داشت که در عمل، به عنوان یک قاعده، چنین تسویه حساب ها به صورت الکترونیکی انجام می شود و سپس مبادله الکترونیکی دستور پرداخت مشابه طرح تسویه قبلی از طریق RCC انجام می شود.

برنج. 5.14. نمونه ای از تکمیل دستور پرداخت هنگام استفاده از روابط مکاتبه ای مستقیم بین بانک های تجاری

تفاوت دستور پرداخت قبلی این است که در قسمت "نوع پرداخت" نوشته شده "از طریق پست" ، در قسمت "پرداخت کننده" حساب جاری و بانک پرداخت کننده و در قسمت "شماره حساب". روبروی فیلد «پرداخت کننده» حساب خبرنگار بانک پرداخت کننده در بانک خبرنگار نشان داده شده است. در این حالت بانک ذینفع به عنوان بانک تسویه حساب عمل می کند. از آنجایی که حساب جاری ذینفع در این بانک تسویه قرار دارد، داده های فیلدهای بانک پرداخت کننده و بانک ذینفع یکسان است.

بانک روسیه با فرمان شماره 2360-U مورخ 11 دسامبر 2009 "در مورد رویه تنظیم و اعمال دستور بانکی" یک سند تسویه حساب جدید - یک دستور بانکی را معرفی کرد. زمانی که یک موسسه اعتباری عملیات تسویه حساب بانکی، حساب سپرده (سپرده) مشتری افتتاح شده نزد این موسسه اعتباری را انجام می دهد، در مواردی که پرداخت کننده یا گیرنده خود موسسه اعتباری باشد، قابل استفاده است. سند توسط یک موسسه اعتباری بر روی کاغذ یا به صورت الکترونیکی مطابق فرم شماره 0401067 تنظیم می شود. یک دستور بانکی به عصاره ای از حساب شخصی مشتری پیوست می شود که منعکس کننده عملیات انجام شده در حساب شخصی وی است.

دستور پرداختدستور کتبی دارنده حساب به بانک برای انتقال مقدار معینی از حساب خود (تسویه، جاری، بودجه، وام) به حساب شرکت دیگری - گیرنده وجه در همان شهر یا غیر شهرک دیگر است. -بانک مقیم

امکانات استفاده از دستور پرداخت در شهرک ها متنوع است. با کمک آنها، تسویه حساب ها در اقتصاد هم برای معاملات کالایی و هم برای معاملات غیر کالایی انجام می شود. در این حالت کلیه پرداخت های غیر کالایی منحصراً توسط دستور پرداخت انجام می شود.

هنگام پرداخت کالا و خدمات، دستور پرداخت در موارد زیر استفاده می شود:
- برای کالاهای دریافت شده و خدمات ارائه شده، مشروط به ارجاع به ترتیب به شماره و تاریخ سند حمل و نقل که تأیید دریافت کالا یا خدمات توسط پرداخت کننده است.
- برای پرداخت ها به ترتیب پیش پرداخت و خدمات (به شرطی که دستورالعمل به شماره قرارداد، توافق نامه، قراردادی که پیش پرداخت را پیش بینی می کند اشاره کند).
- پرداخت حسابهای پرداختنی در معاملات کالا.
- هنگام پرداخت برای کالاها و خدمات توسط دادگاه و تصمیمات داوری.
- هنگام اجاره محل؛
- پرداخت به حمل و نقل، اشتراکی، شرکت های خانگی برای نگهداری و غیره.

در تسویه معاملات غیر کالایی، دستور پرداخت برای موارد زیر استفاده می شود:
- پرداخت به بودجه؛
- بازپرداخت وام های بانکی و سود وام.
- انتقال وجوه به نهادهای دولتی و بیمه اجتماعی؛
- مشارکت وجوه به صندوق های قانونی هنگام تأسیس شرکت های سهامی، مشارکت و غیره.
- خرید سهام، اوراق قرضه، گواهی سپرده، قبوض بانکی؛
- پرداخت جریمه، جریمه، جریمه و غیره

برای پرداخت می توان از وام بانکی استفاده کرد که آژانس اقتصادی حق دریافت آن را داشته باشد.

