भुगतान आदेशों द्वारा बस्तियाँ। संपत्ति टर्नओवर में भुगतान आदेशों द्वारा निपटान भुगतान का सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला रूप है।

14. भुगतान आदेश - एक भुगतान निर्देश, जिसके अनुसार भेजने वाला बैंक, भुगतानकर्ता की ओर से, प्राप्तकर्ता बैंक को आदेश में निर्दिष्ट व्यक्ति (लाभार्थी) को धन हस्तांतरित करता है।

भुगतान आदेश भेजने वाले बैंक द्वारा निर्धारित प्रतियों की संख्या में भेजने वाले बैंक को प्रस्तुत किया जाता है, लेकिन इस निर्देश में निर्दिष्ट मामलों को छोड़कर दो प्रतियों से कम नहीं। भुगतान आदेश की पहली प्रति बैंक को जमा किए गए हस्ताक्षर और मुहर के नमूने के अनुसार भुगतानकर्ता के अधिकारियों की मुहर और हस्ताक्षर से प्रमाणित होती है।

एक निपटान प्रणाली के माध्यम से बेलारूसी रूबल में एक आंतरिक बैंक हस्तांतरण के मामले में जो सभी आवश्यक विवरणों को स्थानांतरित करने की अनुमति नहीं देता है, ग्राहक बैंक को भुगतान आदेश की तीन प्रतियां जमा करता है। भुगतान आदेश भेजने वाले बैंक द्वारा निष्पादन के बाद भुगतान आदेश की तीसरी प्रति प्राप्तकर्ता बैंक को लाभार्थी को जारी करने के लिए भेजी जाती है।

यदि भुगतानकर्ता के भुगतान आदेश (जब भुगतानकर्ता राज्य शुल्क और अन्य मामलों में भुगतान करता है) के भेजने वाले बैंक द्वारा निष्पादन की पुष्टि करना आवश्यक है, तो भुगतानकर्ता भुगतान आदेश की एक अतिरिक्त प्रति भेजने वाले बैंक को जमा करेगा। भुगतान आदेश की एक अतिरिक्त प्रति के पीछे, भुगतानकर्ता लाभार्थी के पक्ष में धन के हस्तांतरण का रिकॉर्ड बनाता है, भुगतान की राशि (शब्दों में), भुगतान की मुद्रा और लाभार्थी का नाम दर्शाता है। उपयुक्त मामलों में, यह प्रविष्टि भुगतानकर्ता द्वारा कानून द्वारा निर्धारित प्रपत्र में की जाती है। भेजने वाले बैंक द्वारा भुगतान आदेश निष्पादित करने के बाद, यह प्रविष्टि जिम्मेदार निष्पादक (भुगतान आदेश के निष्पादन की तारीख का संकेत), मुख्य लेखाकार या अतिरिक्त नियंत्रण का प्रयोग करने के लिए अधिकृत व्यक्ति और भेजने की मुहर के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित होती है किनारा। भुगतान आदेश की यह प्रति भुगतानकर्ता को जारी की जाती है।

भुगतान आदेश उनके जारी होने की तारीख से दस कैलेंडर दिनों के भीतर भेजने वाले बैंक को जमा कर दिए जाते हैं (जारी करने के दिन को ध्यान में नहीं रखा जाता है)।

इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रेषित भुगतान आदेश के आधार पर, भेजने वाला बैंक इस निर्देश और समझौते के अनुच्छेद 14 के भाग दो से चार की आवश्यकताओं के अनुपालन के लिए आवश्यक राशि में इस भुगतान आदेश की कागजी प्रतियां बनाता है। कागज पर भुगतान आदेशों की प्रतियों की सभी प्रतियों पर, इलेक्ट्रॉनिक रूप में प्रेषित निपटान दस्तावेज़ के नाम, संख्या, तिथि वाले विवरण से पहले, निम्नलिखित प्रविष्टि की जाती है: "प्रतिलिपि"।

भुगतान आदेश या भुगतान आदेश के रजिस्टर कागज पर बैंक को ग्राहकों द्वारा एक प्रति में प्रस्तुत किए जाते हैं जिनकी सेवा अवधि इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रेषित भुगतान आदेशों की पुष्टि में एक वर्ष से कम है।

17. भेजने वाले बैंक को ग्राहक के एक स्थायी भुगतान आदेश को निष्पादित करने के लिए स्वीकार करने का अधिकार है, जिसके अनुसार भेजने वाला बैंक एक निश्चित समय अवधि के भीतर भुगतानकर्ता के धन को लाभार्थी के पक्ष में स्थानांतरित करने का वचन देता है, भुगतानकर्ता को धन प्राप्त होने पर खाता या अन्य मामलों में।

एक स्थायी भुगतान आदेश एक मनमाना रूप में या बैंक द्वारा विकसित एक रूप में तैयार किया जाता है, जिसमें भुगतान आदेश के लिए प्रदान किए गए सभी अनिवार्य विवरणों को दर्शाया जाता है और एक प्रति में भेजने वाले बैंक को प्रस्तुत किया जाता है।

भुगतानकर्ता को बैंक द्वारा हस्तांतरण राशि निर्धारित करने की प्रक्रिया के बारे में "राशि (संख्याओं और शब्दों में)", "स्थानांतरण मुद्रा का नाम" विवरण के बजाय स्थायी भुगतान आदेश में एक प्रविष्टि करने का अधिकार है; भुगतान के आधार के रूप में काम करने वाले दस्तावेजों की संख्या और तारीखों के बजाय, बैंक को उनके जमा करने (रसीद) की प्रक्रिया और आवृत्ति का संकेत दें; स्थायी भुगतान आदेश के निष्पादन के लिए अन्य शर्तें प्रदान करें।

बैंक के पास यह अधिकार है कि वह भुगतानकर्ता से स्थायी भुगतान आदेश में हस्तांतरण की राशि निर्धारित करने की प्रक्रिया के बारे में स्पष्ट निर्देश, स्थायी भुगतान आदेश के निष्पादन की शर्तें, वैधता अवधि या स्थायी भुगतान का संकेत देने के लिए कह सकता है। आदेश असीमित प्रकृति का है।

19. यदि भुगतानकर्ता के पास अंतरण मुद्रा में कोई खाता नहीं है या अंतरण मुद्रा में पर्याप्त धनराशि नहीं है, तो भुगतानकर्ता को भेजने वाले बैंक को रूपांतरण (खरीद, बिक्री) के साथ हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश देने का अधिकार है, जिसमें अपेक्षित "राशि और मुद्रा"

22. भेजने वाला बैंक निम्नलिखित मामलों में भुगतानकर्ता के भुगतान आदेश को निष्पादन के लिए स्वीकार नहीं करता है, यदि:

22.1। भुगतान आदेश में सुधार और विलोपन हैं;

22.2। भुगतान आदेश में अनिवार्य विवरण निर्दिष्ट नहीं हैं;

22.3। भुगतान आदेश पर भुगतानकर्ता के हस्ताक्षर और मुहर बैंक को जमा किए गए नमूनों के अनुरूप नहीं हैं;

22.4। कानून के अनुसार आवश्यक दस्तावेज प्रस्तुत नहीं किए गए हैं;

22.5। भुगतान आदेश का डेटा कानून द्वारा स्थापित मामलों में भेजने वाले बैंक को प्रस्तुत दस्तावेजों के डेटा के अनुरूप नहीं है;

22.6। भुगतानकर्ता के पास क्रेडिट ट्रांसफर करने के लिए कोई कानूनी आधार नहीं है, अगर भेजने वाले बैंक द्वारा क्रेडिट ट्रांसफर करने की वैधता पर नियंत्रण बेलारूस गणराज्य के विधायी कृत्यों या गणराज्य के मंत्रिपरिषद के नियामक कानूनी कृत्यों द्वारा स्थापित किया जाता है। बेलारूस, बेलारूस गणराज्य का राष्ट्रीय बैंक;

22.7। कानून की आवश्यकताओं के अनुसार धन का रूपांतरण (खरीद, बिक्री) करना असंभव है या निर्दिष्ट के अनुसार मुद्रा का रूपांतरण (खरीद, बिक्री) करना असंभव है

23. भेजने वाले बैंक को भुगतानकर्ता के भुगतान आदेश को निष्पादन के लिए स्वीकार करने से इंकार करने का अधिकार है यदि इस भुगतान आदेश के निष्पादन के लिए भुगतानकर्ता के खाते में कोई या अपर्याप्त धनराशि नहीं है, जब तक कि अन्यथा बैंक और भुगतानकर्ता के बीच समझौते द्वारा प्रदान नहीं किया गया हो।

24. निर्दिष्ट कारणों से निष्पादन के लिए स्वीकार नहीं किए गए भुगतान आदेश भुगतानकर्ता को भेजने वाले बैंक द्वारा उनकी वापसी के कारणों की पहली प्रतियों के पीछे की तरफ एक संकेत के साथ वापस कर दिए जाते हैं।

27. एक स्थायी भुगतान आदेश के तहत क्रेडिट हस्तांतरण करने के उद्देश्य से भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि को राइट-ऑफ करना एक स्मारक आदेश द्वारा जारी किया जाता है। क्षेत्र में "भुगतान का उद्देश्य"

28. ग्राहक द्वारा जमा किए गए भुगतान आदेश के आधार पर भेजने वाला बैंक संपर्ककर्ता बैंक को भुगतान आदेश भेजता है।

29. जब तक अन्यथा कानून या ग्राहक और भेजने वाले बैंक के बीच एक समझौते द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है, भुगतान आदेश:

बैंकिंग दिवस के अंत में प्राप्त, अगले बैंकिंग दिवस की तुलना में बाद में निष्पादन के लिए स्वीकार नहीं किया जाता है;

बैंकिंग दिवस के दौरान निष्पादन के लिए स्वीकृत उसी दिन निष्पादित किया जाता है।

30. एक स्थायी भुगतान आदेश पर क्रेडिट हस्तांतरण करने के लिए भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि को बट्टे खाते में डालना भुगतानकर्ता के खाते में धन की अनुपस्थिति या अपर्याप्तता में नहीं किया जाता है और / या तत्काल के कारण किए गए हस्तांतरण के अपवाद के साथ जरूरत है अगर कार्ड फ़ाइल में ऑफ-बैलेंस खाते में "निपटान दस्तावेज, समय पर भुगतान नहीं किया गया" अधूरे निपटान दस्तावेज हैं।

31. यदि भुगतानकर्ता के चालू खाते में धन की अनुपस्थिति (अपर्याप्तता) में निष्पादन के लिए भुगतान आदेश स्वीकार करने के लिए एक ग्राहक के साथ एक बैंक समझौता है (स्थायी आदेशों के अपवाद के साथ), भुगतान न की गई राशि में भुगतान आदेश जमा किया जाता है ऑफ-बैलेंस खाता "निपटान दस्तावेजों का समय पर भुगतान नहीं किया गया" और इस खाते के लिए फाइल कैबिनेट में रखा गया।

आंशिक भुगतान के मामले में, भुगतान आदेश की सभी प्रतियों के पीछे वह राशि इंगित की जाती है जिसमें ऑर्डर कार्ड फ़ाइल में जमा किया जाता है। निर्दिष्ट रिकॉर्ड जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित है।

आदेश के आंशिक भुगतान के लिए (चालू खाते में अपर्याप्त धन के मामले में), एक स्मारक आदेश जारी किया जाता है। खेत मेँ

भुगतान आदेश द्वारा भुगतान संपत्ति टर्नओवर में भुगतान का सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला रूप है। कुछ कानूनी संबंधों में, भुगतान के इस रूप का उपयोग प्राथमिकता है। उदाहरण के लिए, माल की आपूर्ति के संबंध में, खरीदार आपूर्ति समझौते में प्रदान की गई प्रक्रिया और भुगतान के रूप में आपूर्ति किए गए सामान के लिए भुगतान करता है। यदि पार्टियों के समझौते से निपटान की प्रक्रिया और रूप निर्धारित नहीं किया जाता है, तो भुगतान आदेश (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 516 के खंड 1) द्वारा भुगतान किया जाता है।

पेमेंट आर्डर- यह भुगतानकर्ता द्वारा तैयार किया गया एक समझौता दस्तावेज है और इसमें बैंक को उसके खाते से प्राप्तकर्ता के खाते में एक निश्चित राशि स्थानांतरित करने का निर्देश है।

ग्राहक दो प्रतियों में सेवा देने वाले बैंक को आदेश प्रस्तुत करते हैं, और एक बैंक द्वारा सेवा देने वाले ग्राहकों के बीच निपटान के मामले में - तीन में। यदि बैंकों के बीच निपटान दस्तावेजों के इलेक्ट्रॉनिक आदान-प्रदान के लिए प्रदान नहीं करता है, तो चार या पांच प्रतियां (अन्य शहरों से बस्तियों के लिए) जमा की जाती हैं। भुगतान आदेश जारी होने की तारीख से 10 दिनों के लिए वैध हैं।

भुगतान आदेश में भुगतान हस्तांतरण की तारीख को इंगित करने की अनुमति है। इस मामले में, बैंक तुरंत भुगतान आदेश निष्पादित नहीं करेगा, लेकिन उचित तिथि पर। भुगतान आदेश कार्ड इंडेक्स नंबर 9 "भुगतान हस्तांतरण की तारीख का इंतजार कर रहे निपटान दस्तावेजों" (खाता 90909) में रखा जाएगा।

भुगतान आदेशों का उपयोग करने वाली बस्तियाँ निम्नलिखित योजना के अनुसार की जाती हैं:

3

1 - भुगतानकर्ता बैंक को भुगतान आदेश सबमिट करता है;

2 - भुगतानकर्ता का बैंक भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि लिखता है;

3 - भुगतानकर्ता का बैंक लाभार्थी के बैंक को भुगतान आदेश भेजता है;

4 - लाभार्थी का बैंक लाभार्थी के खाते में धनराशि जमा करता है;

5 - बैंक अपने ग्राहकों के व्यक्तिगत खातों से विवरण जारी करते हैं।

बस्तियों में भुगतान आदेशों का उपयोग करने की संभावनाएँ विविध हैं, यह विश्वास के साथ कहा जा सकता है कि निपटान का माना हुआ रूप सार्वभौमिक है। भुगतान आदेशों के उपयोग के साथ, कमोडिटी और गैर-कमोडिटी लेनदेन दोनों के लिए निपटान किया जाता है।

माल और सेवाओं की बस्तियों में, प्राप्त वस्तुओं और प्रदान की गई सेवाओं के लिए भुगतान करते समय भुगतान आदेश का उपयोग किया जाता है; माल और सेवाओं के लिए अग्रिम भुगतान के क्रम में भुगतान के लिए; कमोडिटी लेनदेन पर देय खातों का भुगतान करने के लिए; अदालत और मध्यस्थता के फैसलों द्वारा माल और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय; परिसर के लिए किराए पर; रखरखाव और अन्य के लिए परिवहन, सांप्रदायिक, घरेलू उद्यमों को भुगतान।

गैर-कमोडिटी लेनदेन के लिए बस्तियों में, भुगतान आदेश का उपयोग बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के भुगतान के लिए किया जाता है, बैंक ऋण चुकाने और ऋणों पर ब्याज, संयुक्त स्टॉक कंपनियों, साझेदारी, आदि की स्थापना करते समय अधिकृत निधियों में योगदान करते हैं; शेयरों, बांडों, जमा प्रमाणपत्रों, बैंक बिलों का अधिग्रहण; जुर्माने, जुर्माने, जुर्माने आदि का भुगतान।

इसके अलावा, विचाराधीन भुगतान के रूप के लाभों में शामिल हैं: दस्तावेज़ प्रवाह की सादगी और गणना करने की तकनीक, जो कार्यशील पूंजी के कारोबार को गति देती है, साथ ही माल की गुणवत्ता की प्रारंभिक जांच की संभावना भी है। भुगतान आदेशों का उपयोग करने वाली बस्तियाँ व्यवहार में कैशलेस भुगतान का सबसे सामान्य रूप हैं। वर्तमान में, रूस में, गैर-नकद भुगतानों की कुल राशि में भुगतान आदेशों द्वारा बस्तियों का हिस्सा 93% से अधिक है।

संग्रह के लिए बस्तियाँ

संग्रह निपटान एक बैंकिंग ऑपरेशन है जिसके माध्यम से बैंक ग्राहक की ओर से और उसकी कीमत पर निपटान दस्तावेजों के आधार पर भुगतानकर्ता से भुगतान प्राप्त करने के लिए कार्रवाई करता है। संग्रह निपटान करने के लिए, बैंक को किसी अन्य बैंक (निष्पादित बैंक) को शामिल करने का अधिकार है।

संग्रह के लिए बस्तियाँ निम्नलिखित दस्तावेजों के आधार पर की जाती हैं:

स्वीकृति के साथ भुगतान अनुरोध,

स्वीकृति के बिना भुगतान अनुरोध),

संग्रह आदेश।

पहले, भुगतान अनुरोध-आदेशों का भी उपयोग किया जाता था।

भुगतान अनुरोधएक निपटान दस्तावेज है जिसमें बैंक के माध्यम से एक निश्चित राशि का भुगतान करने के लिए भुगतानकर्ता को धन प्राप्त करने की आवश्यकता होती है। आपूर्ति की गई वस्तुओं, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के लिए भुगतान आवश्यकताओं का उपयोग किया जाता है।

भुगतान अनुरोधों को धन प्राप्त करने वाले की सेवा करने वाले बैंक के माध्यम से भुगतानकर्ता को धन के प्राप्तकर्ता द्वारा प्रस्तुत किया जाता है। वे कमोडिटी-ट्रांसपोर्ट या अन्य दस्तावेजों के साथ हो सकते हैं जो माल के शिपमेंट (रिलीज) (कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान) की पुष्टि करते हैं, या भुगतान आदेश में प्रेषण की तारीख का संकेत देते हुए सीधे भुगतानकर्ता के पते पर भेजे जाते हैं। भुगतान अनुरोध समाप्त नहीं होते हैं।

भुगतानकर्ता को भुगतान अनुरोध स्वीकार करने के लिए एक निश्चित अवधि (कम से कम 5 दिन) दी जाती है। संकेतित समय पर, दस्तावेज़ उसके बैंक में कार्ड फ़ाइल नंबर 1 "भुगतान के लिए सहमति की प्रतीक्षा कर रहे निपटान दस्तावेज़" (खाता 90901) में हैं। मुख्य अनुबंध में निर्दिष्ट आधारों पर, भुगतानकर्ता को भुगतान अनुरोधों की स्वीकृति से पूर्ण या आंशिक रूप से इनकार करने का अधिकार है। भुगतान की पूर्ण या आंशिक अस्वीकृति स्वीकृति के इनकार के एक बयान द्वारा की जाती है। जब भुगतानकर्ता का बैंक इस आवेदन को स्वीकार करता है, तो सभी दस्तावेज बिना निष्पादन के प्राप्तकर्ता को वापस भेज दिए जाते हैं।

भुगतान अनुरोधों के निपटान की प्रक्रिया में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:

1

2

1 - प्राप्तकर्ता द्वारा माल की शिपमेंट और सर्विसिंग बैंक को भुगतान अनुरोध के साथ-साथ स्थानांतरण;

2 - लाभार्थी के बैंक द्वारा भुगतान अनुरोध के भुगतानकर्ता के बैंक को शिपिंग दस्तावेजों के साथ स्थानांतरित करना;

3 - भुगतानकर्ता के बैंक द्वारा भुगतान अनुरोध को शिपिंग दस्तावेजों के साथ फाइल कैबिनेट नंबर 1 में रखा जाना;

4 - भुगतानकर्ता को भुगतान अनुरोध का स्थानांतरण;

4 ए - इनकार करने के मामले में, भुगतानकर्ता को बैंक को स्वीकृति से इनकार करने के लिए एक आवेदन जमा करना होगा;

5 - प्राप्त दस्तावेजों के आधार पर और मांग को स्वीकार करने से इनकार करने की स्थिति में, भुगतानकर्ता का बैंक भुगतानकर्ता के खाते से भुगतान की राशि को डेबिट करता है;

7 - लाभार्थी के खाते में भुगतान की राशि का लाभार्थी के बैंक द्वारा हस्तांतरण;

8 - धन के हस्तांतरण के बारे में प्राप्तकर्ता की सूचना।

भुगतानकर्ता की स्वीकृति के बिना, भुगतान दावों का निपटान कानून द्वारा स्थापित या मुख्य समझौते के तहत पार्टियों द्वारा प्रदान किए गए मामलों में किया जाता है, बशर्ते कि भुगतानकर्ता के बैंक को उसके आदेश के बिना भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट करने का अधिकार दिया गया हो। संग्रह आदेश का उपयोग उन मामलों में किया जाता है जहां धन संग्रह की निर्विवाद प्रक्रिया कानून द्वारा और कार्यकारी दस्तावेजों के तहत संग्रह के लिए स्थापित की जाती है।

भुगतान के इस रूप का नुकसान भुगतान करने के लिए भुगतानकर्ता की सॉल्वेंसी या सहमति पर धन प्राप्तकर्ता की निर्भरता है। भुगतान दावों द्वारा निपटान भुगतानकर्ता के लिए अधिक फायदेमंद होते हैं, क्योंकि वे उसके लिए कुछ लाभों का प्रतिनिधित्व करते हैं: जब अंतिम भुगतान अनुरोध प्राप्त होता है, तो प्रतिपक्ष का मुख्य दायित्व वास्तव में पूरा हो गया है, इसलिए अनुबंध के गैर-निष्पादन का जोखिम है कम से कम, जबकि धन प्राप्त करने वाले के लिए अनुबंध की शर्तों के तहत भुगतान न करने या पूर्ण रूप से भुगतान नहीं किए जाने का जोखिम है।

वर्तमान में, रूस में, भुगतान अनुरोधों और संग्रह आदेशों के माध्यम से संग्रह बस्तियों का हिस्सा 4% से अधिक नहीं है।

साख पत्र के तहत बस्तियां

साख पत्रभुगतानकर्ता की ओर से जारीकर्ता बैंक द्वारा स्वीकार किए गए एक सशर्त मौद्रिक दायित्व का प्रतिनिधित्व करता है, बाद के दस्तावेजों की प्रस्तुति पर धनराशि प्राप्त करने वाले के पक्ष में भुगतान करने के लिए, या निष्पादन बैंक को अधिकृत करने के लिए ऐसे भुगतान करें।

क्रेडिट दायित्व के एक पत्र के विषय भुगतानकर्ता, जारीकर्ता बैंक, धन प्राप्त करने वाले और, एक नियम के रूप में, निष्पादन बैंक हैं। ऋण पत्र का उद्देश्य धन के एक प्राप्तकर्ता के साथ बस्तियों के लिए है। क्रेडिट दायित्व के एक पत्र के उद्भव के लिए शर्त (आधार) एक क्रेडिट पत्र खोलने के लिए भुगतानकर्ता का निर्देश है, जो वह उसे (जारीकर्ता बैंक) की सेवा करने वाले बैंक को देता है। यदि इस तरह के इनकार की संभावना क्रेडिट के पत्र की शर्तों द्वारा प्रदान की जाती है, तो धन का प्राप्तकर्ता इसकी समाप्ति से पहले क्रेडिट पत्र का उपयोग करने से इनकार कर सकता है।

ऋण पत्र के तहत निपटान की प्रक्रिया समझौते में स्थापित की गई है, जो निम्नलिखित मुख्य शर्तों को दर्शाती है:

जारीकर्ता बैंक का नाम;

निष्पादन बैंक का नाम;

धन प्राप्त करने वाले का नाम;

क्रेडिट पत्र की राशि;

साख पत्र का प्रकार;

धन प्राप्तकर्ता द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों की पूरी सूची और सटीक विवरण;

साख पत्र की वैधता अवधि;

भुगतान की शर्तें (स्वीकृति के साथ या बिना)।

साख पत्र का निष्पादन क्रियान्वित बैंक द्वारा किया जाता है यदि धन प्राप्तकर्ता साख पत्र की सभी शर्तों को पूरा करने की पुष्टि करने वाले दस्तावेज प्रस्तुत करता है। क्रेडिट पत्र की शर्तों में से कम से कम एक का उल्लंघन निष्पादन बैंक के लिए क्रेडिट पत्र निष्पादित करने से इनकार करने के आधार के रूप में कार्य करना चाहिए (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 870)।