اعتبار سفارش از تاریخ صدور به مدت 10 روز است (روز صدور در نظر گرفته نمی شود).

با تحویل ثابت و یکنواخت کالا و ارائه خدمات، خریداران می توانند با دستور پرداخت به ترتیب پرداخت های برنامه ریزی شده با تامین کنندگان تسویه حساب کنند. در این حالت، پرداخت ها نه برای هر محموله یا خدمات جداگانه، بلکه با انتقال دوره ای وجوه از حساب خریدار به حساب تامین کننده در زمان مشخص و به میزان معین بر اساس برنامه ریزی برای عرضه کالا و خدمات برای شرکت انجام می شود. ماه آینده، سه ماهه به این ترتیب می توان بین سازمان های تجاری، تامین کنندگان آنها، بین نیروگاه ها و بنگاه های تولیدی زغال سنگ، گاز، برق، فلز و غیره تسویه حساب کرد.

تسویه با دستور پرداخت در مقایسه با سایر روش‌های پرداخت مزایایی دارد: جریان اسناد نسبتاً ساده و سریع، جریان نقدی سریع‌تر، امکان پیش‌بینی کیفیت کالا یا خدمات پرداخت‌شده، امکان استفاده از این روش پرداخت. برای پرداخت های غیر کالایی اما در عین حال، ممکن است خطر انتقال نابهنگام وجوه توسط بانک خدمات دهنده به حساب های طرف مقابل سرویس دهی شده در سایر بانک ها (با کمبود وجوه در حساب های گزارشگر بانک پرداخت کننده) وجود داشته باشد. تامین کنندگان (دریافت کنندگان وجوه) هم ریسک مشخص شده و هم خطر صدور بی موقع دستور پرداخت توسط پرداخت کننده را متحمل می شوند.

شهرک سازی برای جمع آوری انجام شده بر اساس:

1. مطالبات پرداختی که پرداخت آن قابل انجام است:

الف) به دستور پرداخت کننده (با قبولی) یا

ب) بدون دستور او (بدون قبولی)

2. دستورات وصولی که پرداخت آن بدون دستور پرداخت کننده (به صورت غیرقابل انکار) انجام می شود.

مطالبات پرداخت و دستور وصول توسط گیرنده وجوه (وصول کننده) از طریق بانک سرویس گیرنده وجوه (گردآورنده) به حساب پرداخت کننده تسلیم می شود.

درخواست پرداختنشان دهنده الزام تامین کننده به خریدار برای پرداخت هزینه محصولات تحویل شده تحت قرارداد، کار انجام شده، خدمات ارائه شده، بر اساس اسناد حمل و نقل و کالای ضمیمه شده به آن است.

درخواست پرداخت بر اساس حمل واقعی محصولات و یا ارائه خدمات در فرم استاندارد در سه نسخه توسط تامین کننده صادر و به همراه مدارک حمل برای جمع آوری به بانک خدمات دهنده ارسال می شود. مجموعه- این یک عملیات بانکی است که از طریق آن بانک به نمایندگی از مشتری خود وجوه مربوط به آن را از سایر سازمان ها و شرکت ها بر اساس اسناد کالایی، تسویه حساب و پول دریافت می کند.

از آنجایی که ابتکار در تسویه حساب های با درخواست پرداخت از سوی تامین کننده صورت می گیرد، این امر خطر تاخیر در صدور اسناد پرداخت را از بین می برد، اما پرداخت این اسناد تنها با رضایت (قبول) خریدار امکان پذیر است. برای این منظور درخواست های پرداخت دریافتی توسط بانک خریدار در مجله مخصوص ثبت می شود و آخرین نسخه درخواست پرداخت توسط بانک مستقیماً برای پذیرش به پرداخت کننده منتقل می شود.

رویه بانکداری داخلی اشکال مختلفی از پذیرش را می شناسد:مثبت و منفی، مقدماتی و بعدی، کامل و جزئی.