निष्पादन बैंक द्वारा साख पत्र का समापन निम्नलिखित आधारों पर किया जाता है: साख पत्र की समाप्ति; क्रेडिट के पत्र का उपयोग करने से इनकार करने के लिए धन प्राप्त करने वाले द्वारा एक आवेदन, अगर क्रेडिट के पत्र की शर्तों द्वारा ऐसी संभावना प्रदान की जाती है, और भुगतानकर्ता द्वारा क्रेडिट के प्रतिसंहरणीय पत्र का निरसन।

क्रेडिट पत्र का उपयोग करने की प्रक्रिया में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:

1 - साख पत्र के लिए आवेदन;

2 - भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि को राइट-ऑफ़ करना;

3 - लाभार्थी के बैंक में धन का हस्तांतरण;

4 - भुगतानकर्ता के लिए साख खाता खोलना;

5 - क्रेडिट पत्र खोलने के बारे में प्राप्तकर्ता की अधिसूचना;

6 - क्रेडिट पत्र की शर्तों द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेजों के अनुलग्नक के साथ माल की डिलीवरी और चालान के एक रजिस्टर का प्रावधान;

7 - क्रेडिट खाते के पत्र से लाभार्थी के खाते में धन का स्थानांतरण।

बैंक निम्नलिखित खोल सकते हैं क्रेडिट के पत्र के प्रकार:

कवर (जमा) और खुला (गारंटी);

प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय (पुष्टि की जा सकती है);

विभाज्य और अविभाज्य;

स्वीकृति के साथ और बिना।

क्रेडिट का एक कवर (जमा) पत्र खोलते समय, जारीकर्ता बैंक भुगतानकर्ता के धन की कीमत पर या उसे प्रदान किए गए क्रेडिट को क्रेडिट पत्र (कवरेज) की पूरी अवधि के लिए निष्पादन बैंक के निपटान में स्थानांतरित करता है। क्रेडिट पत्र। क्रेडिट का एक खुला (गारंटीकृत) पत्र खोलते समय, जारीकर्ता बैंक निष्पादन बैंक को क्रेडिट के पत्र की राशि के भीतर अपने संवाददाता खाते से धनराशि लिखने का अधिकार देता है। क्रेडिट के गारंटी पत्र के तहत जारीकर्ता बैंक के संवाददाता खाते से धनराशि लिखने की प्रक्रिया बैंकों के बीच समझौते द्वारा निर्धारित की जाती है।

एक प्रतिसंहरणीय क्रेडिट का एक पत्र है जिसे जारीकर्ता बैंक द्वारा भुगतानकर्ता के लिखित आदेश के आधार पर धन के प्राप्तकर्ता के साथ पूर्व समझौते के बिना और जारीकर्ता बैंक के किसी भी दायित्व के बिना धनराशि प्राप्त करने के बाद बदला या रद्द किया जा सकता है। साख पत्र की वापसी। अपरिवर्तनीय क्रेडिट का एक पत्र है जिसे केवल धन प्राप्त करने वाले की सहमति से रद्द किया जा सकता है। जारीकर्ता बैंक के अनुरोध पर, नामांकित बैंक क्रेडिट के अपरिवर्तनीय पत्र (क्रेडिट की पुष्टि पत्र) की पुष्टि कर सकता है। नामांकित बैंक द्वारा पुष्टि किए गए क्रेडिट के अपरिवर्तनीय पत्र को नामांकित बैंक की सहमति के बिना बदला या रद्द नहीं किया जा सकता है।

क्रेडिट के एक विभाज्य पत्र के लिए, भुगतान कई चरणों में किया जा सकता है, एक अविभाज्य के लिए, राशि का भुगतान केवल पूर्ण रूप से किया जाता है। यदि साख पत्र की शर्तें स्वीकृति प्रदान करती हैं, तो भुगतानकर्ता कार्यकारी बैंक के स्थान पर एक अधिकृत प्रतिनिधि भेज सकता है, जिसे आपूर्तिकर्ता द्वारा जारी किए गए चालानों को स्वीकार करना होगा। खातों के रजिस्टर की सभी प्रतियों पर, वह स्वीकृति का एक शिलालेख बनाता है।

भुगतान के सुविचारित रूप का निस्संदेह लाभ विश्वसनीयता है। क्रेडिट का एक पत्र उस स्थिति में अपरिहार्य है जब खरीदार और विक्रेता एक बार का लेन-देन करते हैं और प्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति, सॉल्वेंसी और सद्भावना के बारे में सीमित जानकारी रखते हैं। क्रेडिट पत्र के लिए धन्यवाद, विक्रेता खरीदार की शोधन क्षमता और भुगतान करने की उसकी इच्छा पर निर्भर नहीं करता है, और माल के शिपमेंट के तुरंत बाद, वह उसके लिए धन प्राप्त कर सकता है। स्वाभाविक रूप से, यह आपूर्तिकर्ता (विक्रेता) के हित में है कि क्रेडिट पत्र को कवर किया जाए और अपरिवर्तनीय हो। प्रत्येक पक्ष के लिए भुगतान के क्रेडिट फॉर्म के पत्र के हिस्से के रूप में, दायित्व की पूर्ति के लिए गारंटी है - विक्रेता को यकीन है कि माल की डिलीवरी के लिए उसके कारण राशि निष्पादन बैंक द्वारा पहले ही प्राप्त कर ली गई है ; खरीदार वितरित माल के लिए भुगतान तभी करता है जब सामान वास्तव में उसके पते पर पहुंचा दिया जाता है।

भुगतान के इस प्रकार का नुकसान है: खरीदार के टर्नओवर से धन का विचलन, क्योंकि वह उन्हें माल भेजने से पहले आपूर्तिकर्ता के बिलों का भुगतान करने के लिए सुरक्षित रखता है। इसके अलावा, व्यापार का कारोबार धीमा हो जाता है, क्योंकि आपूर्तिकर्ता क्रेडिट पत्र के खुलने की सूचना से पहले तैयार उत्पादों को शिप नहीं कर सकता है और इसके भंडारण के लिए अतिरिक्त लागत लगाता है।

वर्तमान में, रूस में भुगतान के क्रेडिट फॉर्म के पत्र के आवेदन का दायरा पर्याप्त विस्तृत नहीं है, गैर-नकद भुगतान रूपों की संरचना में इसका हिस्सा अपेक्षाकृत छोटा है, केवल लगभग 2%।

भुगतान प्रकार की जाँच करें

जाँच करना- यह एक सुरक्षा है जिसमें चेक के धारक को निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए भुगतानकर्ता (बैंक) को चेक के दराज के बिना शर्त आदेश होता है।

चेक द्वारा बस्तियों पर संबंधों की एक विशिष्ट विशेषता उनकी विशेष विषय रचना है। चेक सेटलमेंट में संबंधों में मुख्य भागीदार चेक ड्रॉअर, चेक धारक और भुगतानकर्ता हैं। दराज वह व्यक्ति है जिसने चेक जारी किया है; चेक धारक - एक व्यक्ति जो जारी किए गए चेक का मालिक है; भुगतानकर्ता - प्रस्तुत चेक के विरुद्ध भुगतान करने वाला बैंक। कानून विशेष रूप से क्रेडिट संगठनों को चेक भुगतानकर्ता बनने की क्षमता देता है।

चेक जारी करने से मौद्रिक दायित्व समाप्त नहीं होता है जिसके लिए इसे जारी किया गया था। तथ्य यह है कि चेक केवल प्रतिस्थापित करता है, लेकिन दराज के पूर्व ऋण दायित्व को समाप्त नहीं करता है, जो भुगतानकर्ता द्वारा चेक का भुगतान करने तक लागू रहता है। केवल इसी क्षण से चेक का धारक आहर्ता के खिलाफ दावा करने का अधिकार खो देता है। इसे प्रस्तुत करने की अवधि समाप्त होने से पहले चेक वापस लेने की अनुमति नहीं है।

चेक का भुगतान भुगतानकर्ता द्वारा आहर्ता के धन की कीमत पर किया जाता है। भुगतान प्राप्त करने के लिए चेक धारक की सेवा करने वाले बैंक को चेक की प्रस्तुति को भुगतान के लिए चेक की प्रस्तुति माना जाता है। चेक जारी होने की तारीख से 10 दिनों के लिए वैध है (अंतर्राष्ट्रीय चेक के लिए 70 दिनों तक)।

चेक भुगतानकर्ता उसके लिए उपलब्ध हर तरह से चेक की प्रामाणिकता को सत्यापित करने के लिए बाध्य है, साथ ही यह भी कि चेक उसके द्वारा अधिकृत व्यक्ति द्वारा भुगतान के लिए प्रस्तुत किया गया है। जाली, चोरी या खोए हुए चेक के भुगतान की स्थिति में भुगतानकर्ता और भुगतानकर्ता की जिम्मेदारी इसके परिणामस्वरूप होने वाले नुकसान की भरपाई करना है। वे भुगतानकर्ता या दराज को सौंपे जाते हैं, इस पर निर्भर करता है कि वे किसकी गलती के कारण हुए थे।

चेक का उपयोग करते हुए गणनाओं को ध्यान में रखते हुए, उनके कार्यान्वयन का क्रम निम्नानुसार परिलक्षित हो सकता है:

4

1 3 5 10

8

1 - संलग्न चेक की राशि के भुगतान आदेश के साथ चेक जारी करने के लिए एक आवेदन;

2 - भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि लिखना और एक विशेष चेकिंग खाते में जमा करना;

3 - चेक जारी करना;

4 - माल के लिए चेक का आदान-प्रदान;

5 - एक चेक का संग्रह (चेक जारी करना और बैंक को चेक का एक रजिस्टर);

6 - जारीकर्ता बैंक को चेक का स्थानांतरण;

7 - चेकिंग खाते से धनराशि को राइट-ऑफ़ करना;

8 - लाभार्थी के बैंक में धन का हस्तांतरण;

9 - लाभार्थी के बैंक द्वारा लाभार्थी के खाते में धनराशि जमा करना;

10 - धन प्राप्ति के बारे में प्राप्तकर्ता की अधिसूचना।

रूस में बैंकिंग नियमों के अनुसार, दो प्रकार के चेक का उपयोग किया जाता है:

सीमित (भुगतानकर्ता की धनराशि केवल चेक द्वारा भुगतान के लिए अभिप्रेत एक विशेष खाते में जमा की जाती है);

गारंटीकृत (चेक द्वारा भुगतान भुगतानकर्ता के चालू खाते से किया जाता है, और उनकी अनुपस्थिति में, ओवरड्राफ्ट की कीमत पर)।

प्राप्तकर्ता के लिए चेक का निस्संदेह लाभ यह है कि चेक भुगतान का एक गारंटीकृत रूप है। चेक प्राप्त करते समय, चेक धारक को यकीन है कि भुगतान किया जाएगा। भुगतानकर्ता के दृष्टिकोण से, चेक का लाभ यह है कि माल का भुगतान रसीद के समय होता है। दूसरे शब्दों में, उन मामलों में निपटान के लिए एक चेक सुविधाजनक है जहां भुगतानकर्ता माल प्राप्त करने से पहले पैसा नहीं देना चाहता है, और आपूर्तिकर्ता भुगतान की गारंटी प्राप्त करने से पहले माल को स्थानांतरित नहीं करना चाहता है। इसके अलावा, चेक द्वारा भुगतान करते समय, आपूर्तिकर्ता खरीदार के साथ निपटान के समय और भुगतान में तेजी के बारे में संदेह से खुद को पूरी तरह से बचा सकता है। एक चेक उन सभी मामलों में निपटान के लिए भी सुविधाजनक है जहां विक्रेता शुरू में अज्ञात है।

भुगतानकर्ता के लिए इस प्रकार के भुगतान का नुकसान चेक प्राप्त करने के लिए खाते में धन जमा करने की आवश्यकता है, जो धन के संचलन में देरी करता है और वित्तीय कठिनाइयों का कारण बन सकता है। प्राप्तकर्ता के लिए, एक नकली चेक प्राप्त करने का एक निश्चित जोखिम होता है जिसे बैंक भुगतान नहीं करेगा।

6.3 इंटरबैंक बस्तियों की विशेषताएं

गैर-नकद भुगतान के रूपों पर विचार करते समय, ग्राहकों (इंटरबैंक बस्तियों) की ओर से बैंक आपस में कैसे निपटान करते हैं, इस सवाल को छोड़ दिया गया।

क्रेडिट संस्थानों के माध्यम से धन के हस्तांतरण के लिए निपटान लेनदेन का उपयोग करके किया जा सकता है:

1) बैंक ऑफ रूस (केंद्रीकृत बस्तियों) के साथ खोले गए संवाददाता खाते;

2) अन्य क्रेडिट संस्थानों (प्रत्यक्ष संवाददाता संबंध) के साथ खोले गए संवाददाता खाते;

3) निपटान गैर-बैंक क्रेडिट संस्थानों (इंटरबैंक समाशोधन) के साथ खोले गए निपटान प्रतिभागियों के खाते;

4) एक क्रेडिट संस्थान (इंटरब्रांच सेटलमेंट्स) के भीतर खोले गए इंटरब्रांच बस्तियों के खाते।

किसी भी मामले में, इंटरबैंक निपटान कानून, बैंकिंग नियमों और बैंक खाते (संवाददाता खाता) समझौते के अनुसार किया जाता है।

अंतर्गत संवाददाता खाताएक बैंक खाते के रूप में समझा जाता है, जो एक बैंक की ओर से और दूसरे बैंक की कीमत पर की गई बस्तियों को दर्शाता है। एक संवाददाता समझौते का समापन करते समय, बस्तियों के खाते, खाते की मुद्रा, धन हस्तांतरण के नियम और प्रक्रिया, खाते को फिर से भरने की प्रक्रिया और भुगतान करने की अन्य शर्तें निर्धारित की जाती हैं। संपर्की खातों पर भुगतान खाते में शेष राशि के भीतर या विस्तारित क्रेडिट (ओवरड्राफ्ट) की कीमत पर इस शेष राशि से अधिक किए जाते हैं।

निपटान संचालन के निष्पादन के बारे में संवाददाता खाते के मालिक को सूचित करने के लिए, उसे भेजा जाता है परामर्श नोट(इतालवी से - नोटिस)। एक सलाह नोट एक विशेष दस्तावेज के रूप में या निपटान या लेखा दस्तावेजों की एक प्रति के रूप में जारी किया जाता है। सलाह में निपटान दस्तावेज़ शामिल हैं या उनके साथ हैं जो लेन-देन के आधार के रूप में कार्य करते हैं। भुगतान भेजने वाले बैंक से निपटान दस्तावेजों के हस्तांतरण की अनुमति कागज और इलेक्ट्रॉनिक दोनों रूपों में है।

कागज पर जानकारी प्रेषित करते समय, भुगतान भेजने वाला बैंक होता है समेकित भुगतान आदेश, जिसमें निपटान दस्तावेजों की प्रतियां संलग्न हैं। समेकित भुगतान आदेश का एक अभिन्न अंग संलग्न निपटान दस्तावेजों की एक सूची है। संचार चैनलों के माध्यम से सूचना प्रसारित करते समय, भुगतान भेजने वाला बैंक है इलेक्ट्रॉनिक निपटान दस्तावेज़, एक इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित और संवाददाता खातों पर संचालन करने के लिए आवश्यक विवरण, साथ ही भुगतानकर्ताओं के भुगतान आदेशों के सभी विवरण शामिल हैं।

एक खाता विवरण निपटान लेनदेन के निष्पादन बैंक से पुष्टि के रूप में कार्य करता है। संवाददाता संबंधों पर समझौता प्रत्येक निपटान लेनदेन के प्रदर्शन पर भेजने वाले बैंक को भुगतान के निष्पादन बैंक द्वारा पुष्टि की दिशा प्रदान कर सकता है।

इंटरबैंक बस्तियों का सबसे आम प्रकार बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के माध्यम से केंद्रीकृत बस्तियां हैं। बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क को बैंक के डिवीजनों के एक समूह के रूप में समझा जाता है, जिनके पास एक स्वतंत्र बैलेंस शीट है और ग्राहकों को निपटान और/या नकद सेवाएं प्रदान करते हैं और अपनी ओर से निपटान और/या नकद लेनदेन करते हैं।

बैंक ऑफ रूस का निपटान नेटवर्क देश की भुगतान प्रणाली का सबसे महत्वपूर्ण घटक है, जिसके माध्यम से बड़ी मात्रा में धनराशि गुजरती है। इसमें बैंक ऑफ रूस के दो केंद्रीय परिचालन विभाग (रूस के सेंट्रल बैंक में ओपरा), दर्जनों हेड कैश सेटलमेंट सेंटर (जीआरसीसी), सैकड़ों जिला और अंतर जिला नकद निपटान केंद्र (आरसीसी), बैंक ऑफ रूस के क्षेत्रीय कार्यालय शामिल हैं। - कुल 1300 से अधिक इकाइयां। सभी क्रेडिट संगठनों और हजारों अन्य ग्राहकों को वहां सेवा दी जाती है।

बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के माध्यम से भुगतान करने के लिए, एक क्रेडिट संस्थान आरसीसी के साथ एक संवाददाता खाता खोलता है। उसी समय, एक संवाददाता खाता समझौता संपन्न होता है और आवश्यक दस्तावेज जमा किए जाते हैं। एक क्रेडिट संस्थान की शाखा के लिए उसके स्थान पर एक संवाददाता उप-खाता खोला जा सकता है।

बैंक का संवाददाता खाता, संक्षेप में, संगठन के निपटान खाते के समान कार्य करता है, लेकिन बैंक की गतिविधियों की बारीकियों को ध्यान में रखते हुए। इस खाते में बैंकों की अपनी निधि होती है, जिसके माध्यम से कई प्रकार के परिचालन किए जाते हैं: बैंक के ग्राहकों के लिए निपटान और नकद सेवाएं; अनिवार्य भुगतान पर ग्राहकों, बैंक बस्तियों की ओर से धन का हस्तांतरण और संग्रह; इंटरबैंक ऋण और जमा पर संचालन; बैंक का व्यवसाय संचालन, आदि।

बैंक के संवाददाता खाते से सभी भुगतान कार्य दिवस की शुरुआत में इस खाते पर शेष राशि के भीतर किए जाते हैं। सामान्य स्थिति एक क्रेडिट बैलेंस की उपस्थिति है, जो खाते से भुगतान की राशि से अधिक प्राप्तियों के परिणामस्वरूप बनती है। भुगतान करने के लिए आवश्यक राशि में अपने खाते में धन की समय पर प्राप्ति सुनिश्चित करने के लिए बैंक बाध्य हैं। अन्यथा, प्रतिनिधि खाते पर एक डेबिट शेष (ऋणात्मक शेष) बन सकता है। अनिवार्य रूप से, इसका मतलब है कि आरसीसी ने डेबिट बैलेंस की राशि के लिए बैंक को क्रेडिट कर दिया है। इसलिए, आरसीसी बैंक के प्रतिनिधि खाते से और भुगतान बंद कर देता है, और डेबिट शेष राशि का भुगतान करने के लिए सभी रसीदें भेजता है।

बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क में प्रतिभागियों की पहचान करने के लिए, नौ अंकों के बैंक पहचान कोड (बीआईसी) की एक प्रणाली का उपयोग किया जाता है। इन कोडों की संरचना तालिका 6.3.1 में दिखाई गई है।

तालिका 6.3.1 बैंक पहचान कोड (बीआईसी) की संरचना

मुख्य रूप से इलेक्ट्रॉनिक भुगतान प्रणाली के माध्यम से केंद्रीकृत बस्तियाँ की जाती हैं। इलेक्ट्रॉनिक भुगतान करने की प्रक्रिया निपटान प्रतिभागियों के तकनीकी उपकरणों के स्तर पर निर्भर करती है, बैंक ऑफ रूस के संचार चैनलों में उनके एकीकरण की डिग्री।

यदि तकनीकी स्थितियां अनुमति देती हैं, तो क्रेडिट संस्थान अपने ग्राहकों के भुगतान दस्तावेजों के आधार पर और अपने संचालन के लिए एक इलेक्ट्रॉनिक भुगतान दस्तावेज़ (ईपीडी) तैयार करता है। क्रेडिट संस्थानों और आरसीसी के बीच ईपीडी का आदान-प्रदान उन पैकेजों में किया जाता है जिनमें एक या अधिक ईपीडी शामिल होते हैं। प्रत्येक पैकेज प्रेषक के इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर द्वारा सुरक्षित है। ईपीडी के विवरण की सामग्री के लिए क्रेडिट संस्थान जिम्मेदार है। भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट करना और इन निधियों को बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के उपखंडों में प्राप्तकर्ता के खाते में जमा करना प्रोग्रामेटिक रूप से किया जाता है।

क्रेडिट संस्थान द्वारा तैयार किए गए ईपीडी पैकेज को दूरसंचार या चुंबकीय माध्यम पर विशेष संचार के माध्यम से विशेष सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर सुरक्षा साधनों का उपयोग करके नकद और निपटान केंद्र में स्थानांतरित किया जाता है। कागज पर भुगतान दस्तावेजों के हस्तांतरण की अनुमति है। इस मामले में, स्वीकार किए गए भुगतान दस्तावेजों के विवरण दर्ज करके आरसीसी में ईपीडी तैयार किए जाते हैं।

आरसीसी में एक चुंबकीय वाहक पर ईपीडी प्राप्त होने पर, उनकी जांच की जाती है, और इलेक्ट्रॉनिक भुगतान का रजिस्टर दो प्रतियों में मुद्रित किया जाता है। पहली प्रति चुंबकीय मीडिया के साथ प्रेषक को लौटा दी जाती है। दूसरी प्रति दस्तावेज़ संकुल के पंजीकरण लॉग में पंजीकृत है। रजिस्टर एक आउटपुट फॉर्म है जिसमें ईपीडी की एक सूची होती है। इसका उपयोग लेन-देन के दिन के दस्तावेज़ के रूप में किया जाता है। क्रेडिट संस्थानों से प्राप्त सभी ईपीडी को एक इलेक्ट्रॉनिक संग्रह में रखा जाता है और कागजी दस्तावेजों के भंडारण के लिए निर्दिष्ट अवधि के लिए संग्रहीत किया जाता है।

ईपीडी जो विवरण नियंत्रण पारित कर चुके हैं, बैंक के संवाददाता खाते से भुगतान की संभावना के लिए प्रोग्रामेटिक रूप से जांच की जाती है। प्रतिनिधि खाते में धन की अनुपस्थिति में, ईपीडी को निष्पादन के लिए स्वीकार नहीं किया जाता है, जिसे बैंक को अधिसूचित किया जाता है, या आस्थगित भुगतानों की अंतर्दिवसीय कतार में तब तक रखा जाता है जब तक संवाददाता खाते में धन प्राप्त नहीं हो जाता।

ईपीडी जो नियंत्रण पारित कर चुके हैं उन्हें प्राप्तकर्ता क्षेत्रों द्वारा क्रमबद्ध किया जाता है, और प्राप्तकर्ता के आरसीसी के लिए एक ईपीडी पैकेट उत्पन्न होता है। आरसीसी-प्राप्तकर्ताओं को प्रसारण स्थापित कार्यक्रम के अनुसार दूरसंचार के माध्यम से किया जाता है। ट्रांसफर किए गए ईपीडी को पुष्टिकरण के साथ बाद में मिलान के लिए कार्ड इंडेक्स में संबंधित खाते में रखा जाता है।

प्रेषण के बाद कारोबारी दिन की तुलना में आरसीसी प्राप्त करने वाले से पुष्टि प्राप्त होनी चाहिए। स्वीकृत पुष्टि के अनुसार, मिलान किए गए इलेक्ट्रॉनिक भुगतानों के रजिस्टर बनते हैं। प्रति दिन ईपीडी की कुल राशि के मिलान के लिए, प्रत्येक आरसीसी प्राप्तकर्ता के लिए एक स्मारक आदेश जारी किया जाता है, जिसके आधार पर राशि दर्ज की जाती है।

आरसीसी प्राप्त करने में, प्राप्त ईपीडी पैकेट का उपयोग इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर, ईपीडी पैकेट के संरचनात्मक नियंत्रण, ईपीडी विवरण के तार्किक नियंत्रण और आरसीसी प्रेषकों के लिए पुष्टिकरण पैकेट बनाने के लिए किया जाता है। नियंत्रण के परिणामों के आधार पर, धन को संबंधित खातों में जमा किया जाता है या भुगतान में देरी के कारणों की शीघ्र पहचान और उन्मूलन किया जाता है।

प्राप्त ईपीडी के आधार पर, प्राप्त ईपीडी की कागजी प्रतियां प्राप्त करने वाले आरसीसी या एक क्रेडिट संस्थान में मुद्रित की जाती हैं (यदि ईपीडी को दूरसंचार के माध्यम से स्थानांतरित किया जाना है)। ईपीडी की प्रतियां एक अकाउंटेंट और एक नियंत्रक के हस्ताक्षरों द्वारा जारी की जाती हैं, जिसमें ग्राहक के व्यक्तिगत खाते में दस्तावेज पोस्ट किए जाने की तारीख की मुहर और कैलेंडर मुहर होती है।

जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, बैंक निपटान संचालन कर सकते हैं प्रत्यक्ष संवाददाता संबंध(अन्य बैंकों में खोले गए संवाददाता खातों के माध्यम से)। इस तरह के बंदोबस्त संचालन के कार्यान्वयन में बैंकों का संबंध संवाददाता संबंधों पर एक समझौते के आधार पर बनाया गया है। इन संबंधों में पार्टियों को संवाददाता बैंक और संवाददाता बैंक कहा जाता है।

प्रतिवादी बैंक- क्रेडिट संस्था (शाखा) जिसने एक संवाददाता खाता खोला (NOSTRO) दूसरे करने के लिएक्रेडिट संगठन। संवाददाता बैंक- क्रेडिट संस्थान (शाखा) जिसने एक संवाददाता खाता खोला (एलओआरओ) एक औरक्रेडिट संस्थान और समझौते द्वारा निर्धारित इस खाते पर संचालन करना।

दो प्रकार के संवाददाता खाते हैं:

1) लोरो खाता ("आपका खाता हमारे साथ") - एक संवाददाता बैंक द्वारा एक प्रतिवादी बैंक को खोला गया खाता, जिसके माध्यम से धन हस्तांतरित और जमा किया जाता है।

2) नॉस्ट्रो खाता ("आपके साथ हमारा खाता") - प्रतिवादी बैंक के साथ खोला गया खाता।

कानून या समझौते द्वारा प्रदान किए गए मालिक के आदेश के बिना खाते से धन के राइट-ऑफ के मामलों के अपवाद के साथ, LORO संवाददाता खाते से धनराशि को राइट-ऑफ़ प्रतिवादी बैंक के निर्देश के अनुसार किया जाता है। प्रतिवादी बैंक का आदेश इस बैंक द्वारा तैयार किया गया भुगतान आदेश है और जो LORO खाते पर लेनदेन करने का आधार है। भुगतानकर्ता के निपटान दस्तावेज़ भी भुगतान आदेश के साथ संलग्न होते हैं।

संवाददाता बैंक LORO खाते पर लेन-देन करता है, बशर्ते कि प्रतिवादी बैंक के निर्देश की राशि खाते की शेष राशि से अधिक न हो, लेन-देन की प्रकृति बैंक ऑफ रूस के समझौते, कानून और विनियमों का अनुपालन करती है। इस प्रकार, बैंक इन खातों के माध्यम से करों और अन्य अनिवार्य भुगतानों को स्थानांतरित करने के हकदार नहीं हैं। यदि आवश्यक हो, तो संवाददाता बैंक एक अतिरिक्त समझौते के आधार पर प्रतिवादी बैंक को ऋण प्रदान कर सकता है। प्रतिवादी बैंक के निर्देश, जो उसके खाते में निष्पादित नहीं किए जा सकते हैं, उन्हें इन निर्देशों की प्राप्ति के दिन संवाददाता बैंक द्वारा वापस किया जाना चाहिए।

इंटरबैंक सेटलमेंट न केवल बैंक खातों में धनराशि राइट ऑफ (क्रेडिट) करके किया जा सकता है, बल्कि समाशोधन के परिणामस्वरूप भी किया जा सकता है।

इंटरबैंक समाशोधननिपटान प्रतिभागियों के आपसी दावों और दायित्वों की भरपाई के आधार पर नियमित गैर-नकद निपटान की एक प्रणाली है।

समाशोधन में भुगतान की एकाग्रता भुगतान के संतुलन और भुगतान के परिसंचारी साधनों की कुल राशि को काफी कम कर सकती है, और गैर-नकद संचलन के दायरे का विस्तार कर सकती है। समाशोधन के माध्यम से बस्तियों को सरल, सस्ता और त्वरित किया जाता है। इंटरबैंक ऑफ़सेट का संगठन आपसी ऑफ़सेट में प्रतिभागियों की स्थिति के आधार पर अलग-अलग होता है, ऑफ़सेट का संचालन करने वाली संगठनात्मक संरचना, बाहर करने की विधि, ऑफ़सेट तकनीक और अन्य परिस्थितियाँ।

इंटरबैंक समाशोधन के विकल्पों में से एक आरसीआई के माध्यम से इंटरबैंक बस्तियां हैं, जिनका उपयोग बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क में किया जाता है। समाशोधन के इस रूप के साथ, गैर-बैंक क्रेडिट संगठनों (आरएनसीओ) का निपटान इंटरबैंक बस्तियों में किया जाता है। RNKO के निर्माण का मुख्य लक्ष्य इंटरबैंक बस्तियों को गति देना और उनका अनुकूलन करना है, साथ ही उनकी विश्वसनीयता और विश्वसनीयता को बढ़ाना है।

समाशोधन संगठन को प्रसंस्करण और भंडारण के चरणों में अनधिकृत पहुंच, दुरुपयोग, विकृति और मिथ्याकरण से डेटा की विश्वसनीय बहु-स्तरीय सुरक्षा प्रदान करनी चाहिए। हार्डवेयर और सॉफ्टवेयर क्रिप्टोप्रोटेक्शन, डेटा एन्क्रिप्शन विधियों का उपयोग करके संचार चैनलों पर डेटा का रिसेप्शन, प्रसारण किया जाता है।

बैंकों के विकास की दिशाओं में से एक विकसित शाखा नेटवर्क का निर्माण है। यह ध्यान में रखते हुए कि बैंक की शाखा एक कानूनी इकाई नहीं है और मूल क्रेडिट संस्था एक समेकित रिपोर्ट प्रस्तुत करती है, शाखाओं के निपटान कार्यों में कुछ ख़ासियतें होती हैं।

एक क्रेडिट संस्थान को निपटान लेन-देन करने के लिए एक शाखा के नाम पर निम्नलिखित खाते खोलने का अधिकार होगा, जिससे उसे इन खातों के निपटान का अधिकार मिल सके और इन खातों के संचालन को अपनी बैलेंस शीट पर प्रतिबिंबित कर सके:

इसके स्थान पर आरसीसी में संवाददाता उप-खाता;

मूल संगठन के साथ-साथ क्रेडिट संस्थान की किसी भी शाखा में इंटरब्रांच बस्तियों के खाते।

इंटरब्रांच बस्तियों के खातों का उपयोग करते हुए, एक क्रेडिट संस्थान आचरण कर सकता है इंट्राबैंक बस्तियां. इंटरब्रांच सेटलमेंट के खातों पर, बैंकों की शाखाएं मूल बैंक को लाइसेंस द्वारा अनुमत सभी परिचालनों पर भुगतान कर सकती हैं। इन खातों को खोलना और बंद करना हेड बैंक के प्रमुख के आदेश से किया जाता है।

इन खातों पर निपटान संचालन करने की प्रक्रिया को निम्नलिखित शर्तों का अनुपालन सुनिश्चित करना चाहिए:

बैंक के लिए एक दैनिक समेकित बैलेंस शीट तैयार करना;

प्रत्येक शाखा (निपटान भागीदार) के पास अंतर-बैंक निपटान प्रणाली में एक अद्वितीय संख्या होनी चाहिए (इस संख्या का उपयोग इंटरब्रांच बस्तियों के लिए व्यक्तिगत खाते बनाते समय किया जाता है);

प्रत्येक निपटान प्रतिभागी की पहचान करने के लिए एक प्रक्रिया स्थापित की जानी चाहिए (हस्ताक्षर और मुहरों के नमूने के साथ कार्ड का आदान-प्रदान, कोड, पासवर्ड, इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर, आदि के रूप में हस्तलिखित हस्ताक्षर के अनुरूप);

खाते के विवरण के आधार पर बस्तियों का मिलान प्रतिदिन किया जाना चाहिए।

ग्राहकों को भुगतान करने के लिए, भुगतान भेजने वाली शाखा एक आदेश तैयार करती है और ग्राहकों के निपटान दस्तावेजों (या उनकी इलेक्ट्रॉनिक प्रतियों) की प्रतियों के साथ उन्हें चुने हुए मार्ग और सूचना हस्तांतरण की विधि द्वारा गंतव्य तक भेजती है। भुगतान निष्पादित करने वाली शाखा में, प्राप्त धन ग्राहकों के खातों में जमा किया जाता है।

6.4 कैशलेस भुगतान के क्षेत्र में अपराध

कैशलेस भुगतान प्रणाली हमेशा आपराधिक अतिक्रमणों के लिए एक आकर्षक वस्तु रही है। यह अपराधियों के लिए बड़ी मात्रा में धन की चोरी करने की संभावना के कारण है, उदाहरण के लिए, निपटान प्रणाली में झूठे दस्तावेज़ पेश करके।

गैर-नकद भुगतान टर्नओवर के क्षेत्र में अपराध बैंक कर्मचारियों द्वारा किया जा सकता है अवैध रूप से खोलना और खातों का उपयोग. ऐसी कार्रवाइयों में शामिल होना चाहिए:

बैंक खातों का अवैध उद्घाटन,

बैंक खातों के अधिकार क्षेत्र का उल्लंघन,

गणना के आदेश का उल्लंघन,

ग्राहक भुगतान में जानबूझकर देरी (निपटान की समयबद्धता का उल्लंघन)।

उचित कानूनी पंजीकरण के बिना खोले गए खातेबैंक कर्मचारियों के पारिश्रमिक के संबंध में। उसी समय, निम्नलिखित दस्तावेज़ गायब हो सकते हैं या आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं: दस्तावेज़ जो बैंक ग्राहकों की स्थिति निर्धारित करते हैं (राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र, कानूनी रूप से अनुमोदित घटक दस्तावेज, आदि), कर अधिकारियों के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र, नमूना हस्ताक्षर और एक छाप प्रिंट के साथ एक नोटरीकृत कार्ड। एक नियम के रूप में, यह इंगित करता है कि यह उद्यम काल्पनिक है, नामांकित व्यक्तियों या गैर-मौजूद व्यक्तियों के लिए पंजीकृत है। खाते खोलने का उद्देश्य अवैध लेन-देन करना और अपने दायित्वों को पूरा करने से बचना है।

वित्तीय और ऋण क्षेत्र में अपराध करने के लिए, अपराधी लगभग हमेशा नकली कानूनी पते पर टर्नकी आधार पर खरीदे गए या झूठे, चोरी हुए पासपोर्ट के साथ पंजीकृत व्यावसायिक संरचनाओं का उपयोग करते हैं। बहुसंख्यक काल्पनिक उद्यम लेखांकन रिकॉर्ड नहीं रखते हैं या उनका उल्लंघन करते हैं, बिना बैलेंस शीट और अन्य रिपोर्टिंग दस्तावेज कर अधिकारियों को जमा किए बिना, जिसके विश्लेषण से अवैध गतिविधियों की समय पर पहचान और दमन हो सकेगा। इसके अलावा, एक या दो आपराधिक लेनदेन करने के लिए अक्सर झूठी फर्में बनाई जाती हैं।

अंतर्गत बैंक खातों के अधिकार क्षेत्र का उल्लंघनइसे अन्य प्रकार के बैंक खातों (जमा, विशेष) के अवैध उपयोग को बस्तियों के रूप में या चालू खाते (ऋण जारी करते समय) को दरकिनार करते हुए संचालन के संचालन के रूप में समझा जाना चाहिए। इस प्रकार, कानूनी संस्थाओं को भुगतान के आदेश के उल्लंघन के साथ-साथ चालू खाते के दावों की परवाह किए बिना लेन-देन करने का अवसर मिलता है, साथ ही विभिन्न लेनदेन पर उनके बाद के खर्च के साथ धन जमा करने के लिए खाते का उपयोग करते हैं। बैंक कर्मचारियों की भागीदारी के बिना ऐसे उल्लंघन असंभव हैं।