پذیرش مثبت- صورت قبولی که در آن پرداخت کننده موظف است برای هر سند تسویه ای که حاوی تقاضای پرداخت تامین کننده است، موافقت خود را با پرداخت یا امتناع از پذیرش کتباً اعلام کند.

پذیرش منفی- صورت قبولی که در آن پرداخت کننده فقط رد پذیرش را به طور کتبی به بانک اعلام می کند. امتناع های اعلام نشده در مدت زمان توافق شده توسط بانک به منزله رضایت پرداخت کننده برای پرداخت تلقی می شود (قبول ضمنی).

پذیرش قبلیبه این معنی که پرداخت کننده رضایت خود را برای پرداخت مطالبات تامین کننده قبل از کسر شدن پول از حساب وی اعلام می کند.

پذیرش بعدیپرداخت فوری اسناد تسویه حساب توسط بانک در طول روز بانکی را فراهم می کند. اگر پرداخت کننده در بازه زمانی تعیین شده برای این امر از پذیرش خودداری کند، بانک باید وجوه منتقل شده را به حساب پرداخت کننده بازگرداند.

تا سال 1370 در کشور ما، شکل اصلی پذیرش، پذیرش منفی با ماهیت اولیه بود.

مقررات فعلی "در مورد پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه" (شماره 2-P از 12 آوریل 2001) استفاده از درخواست های پرداخت را در تسویه حساب ها ارائه می کند. شکل مثبت پذیرش ، که همیشه داشته است شخصیت اولیه

مدت پذیرش درخواست های پرداخت توسط طرفین طبق توافقنامه اصلی تعیین می شود، اما کمتر از پنج روز کاری نیست. در این صورت روز وصول سند تسویه توسط بانک لحاظ نمی شود.

امتناع اعلام شده توسط پرداخت کننده می تواند کامل یا جزئی باشد و باید با انگیزه باشد.

انگیزه های سنتی برای امتناع از پذیرش عبارتند از: کالاها سفارش داده نمی شوند. حساب غیر کالایی؛ قیمت توافقی وجود ندارد. ارسال به آدرس اشتباه و همچنین سایر انگیزه های مربوط به نقض تعهدات قراردادی توسط تامین کننده.

به عنوان یک قاعده، انگیزه امتناع از پذیرش باید با ارجاع به بندهای مربوطه قرارداد بین تامین کننده و خریدار پشتیبانی شود.

پذیرش درخواست پرداخت یا امتناع از پذیرش (کامل یا جزئی) توسط یک سند خاص در مورد پذیرش تنظیم می شود ، امتناع از پذیرش در فرم خاصی. هنگام پذیرش درخواست پرداخت، سند در دو نسخه تنظیم می شود که اولین نسخه با امضای مقاماتی که حق امضای اسناد تسویه حساب را دارند و نقش مهر پرداخت کننده تهیه می شود. در صورت امتناع کامل یا جزئی از پذیرش درخواست پرداخت، سند در سه نسخه تنظیم می شود. نسخه اول و دوم - با امضای مقاماتی که حق امضای اسناد تسویه حساب را دارند و مهر پرداخت کننده تهیه می شود.

در صورت عدم وصول سند قبولی در مدت مقرر، امتناع از پذیرش، درخواست پرداخت در روز کاری بعد از انقضای مهلت پذیرش با قید پشت اولی به بانک صادرکننده بازگردانده می‌شود. کپی درخواست پرداخت دلیل بازگشت: "رضایت پذیرش دریافت نشد".

برداشت مستقیم وجوه از حساب پرداخت کنندگان می تواند بر اساس موارد زیر انجام شود:

قانون گذاری. در این صورت در قسمت «شرایط پرداخت» گیرنده وجوه «بدون پذیرش» را می‌گذارد و به قانون (با ذکر شماره، تاریخ تصویب و ماده مربوطه) استناد می‌کند که بر اساس آن بدهکاری انجام می شود.