भुगतान के आदेश का उल्लंघनहो सकता है जब चालू खाते में पर्याप्त धन न हो। ऐसी स्थिति में, कानून निपटान और भुगतान दस्तावेजों के भुगतान के लिए पांच कतारें स्थापित करता है। कार्यकारी दस्तावेजों के तहत अनिवार्य भुगतान और बस्तियों के लिए राज्य के साथ व्यक्तियों के साथ बस्तियों को प्राथमिकता दी जाती है। वाणिज्यिक प्रकृति के भुगतान अंतिम किए जाने चाहिए। एक कतार के भीतर दस्तावेजों का भुगतान उनकी प्राप्ति के कैलेंडर क्रम में किया जाता है। यह संभव है कि ऐसी स्थिति उत्पन्न हो सकती है जब बैंक कर्मचारी शुल्क के बिना निष्पादन के लिए निपटान और भुगतान दस्तावेजों को स्वीकार करते हैं। साथ ही, मजदूरी और बजट के साथ बस्तियों पर ऋण हैं।

कुछ उधार देने वाली संस्थाएँ ग्राहकों के भुगतान दस्तावेजों के निष्पादन में जानबूझकर देरी करनाइन निधियों को ऋण संसाधनों के रूप में उपयोग करने और ऋणों पर ब्याज प्राप्त करने के लिए। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि फंड को बहुत कम समय (1, 3, 7 दिन) के लिए इंटरबैंक क्रेडिट मार्केट में रखा जा सकता है। इस मामले में, न केवल कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों को, बल्कि राज्य को भी नुकसान हो सकता है। उदाहरण के लिए, जब बजट के लिए करदाताओं के भुगतान में देरी होती है और अतिरिक्त बजटीय फंड या फंड बजटीय संस्थानों को भेजे जाते हैं।

गैर-नकद भुगतान टर्नओवर के क्षेत्र में सबसे बड़ा खतरा है झूठे निपटान और भुगतान दस्तावेजों का उपयोग करके धन की चोरी. चोरी का उद्देश्य न केवल बैंक के ग्राहकों का धन हो सकता है, बल्कि रूस के सेंट्रल बैंक सहित स्वयं बैंकों के धन भी हो सकते हैं। झूठे भुगतान दस्तावेज़ों का उपयोग करने के लिए कई विकल्प हैं, उन्हें निम्नलिखित समूहों में जोड़ा जा सकता है:

ग्राहकों के झूठे दस्तावेजों के तहत धन की चोरी,

झूठे आंतरिक बैंक दस्तावेजों पर धन की चोरी,

झूठे इंटरबैंक दस्तावेजों के तहत धन की चोरी।

ग्राहकों के झूठे दस्तावेजों के तहत धन की चोरीइस प्रकार के अपराध का सबसे सामान्य रूप है। बाद के असाइनमेंट के लिए कंपनी के खाते से एक फ्रंट कंपनी के खाते में धन के हस्तांतरण के लिए बैंक को नकली दस्तावेज जमा किए जाते हैं। जालसाजी की वस्तुएं हो सकती हैं:

पैसे के आदेश,

स्वीकृत भुगतान अनुरोध,

संग्रह आदेश और अदालतों और मध्यस्थता अदालतों के कार्यकारी दस्तावेज,

नकद चेक (चालू खाते से नकदी की चोरी के मामले में),

खातों और शिपिंग दस्तावेजों के रजिस्टर (क्रेडिट खातों के पत्रों से धन की चोरी के मामले में),

निपटान चेक और चेक के रजिस्टर (चेकिंग खातों से धन की चोरी के मामले में)।

इन दस्तावेजों को तैयार करते समय, अपराधियों को उद्यम का पूरा विवरण पता होना चाहिए और इसके अधिकारियों के हस्ताक्षर और मुहर बनाना चाहिए। "बैंक-क्लाइंट" प्रणाली के प्रसार के साथ, इसके "हैकिंग" के अधिक मामले हैं और उद्यम की ओर से इलेक्ट्रॉनिक भुगतान दस्तावेजों की शुरूआत, अपने स्वयं के हस्ताक्षर के इलेक्ट्रॉनिक एनालॉग द्वारा प्रमाणित है।

झूठे आंतरिक बैंकिंग दस्तावेजों के तहत धन की चोरीबाद के विनियोग के लिए ग्राहक के खातों से शेल कंपनियों के खातों में धन के हस्तांतरण के लिए झूठे स्मारक, भुगतान या सुधारात्मक आदेशों के बैंकों के कर्मचारियों और नकदी रजिस्टरों की तैयारी शामिल है। इस तरह की कार्रवाइयाँ बैंक के कंप्यूटर नेटवर्क के "हैकिंग" और इलेक्ट्रॉनिक रूप में इन दस्तावेजों की शुरूआत के साथ हो सकती हैं।

बैंक कर्मचारियों के लिए ग्राहकों के वास्तविक भुगतान आदेशों के विवरण को बदलना या जानबूझकर गलत लेखांकन प्रविष्टियां करना संभव है। इस प्रकार, ग्राहकों के धन को शेल कंपनियों के खातों में पुनर्निर्देशित किया जाता है और विनियोजित किया जाता है।

बढ़ा हुआ जोखिम है झूठे इंटरबैंक दस्तावेजों के तहत धन की चोरी. यह समझाया गया है, सबसे पहले, महत्वपूर्ण मात्रा में इंटरबैंक भुगतान और, दूसरी बात, इस तथ्य से कि बैंक ऑफ रूस द्वारा प्रतिनिधित्व किया गया राज्य प्रभावित पार्टी हो सकता है। रूस में इंटरबैंक बस्तियों की प्रणाली में हाल के वर्षों में महत्वपूर्ण परिवर्तन हुए हैं। इसके विकास के विभिन्न चरणों में, विभिन्न भुगतान दस्तावेजों ने आपराधिक हमलों के साधन के रूप में कार्य किया:

एमएफआई के लिए क्रेडिट मेमो,

बैंकों के समेकित भुगतान आदेश,

इलेक्ट्रॉनिक भुगतान दस्तावेज़,

सेटलमेंट चेक पर "रूस" की मुहर लगी होती है।

सबसे कुख्यात एमएफआई के लिए झूठे क्रेडिट मेमो से जुड़े धोखाधड़ी थे, जो कि रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की निपटान प्रणाली के माध्यम से इंटरबैंक बस्तियों का एक साधन थे। इन अपराधों का शिखर 1992-1993 में हुआ। अपराधियों ने MFI के लिए नकली क्रेडिट मेमो और ग्राहकों से भुगतान आदेश बनाए, जो भुगतानकर्ता के बैंक के कैश रजिस्टर को दरकिनार करते हुए, प्राप्तकर्ता के बैंक के कैश रजिस्टर में (कूरियर द्वारा, टेलेटाइप द्वारा) भेजे गए। बाद वाले ने लाभार्थी के बैंक के संवाददाता खाते में पैसा जमा किया, जिसने बदले में उन्हें लाभार्थी के रूप में इंगित ग्राहक के खाते में स्थानांतरित कर दिया। ये दस्तावेज काल्पनिक हैं, क्योंकि भुगतानकर्ता मौजूद नहीं है या पैसा उसके खाते से डेबिट नहीं किया गया है। नतीजतन, आरसीसी, जिसकी ओर से सलाह भेजी गई थी, ने भुगतानकर्ता के बैंक के संवाददाता खाते से संबंधित राशि को डेबिट नहीं किया। इस प्रकार, यह पता चला है कि भुगतान सेंट्रल बैंक ऑफ रूस के धन की कीमत पर किया गया था, जिसमें आरसीसी एक उपखंड है। यह यंत्रणा मौलिक रूप से संभव है, क्योंकि एक बैंक के संवाददाता खाते से धनराशि डेबिट करना और दूसरे बैंक के संवाददाता खाते में जमा करना समय और स्थान में मेल नहीं खाता है। अकेले 1992 के दौरान, 150 से अधिक झूठे सलाह नोटों का पर्दाफाश किया गया था। 1992-1995 में झूठी सलाह के तहत चुराई गई कुल धनराशि 5 बिलियन अमेरिकी डॉलर के बराबर है।

वाणिज्यिक बैंकों के बीच सीधे निपटान के लिए एक उपकरण के रूप में, बैंकों के समेकित भुगतान आदेश का उपयोग किया जाता है। , क्रेडिट नोट के रूप में कार्य करना। इन दस्तावेजों के आधार पर, संवाददाता बैंकों के एलओआरओ और नॉस्ट्रो खातों के साथ पत्राचार करके ग्राहक के खातों में धन जमा करने के लिए लेनदेन किए जाते हैं। बैंकों के समेकित भुगतान आदेश भी जालसाजी का उद्देश्य हो सकते हैं। इस मामले में, नुकसान उस बैंक को होता है जो निष्पादन के लिए इस दस्तावेज़ को स्वीकार करता है।

हाल ही में, इंटरबैंक बस्तियों का मुख्य भाग इलेक्ट्रॉनिक भुगतान के रूप में किया जाता है। ऐसे भुगतानों का मुख्य साधन एक इलेक्ट्रॉनिक भुगतान दस्तावेज़ (ईपीडी) है, इसका उद्देश्य क्रेडिट मेमो या बैंक के समेकित भुगतान आदेश के समान है। तदनुसार, धन की चोरी का सिद्धांत बना रहता है, केवल नकली पेश करने की तकनीक बदल जाती है। इसके लिए कंप्यूटर नेटवर्क पर अनधिकृत पहुंच और दस्तावेजों को संकलित करने की प्रक्रिया का ज्ञान आवश्यक है।

इंटरबैंक दस्तावेजों में, हमने "रूस" चिह्नित निपटान चेक शामिल किए। हालाँकि ये दस्तावेज़ इंटरबैंक सेटलमेंट के साधन नहीं थे, लेकिन इन्हें सेंट्रल बैंक ऑफ़ रूस की ओर से RCC द्वारा जारी किया गया था। "रूस" चिह्नित चेक 1 जुलाई, 1992 को प्रचलन में लाए गए थे। सील बनाने की सरलीकृत प्रक्रिया के कारण फर्जी डेटा वाले चेक फॉर्म भरना आसान था। जालसाजों ने चेक जारी करने वालों से दूर बैंकों में नकली चेकों पर पैसा प्राप्त किया, जिससे उनकी प्रामाणिकता को सत्यापित करना मुश्किल हो गया, विशेष रूप से घरेलू बैंकों के अपर्याप्त तकनीकी उपकरणों के संदर्भ में। नवंबर 1992 से, चेक जारी करना और अधिक जटिल हो गया है, और उनका उपयोग एक-वर्षीय निपटान तक सीमित है। फिर भी, इस समय तक 4 बिलियन से अधिक रूबल की कुल राशि के 100 से अधिक नकली चेक की पहचान की जा चुकी थी।

झूठे इंटरबैंक दस्तावेजों के साथ किसी भी घोटाले के मुख्य चरण हैं: झूठे दस्तावेजों का उत्पादन, बैंक या कैश रजिस्टर में दस्तावेजों की डिलीवरी / कार्यान्वयन, दस्तावेजों की आवाजाही पर नज़र रखना और, यदि आवश्यक हो, तो उनकी पुष्टि करना, धन प्राप्त करना और विनियोग करना। सभी चरणों में, एक नियम के रूप में, आरसीसी या वाणिज्यिक बैंकों में सहयोगियों की सहायता का उपयोग किया जाता है। धन के प्राप्तकर्ता हो सकते हैं:

काल्पनिक फर्में (विशेष रूप से इस उद्देश्य के लिए बनाए गए एक दिवसीय उद्यम),

पार्टनर फर्म (संयुक्त उद्यम समझौतों के तहत परिचालन),

कर्तव्यनिष्ठ फर्मों ने गुमराह किया (वितरित माल के लिए भुगतान प्राप्त करना)।

सामने वाली कंपनियों के खातों में प्राप्त धन को बाद के रूपांतरण और विदेशों में स्थानांतरित करने या कैश आउट करने के लिए अन्य उद्यमों के खातों में स्थानांतरित कर दिया जाता है। अक्सर इस तरह के हस्तांतरण बैंक कर्मचारियों को रिश्वत देने के उचित औचित्य के बिना किए जाते हैं।

गैर-नकद भुगतान टर्नओवर के क्षेत्र में अपराधों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा जुड़ा हुआ है काल्पनिक लेनदेन में धन और सामान की चोरी. काल्पनिक उद्यमों की ओर से भ्रमपूर्ण लेन-देन संपन्न किए जाते हैं और उनका उद्देश्य प्रतिपक्षों को धोखा देना होता है ताकि उनके पैसे और इन्वेंट्री को जब्त किया जा सके। नकली लेनदेन में शामिल हैं:

अग्रिम / पूर्व भुगतान की चोरी (काल्पनिक कार्यान्वयन),

भुगतान के लिए जाली दस्तावेज़ बनाते समय माल की चोरी (दिखावा प्रतिनिधित्व),

एक ही समय में विभिन्न कंपनियों से अग्रिम भुगतान/पूर्व भुगतान और सामान की चोरी (काल्पनिक मध्यस्थता),

आपसी ऑफसेट (काल्पनिक ऑफसेट) की आड़ में माल की चोरी।

तंत्र काल्पनिक कार्यान्वयनकाफी जाना जाता है। अपराधी एक काल्पनिक उद्यम बनाते हैं और मीडिया में पूर्व भुगतान के अधीन कम कीमतों पर और कम समय में सामान बेचने की संभावना की घोषणा करते हैं। अनुबंधों के समापन और खाते में धन की प्राप्ति के बाद, अग्रिम / पूर्व भुगतान की राशि सौंपी जाती है, और हमलावर छिप जाते हैं।

अग्रिम भुगतान प्राप्त करने के लिए, आर्थिक गतिविधि में कानूनी रूप से सक्रिय भागीदार की उपस्थिति, उसकी सम्माननीयता, महत्वपूर्ण वित्तीय स्वामित्व और उनकी वास्तविक अनुपस्थिति में अनुबंध को पूरा करने के अन्य अवसरों का निर्माण किया जाता है। इन उद्देश्यों के लिए, विकृत डेटा को घटक दस्तावेजों में दर्ज किया जाता है, ध्वस्त उद्यमों के दस्तावेजों (मुहरों, टिकटों, लेटरहेड्स, विवरण) का उपयोग किया जाता है, "नकली" वित्तीय रिपोर्ट और काल्पनिक विशेषज्ञों और लेखा परीक्षकों के निष्कर्ष संकलित किए जाते हैं। एक तथाकथित "मुखौटा" बनाया जा रहा है: एक आकर्षक कार्यालय, चल रहे लेन-देन के बारे में काल्पनिक जानकारी, नकली गारंटी और गारंटी, कथित रूप से ज्ञात भागीदार, विदेशी भागीदारों के साथ पत्राचार, समाचार पत्रों में कस्टम-निर्मित लेख। यदि आवश्यक हो, तो माल की उपलब्धता या इसकी डिलीवरी की संभावना की पुष्टि की जा सकती है: गैर-मौजूद क़ीमती सामानों के भंडारण के लिए नकली गोदाम रसीदें, जाली परिवहन और सीमा शुल्क दस्तावेज़, नकली आपूर्ति अनुबंध, किसी और के सामान का प्रदर्शन।

काल्पनिक प्रतिनिधित्ववितरित माल, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के लिए भुगतान की उपस्थिति बनाना है। अपराधी एक गैर-मौजूद (या मौजूदा) कंपनी के प्रतिनिधि होने का दिखावा करते हैं और अग्रिम भुगतान के साथ माल की आपूर्ति के लिए एक समझौता करते हैं। आपूर्तिकर्ता से माल प्राप्त करने के लिए, उसे प्रस्तुत किया जाता है: उसकी स्वीकृति और धन के हस्तांतरण पर नकली बैंक चिह्न के साथ भुगतान के लिए भुगतान आदेश, खाते से नकली बैंक स्टेटमेंट, गारंटी पत्र और प्राप्त करने के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी इन्वेंट्री आइटम। वास्तव में, जारी किए गए माल का पैसा आपूर्तिकर्ता के खाते में जमा नहीं किया जाएगा। इस धोखाधड़ी का साधन नकली चेक या चेकबुक की सीमा से अधिक राशि के लिए जारी किए गए चेक हो सकते हैं। बाद वाले मामले में, बैंक चेकिंग खाते में जमा राशि तक ही चेक का भुगतान करता है। इस तरह से विनियोजित माल बेचा जाता है, और धन विनियोजित किया जाता है।

पिछले दो तरीकों का एक संयोजन है दिखावटी मध्यस्थताजब एक उद्यम से माल की खरीद और दूसरे को इसकी बिक्री के लिए अनुबंध एक साथ संपन्न होते हैं। उसी समय, खरीदार से अग्रिम भुगतान और आपूर्तिकर्ता से माल प्राप्त करने के बाद, धोखाधड़ी के आयोजक छिप जाते हैं। संगठन काल्पनिक ऑफसेटलेनदार उद्यमों के साथ ऑफसेट की पेशकश करना है। ऑफसेट के लिए प्राप्त माल विनियोजित किया जाता है।

आत्म-नियंत्रण के लिए प्रश्न और कार्य:

1. कैशलेस भुगतान को परिभाषित करें।

2. बंदोबस्त सुरक्षा के सिद्धांत का विस्तार करें।

3. गणनाओं की प्राथमिकता के सिद्धांत का विस्तार करें।

4. गणना में भुगतानकर्ता की सहमति के सिद्धांत का विस्तार करें।

5. समय पर निपटान के सिद्धांत का विस्तार करें।

6. रूसी संघ में गैर-नकद भुगतानों की सूची बनाएं।

7. एक परिभाषा दें और निपटान दस्तावेजों के प्रकारों को नाम दें।

8. भुगतान आदेश द्वारा भुगतान का वर्णन करें।

9. भुगतान आवश्यकताओं के रूप में गणनाओं का वर्णन करें।

10. साख पत्र के लिए गणना का वर्णन करें।

11. साख पत्रों के प्रकारों के नाम लिखिए।

12. चेक द्वारा भुगतान का वर्णन करें।

13. रूसी संघ में इंटरबैंक बस्तियों के प्रकारों की सूची बनाएं।

14. सेंट्रल बैंक के निपटान नेटवर्क के माध्यम से बस्तियों का वर्णन करें।

15. प्रत्यक्ष प्रतिनिधि खातों का वर्णन करें।

16. अंतरबैंक समाशोधन का वर्णन करें।

17. अंतर-बैंक अंतर-शाखा बंदोबस्त का वर्णन करें।

बैंक भुगतान कार्ड

7.1 सार और बैंक भुगतान कार्ड के प्रकार

गैर-नकद भुगतान के मुख्य साधनों में से एक के रूप में बैंक कार्ड की शुरूआत बैंकिंग की "तकनीकी क्रांति" का सबसे महत्वपूर्ण कार्य है। भुगतान का यह साधन, कई निस्संदेह लाभ होने के कारण, कार्डधारकों और क्रेडिट संस्थानों दोनों को उनके मुद्दे और रखरखाव में बहुत सारे फायदे प्रदान करता है। कार्डधारकों के लिए, यह सुविधा, विश्वसनीयता, व्यावहारिकता, समय की बचत, बड़ी मात्रा में नकदी ले जाने की आवश्यकता नहीं है। क्रेडिट संस्थानों के लिए - प्रतिस्पर्धात्मकता और प्रतिष्ठा में वृद्धि, भुगतान गारंटी की उपलब्धता, कागजी धन के निर्माण, लेखांकन और प्रसंस्करण की लागत को कम करना, न्यूनतम समय लागत और मानव श्रम में बचत। यह केवल प्लास्टिक मनी के गुणों की एक अधूरी सूची है जिसके कारण विश्व बाजार में उनकी पहचान बनी। भुगतान कार्ड इलेक्ट्रॉनिक बैंकिंग सिस्टम का एक प्रमुख तत्व है, जो तेजी से चेक बुक और कैश बैंकनोट्स की जगह ले रहा है।

सामान्य शब्द "भुगतान कार्ड" विभिन्न प्रकार के उपकरणों को संदर्भित करता है जो नाम और उनकी सहायता से प्रदान की जाने वाली सेवाओं के सेट के साथ-साथ तकनीकी क्षमताओं और उन्हें जारी करने वाले संगठनों में भिन्न होते हैं। भुगतान कार्ड की मुख्य विशेषता यह है कि तकनीकी पूर्णता की डिग्री की परवाह किए बिना, यह एक निश्चित सेट और सूचना की मात्रा को संग्रहीत करता है, जो इसे कैशलेस भुगतान के आयोजन के प्रगतिशील साधनों में से एक के रूप में सेवा करने की अनुमति देता है।

भुगतान कार्डआमतौर पर यह एक विशेष चुंबकीय पट्टी या माइक्रोचिप के साथ एक प्लास्टिक आयत होती है, जो माल (कार्यों, सेवाओं) के भुगतान के लिए या किसी विशेष खाते में उपलब्ध राशि से नकदी निकालने के लिए आवश्यक जानकारी संग्रहीत करती है।

उत्पाद खरीदते समय, किसी सेवा या कार्य के लिए भुगतान करते समय, कार्ड, चेक के साथ, विक्रेता द्वारा एक विशेष उपकरण - कैश टर्मिनल (छाप) में रखा जाता है। एक बार सक्षम होने पर, कार्डधारक के नाम और खाता संख्या के बारे में जानकारी व्यापारी के नाम और पते के साथ चेक पर मुद्रित की जाती है। फिर, उसी उपकरण का उपयोग करते हुए, विक्रेता कार्ड जारी करने वाले बैंक या कंपनी से संपर्क करता है और उसकी "सॉल्वेंसी" का पता लगाता है, अर्थात। खाते में न्यूनतम जमा या मुफ्त क्रेडिट सीमा की उपस्थिति।

इसके अलावा, कार्ड एक प्राधिकरण प्रक्रिया से गुजरता है - यह क्रेडिट संस्थान से अनुमति प्राप्त करता है जिसने इसे जारी किया या इसका उपयोग करके लेनदेन करने के लिए वितरित किया, जो एक साथ भुगतान कार्ड दस्तावेजों का उपयोग करके दायित्वों को उत्पन्न करता है। यह जानकारी प्राप्त करने के बाद, विक्रेता यह तय करता है कि क्या कार्ड को स्वीकार किया जा सकता है, अर्थात। भुगतान के लिए उपयोग किया जाता है। लेन-देन का विवरण और राशि खाते (भुगतान रसीद) पर दर्ज की जाती है और खरीदार द्वारा हस्ताक्षरित होती है।

विक्रेता, रसीद और कार्ड पर हस्ताक्षर की तुलना करता है और यह सुनिश्चित करता है कि वे समान हैं, खरीदार को कार्ड लौटाता है, और रसीद की एक प्रति भी स्थानांतरित करता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कार्डधारक अतिरिक्त रूप से पीओएस टर्मिनल में एक व्यक्तिगत पहचान संख्या डायल करके लेन-देन को अधिकृत करता है जो केवल उसके लिए जाना जाता है। इन सभी कार्यों के पूरा होने के बाद, विक्रेता खाते से आवश्यक राशि (खरीद, कार्य या सेवा की लागत) को डेबिट करने का आदेश देता है। बाद में, विक्रेता बैंक शाखा के माध्यम से कंपनी या बैंक को रसीद भेजता है और इस तरह कंप्यूटर संचार के माध्यम से खरीदारी के समय किए गए भुगतान की पुष्टि करता है।

यदि निपटान के लिए खाते में राशि अपर्याप्त है, तो कार्डधारक को भुगतान के दूसरे तरीके का उपयोग करने के लिए कहा जाएगा। यदि खाते में बिल्कुल भी धनराशि नहीं है, तो कार्ड को स्टॉप लिस्ट में डाल दिया जाएगा (अवरुद्ध नंबरों की एक सूची जो सेवा के लिए स्वीकार नहीं की जाती है), इसका संचालन निलंबित कर दिया जाएगा, और संचालन समाप्त कर दिया जाएगा। इसके अलावा, खोए या चोरी हुए कार्ड भी स्टॉप लिस्ट में शामिल हैं, जो उनके अनधिकृत या दुर्भावनापूर्ण उपयोग की संभावना को बाहर करता है।

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, भुगतान कार्डों में प्रदर्शन किए गए कार्यों की प्रकृति में महत्वपूर्ण अंतर हैं; तकनीकी विशेषताओं के अनुसार; उन व्यक्तियों के प्रकार के अनुसार जो उन्हें जारी करते हैं और जिनके लिए उनका इरादा है। वर्गीकरण की सबसे महत्वपूर्ण विशेषताओं के अनुसार भुगतान कार्ड के प्रकारों पर विचार करें।