توافق. در این حالت، در قسمت "شرایط پرداخت"، گیرنده وجه "بدون پذیرش" را می گذارد و به قرارداد (با ذکر شماره، تاریخ پذیرش و بند مربوطه) اشاره می کند که بر اساس آن مستقیم بدهکاری انجام می شود.

هنگام پذیرش درخواست پرداخت برای بدهکار مستقیم وجوه، مجری مسئول بانک مجری موظف است بررسی کند که آیا اشاره ای به قانون قانونی (قرارداد اصلی) وجود دارد که گیرنده وجوه را به روش تسویه مشخص شده حق می دهد. در صورت عدم وجود علامت "بدون پذیرش"، درخواست های پرداخت منوط به پرداخت توسط پرداخت کننده به ترتیب پذیرش اولیه با مهلت پذیرش پنج روز کاری است.

تسویه با درخواست های پرداخت را می توان امیدوارکننده ارزیابی کرد، زیرا آنها منافع مالی و اقتصادی تامین کنندگان و خریداران را تامین می کنند و روابط قراردادی را در اقتصاد تقویت می کنند: صدور اسناد تسویه سرعت می گیرد، زیرا اجرای آنها توسط گیرنده پرداخت انجام می شود. (تامین کننده) بلافاصله پس از ارسال محصولات یا ارائه خدمات؛ تامین کننده فرصت دریافت خدمات فاکتورینگ را در بانک برای زمان انتقال وجوه از گردش اقتصادی به کالاهای حمل شده دارد. پرداخت فقط پس از ارسال و تأیید انجام تعهدات توسط تأمین کننده انجام می شود.

دستور وصول یک سند تسویه حساب است که بر اساس آن وجوه از حساب پرداخت کنندگان به صورت غیرقابل انکار برداشت می شود. سفارش های جمع آوری اعمال می شود:

1) در مواردی که یک روش غیرقابل انکار برای جمع آوری وجوه توسط قانون تعیین شده است، از جمله برای جمع آوری وجوه توسط ارگان هایی که وظایف کنترلی را انجام می دهند.

2) برای بازیابی در اسناد اجرایی؛

3) در مواردی که طرفین در قرارداد اصلی مقرر کرده‌اند، مشروط بر اینکه به بانکی که به پرداخت‌کننده خدمات ارائه می‌کند، بدون دستور وی، حق برداشت وجه از حساب پرداخت‌کننده را داشته باشد.

در دستور وصول در قسمت "هدف پرداخت" باید به قانون (قرارداد) با ذکر شماره، تاریخ تصویب و ماده (بند) مربوطه اشاره شود.

دستور پرداخت- این دستور صاحب حساب (پرداخت کننده) به بانکی است که به او خدمت می کند که توسط یک سند تسویه حساب تهیه شده است تا مقدار مشخصی پول را به حساب گیرنده وجوهی که در این یا بانک دیگر افتتاح شده است منتقل کند. دستور پرداخت توسط بانک در مدت مقرر در قانون یا مدت تعیین شده توسط قرارداد حساب بانکی یا تعیین شده توسط رویه های تجاری مورد استفاده در عمل بانکی توسط بانک انجام می شود.

نقل و انتقال پول را می توان بر اساس دستور پرداخت انجام داد:

الف) برای کالاهای عرضه شده، کارهای انجام شده، خدمات ارائه شده؛

ب) به بودجه تمام سطوح و وجوه خارج از بودجه.

ج) به منظور بازپرداخت (قرار دادن) اعتبارات (وام ها، سپرده ها) و پرداخت سود آنها.

د) برای اهداف دیگری که توسط قانون یا قرارداد پیش بینی شده است.

مطابق با شرایط توافق نامه بین طرفین، می توان از دستورات پرداخت استفاده کرد پیش پرداختکالاها، آثار، خدمات یاپیاده سازی پرداخت های دوره ای.

دستورات پرداخت بدون توجه به موجود بودن وجه در حساب پرداخت کننده توسط بانک پذیرفته می شود. در صورت عدم وجود یا ناکافی بودن وجه در حساب پرداخت کننده و همچنین در صورتی که در توافقنامه حساب بانکی شرایط پرداخت اسناد تسویه مازاد بر وجوه موجود در حساب تعیین نشده باشد، دستور پرداخت در کابینه بایگانی قرار می گیرد.

دستورات پرداخت بدون توجه به موجود بودن پول در حساب جاری مشتری به بانک پذیرفته می شود. بانک صحت تکمیل و اجرای دستور پرداخت را بررسی می کند و تاریخ دریافت آن را یادداشت می کند. سپس آخرین نسخه از سفارش به عنوان تاییدیه پذیرش دستور پرداخت برای اجرا به مشتری بازگردانده می شود.

در صورت عدم وجود یا ناکافی بودن وجه در حساب پرداخت کننده و همچنین شرایط پرداخت اسناد تسویه مازاد بر وجوه موجود در حساب، دستورهای پرداخت در کابینه پرونده در حساب خارج از حساب شماره 90902 قرار می گیرد. «اسناد تسویه حساب به موقع پرداخت نشده است». در همان زمان، در سمت جلو در گوشه سمت راست بالای تمام نسخه‌های دستور پرداخت، علامتی به هر شکلی مبنی بر قرار گرفتن در فهرست کارت با تاریخ ذکر شده درج شده است. دستورات پرداخت با دریافت وجه به ترتیب مقرر در قانون انجام می شود.

قوانین انجام تسویه، پرداخت جزئی دستورهای پرداخت را از پرونده کارت در حساب خارج از ترازنامه شماره 90902 "اسناد تسویه به موقع پرداخت نشده" مجاز می کند. در صورت پرداخت جزئی دستور پرداخت، بانک از دستور پرداخت فرم تعیین شده استفاده می کند. هنگام صدور دستور پرداخت برای پرداخت جزئی، کلیه نسخه های آن در قسمت علائم بانکی باید دارای مهر بانک، تاریخ و همچنین امضای مجری مسئول بانک باشد. اولین نسخه دستور پرداخت برای پرداخت جزئی با امضای ناظر بانک تأیید شده است.

در سمت جلوی دستور پرداخت جزئی پرداخت شده، در گوشه سمت راست بالا، علامت "پرداخت جزئی" وجود دارد. درج پرداخت جزئی توسط مجری مسئول بانک انجام می شود. در صورت پرداخت جزئی از طریق دستور پرداخت، اولین نسخه از دستور پرداختی که به وسیله آن پرداخت انجام شده است در اسناد روز بانک و آخرین نسخه از دستور پرداختی که توسط آن پرداخت انجام شده است در اسناد بانک قرار می گیرد. در روز بانک، آخرین نسخه دستور پرداخت به عنوان پیوست به عصاره حساب شخصی پرداخت کننده عمل می کند. در آخرین پرداخت جزئی تحت دستور پرداخت، اولین نسخه از دستور پرداختی که توسط آن پرداخت انجام شده است، همراه با اولین نسخه از دستور پرداخت نیمه پرداختی قبلی، در اسناد روز قرار می گیرد. نسخه‌های باقی‌مانده از دستور پرداخت همزمان با آخرین نسخه از دستور پرداخت ضمیمه عصاره حساب شخصی برای مشتری صادر می‌شود.

هنگام پرداخت دستور پرداخت در تمام نسخه های سند تسویه، تاریخ برداشت وجه از حساب پرداخت کننده درج می شود (در صورت پرداخت جزئی، تاریخ آخرین پرداخت ذکر شده است).

بانک موظف است حداکثر تا روز کاری بعد از درخواست پرداخت کننده به بانک، بنا به درخواست پرداخت کننده، اجرای دستور پرداخت را به اطلاع وی برساند، مگر اینکه مهلت دیگری در نظر گرفته شود.

قرارداد حساب بانکی نحوه اطلاع رسانی به پرداخت کننده طبق قرارداد حساب بانکی تعیین می شود.

طرح جریان اسناد تسویه حساب بر اساس دستور پرداخت در شکل نشان داده شده است. 7.2.

برنج. 7.2. طرح گردش کار برای محاسبات با استفاده از