सबसे पहले, किए गए कार्यों की प्रकृति के अनुसार, बैंक भुगतान कार्ड क्रेडिट और डेबिट होते हैं।

भुगतान कार्ड की अवधारणा की कानूनी परिभाषा की कमी और इस शब्द की गलत व्याख्या ने इस तथ्य को जन्म दिया कि लंबे समय तक सभी प्रकार के भुगतान कार्डों को रूसी बैंकिंग बाजार में क्रेडिट कार्ड कहा जाता था। उसी समय, व्यवहार में, डेबिट कार्ड मुख्य रूप से जारी और वितरित किए गए थे। आइए क्रेडिट और डेबिट कार्ड के बीच मुख्य अंतरों पर करीब से नज़र डालें।

क्रेडिट कार्डभुगतान का एक साधन है जिसमें जारीकर्ता न केवल ग्राहक के धन को अपने प्रतिपक्षों के खातों में स्थानांतरित करने के दायित्व को मानता है, बल्कि स्थापित क्रेडिट सीमा की सीमा के भीतर उसके मालिक के माल, कार्यों और सेवाओं के लिए तत्काल भुगतान का जोखिम भी उठाता है। उसके द्वारा। इस प्रकार, एक क्रेडिट कार्ड अपने मालिक को, कोई भी खरीदारी करते समय, बैंक से ऋण (क्रेडिट लाइन) प्राप्त करके भुगतान को स्थगित करने की अनुमति देता है।

क्रेडिट सीमा प्रत्येक कार्डधारक के लिए उसके ऋण खाते पर जारीकर्ता बैंक द्वारा निर्धारित की जाती है। यह खाता बैंक में ग्राहक के वर्तमान (निपटान, जमा) खाते से बिल्कुल स्वतंत्र है। एक नियम के रूप में, ऋण खाता खोलने से पहले, बैंक या संबंधित कार्ड कंपनी भविष्य के कार्डधारक की वित्तीय स्थिति की जांच करती है, साथ ही ग्राहक के पिछले क्रेडिट लेनदेन (उसका "क्रेडिट इतिहास") का विवरण भी जांचती है। इन आंकड़ों के आधार पर, जारीकर्ता ऋण खाते में ग्राहक की शेष राशि के साथ-साथ संभावित प्राप्तियों और राइट-ऑफ की राशि निर्धारित करता है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि जारीकर्ता, एक नियम के रूप में, विशिष्ट शर्तें निर्धारित करते हैं जिसके भीतर ग्राहक बैंक ऋण चुकाने के लिए बाध्य होता है। चुकौती में देरी होने की स्थिति में, बैंक को यह अधिकार है कि वह देरी के प्रत्येक दिन के लिए ग्राहक के साथ पहले से सहमत ब्याज वसूल करे। इस उद्देश्य के लिए, बैंक अक्सर एक विशेष बीमा जमा स्थापित करते हैं, जिसके धन का उपयोग बैंक को ऋण लिखने और ग्राहक के संभावित लेनदारों के पक्ष में दावा करने के लिए किया जा सकता है।

डेबिट कार्डकार्डधारक के चालू खाते से उसके लेनदार के खाते में उपलब्ध राशि के भीतर सीधे डेबिट करके माल, कार्यों और सेवाओं के लिए तत्काल भुगतान के लिए अभिप्रेत है। इस प्रकार, डेबिट कार्ड पर भुगतान उसके मालिक के खाते से डेबिट किए गए धन के सीधे हस्तांतरण द्वारा किया जाता है, न कि किसी बैंक से ऋण प्राप्त करके।

अपर्याप्त धन के मामले में, बैंक द्वारा निपटान नहीं किया जाएगा, जब तक कि बैंक ने ग्राहक को ओवरड्राफ्ट का अधिकार नहीं दिया हो। बाद के मामले में, भुगतान कार्ड एक मिश्रित प्रकृति का होगा, जिसमें डेबिट और क्रेडिट कार्ड की विशेषताएं शामिल होंगी। बैंक ऋण की राशि विभिन्न परिस्थितियों पर निर्भर हो सकती है, उदाहरण के लिए, कार्ड खाते पर स्थायी शेष राशि और इसकी पुनःपूर्ति की नियमितता पर।

तकनीकी क्षमताओं की दृष्टि से, प्लास्टिक कार्ड को चुंबकीय और माइक्रोप्रोसेसर में वर्गीकृत किया जा सकता है।

चुंबकीय कार्डकेवल मालिक के बैंक खाते का प्रतिबिंब है: इसके चुंबकीय संकेतक में केवल मालिक के नाम और उसके बैंक खाते की संख्या के बारे में जानकारी होती है। इसलिए, इस कार्ड का उपयोग करते समय, हर बार खाते (ऑनलाइन मोड) पर माल (कार्यों, सेवाओं) के भुगतान के लिए आवश्यक धनराशि की उपलब्धता के बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए केंद्रीय कंप्यूटर से संपर्क करना आवश्यक है।

माइक्रोप्रोसेसर कार्ड(स्मार्ट कार्ड) खाते में पैसे के हेरफेर के लिए बहुत अधिक अवसर प्रदान करता है। तथ्य यह है कि इस तरह के कार्ड में एक माइक्रोप्रोसेसर (चिप) होता है - सामने की तरफ एक छोटा वर्ग या अंडाकार, जिसकी स्मृति में उसके मालिक के बैंक खाते के बारे में सारी जानकारी होती है: खाते में धनराशि, अधिकतम दिन के दौरान किए गए लेन-देन के बारे में एक बार में खाते से निकाली जा सकने वाली राशि। यह सब माइक्रोप्रोसेसर के कारण है, जिसका मुख्य लाभ निरंतर स्मृति के साथ बड़ी मात्रा में सूचनाओं को मज़बूती से संग्रहीत करने और उपयोग करने की इसकी उच्च क्षमता है। माइक्रोप्रोसेसर कार्ड ऑफ-लाइन काम करने में सक्षम है, जिसके लिए हर आवश्यक मामले में बैंक या कंपनी से संपर्क करने की आवश्यकता नहीं होती है, जहां कार्ड धारक का खाता खोला जाता है।

इस प्रकार, एक माइक्रोप्रोसेसर कार्ड एक चुंबकीय कार्ड की तुलना में अधिक उन्नत भुगतान का एक क्रम है। इसकी तकनीकी विशेषताओं के कारण, एक स्मार्ट कार्ड न केवल जालसाजी से अधिक मज़बूती से सुरक्षित है, बल्कि एक खाते के संचालन के लिए विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला भी प्रदान करता है: एटीएम के माध्यम से धन प्राप्त करने के अलावा, इसका मालिक कार्ड खाते से धनराशि स्थानांतरित कर सकता है एक जमा खाता या कोई अन्य, हालांकि, उस बैंक के भीतर जिसने कार्ड जारी किया था।

माइक्रोप्रोसेसर कार्ड का उपयोग करते समय उत्पन्न होने वाली असुविधाओं में, सबसे पहले, इन कार्डों की सर्विसिंग के लिए एकीकृत एकीकृत प्रणाली की कमी और दूसरी बात, माइक्रोप्रोसेसरों के निर्माण की उच्च लागत को जिम्मेदार ठहराया जा सकता है। इसलिए, कार्डधारक के खाते में जालसाजी और अनधिकृत पहुंच के खिलाफ उनकी सुरक्षा के उच्च स्तर के बावजूद, माइक्रोक्रिकिट पर मेमोरी वाले कार्ड पेश करने के लिए बैंकों की लागत बहुत अधिक है, जो कुछ हद तक उनके वितरण को सीमित करती है।

उन संस्थाओं के प्रकार के अनुसार जिनके लिए भुगतान कार्ड का इरादा है, यह व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट कार्ड आवंटित करने के लिए प्रथागत है। भुगतान कार्ड का मालिक एक व्यक्ति हो सकता है जिसका जारीकर्ता बैंक के साथ एक व्यक्तिगत खाता हो, और एक कानूनी इकाई जिसके लिए एक कॉर्पोरेट खाता खोला गया हो।

अत्यन्त साधारण व्यक्तिगत कार्ड,व्यक्तियों को जारी किया गया। उनमें से अधिकांश "वेतन कार्ड" को संदर्भित करते हैं - डेबिट कार्ड जो मजदूरी को स्थानांतरित करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। बजट वाले सहित कई संगठनों ने अपने कर्मचारियों के कार्ड खातों में गैर-नकद धन हस्तांतरण करके पेरोल प्रणाली पर स्विच किया है। रूस में ऐसे कार्डों की एक विशेषता कार्ड खातों पर कम शेष राशि है, क्योंकि ग्राहक व्यापार संगठनों में बस्तियों के लिए उपयोग करने की तुलना में एटीएम से जल्दी से नकदी निकालना पसंद करते हैं।

कॉर्पोरेट कार्डकानूनी संस्थाओं को जारी किया गया और एक कानूनी इकाई के खाते के प्रबंधन के लिए अभिप्रेत है। यह जारी करने वाले बैंक या वितरण संगठन द्वारा अपने धन का उपयोग करने के लिए अधिकृत कंपनी के व्यक्तिगत कर्मचारियों को जारी किया जाता है, और इसलिए, कंपनी के नाम के अलावा, कॉर्पोरेट भुगतान कार्ड पर उपयोगकर्ता नाम की मुहर लगाई जाती है, ताकि केवल एक व्यक्ति इसका उपयोग कर सकते हैं, जो माल, कार्य या सेवाओं के लिए भुगतान करते समय, आपके व्यक्तित्व की पुष्टि करनी होगी। एक कंपनी अपने कई कर्मचारियों के लिए कार्ड खोल सकती है, और एक कंपनी के भीतर खोले गए कार्डों की संख्या पर कोई प्रतिबंध नहीं है।

कॉर्पोरेट कार्ड खरीदने के फायदे हैं। सबसे पहले, यह एक खाते के संचालन के अवसरों की एक विस्तृत श्रृंखला है। यात्रा व्यय के अलावा, ऐसे कार्ड का उपयोग करके, आप आतिथ्य व्यय, अनुवाद सेवाओं के लिए भुगतान कर सकते हैं, सेवा संगठनों में बड़ी छूट प्राप्त कर सकते हैं और कभी-कभी अनुबंधों के लिए भुगतान भी कर सकते हैं। इसके अलावा, कॉर्पोरेट कार्ड पर कार्ड खाते से नकद प्राप्त करने की सीमा व्यक्तिगत की तुलना में बहुत अधिक है।

बैंक के लिए कॉर्पोरेट कार्ड के अनुचित उपयोग की जिम्मेदारी कानूनी इकाई-मालिक की होती है, और व्यक्तिगत उपयोगकर्ता, बदले में, कॉर्पोरेट कार्ड पर किए गए सभी खर्चों के लिए अपने संगठन के प्रति जवाबदेह होता है।

7.2 बैंक भुगतान कार्ड जारी करना, प्राप्त करना और वितरण करना

भुगतान कार्ड का विश्व इतिहास कई दशकों से चल रहा है। रूस में, पहला भुगतान कार्ड 1989 में जारी किया गया था, लेकिन दस साल बाद वे वास्तव में बड़े पैमाने पर बन गए। इस अवधि के दौरान, बैंक कार्ड से संबंधित सेंट्रल बैंक का पहला नियामक दस्तावेज सामने आया।

समान जानकारी।

एक भुगतान आदेश एक उद्यम से एक सर्विसिंग बैंक को उसके खाते से एक निश्चित राशि हस्तांतरित करने का आदेश है। भुगतानकर्ता स्थापित प्रपत्र के रूप में बैंक को एक आदेश प्रस्तुत करता है। भुगतान आदेश जारी करने की तारीख से दस दिनों के लिए वैध हैं, जारी करने के दिन को छोड़कर। आपूर्तिकर्ता और खरीदार के बीच समान और निरंतर वितरण के साथ, गणना में भुगतान आदेशों का उपयोग करते हुए समझौतों के आधार पर नियोजित भुगतानों के क्रम में उनके बीच समझौता किया जा सकता है।

भुगतान आदेश द्वारा धन हस्तांतरण किया जा सकता है:

· आपूर्ति किए गए माल, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के लिए;

· सभी स्तरों के बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के लिए;

· क्रेडिट (ऋण), जमा और उन पर ब्याज के भुगतान के पुनर्भुगतान (नियुक्ति) के उद्देश्य से;

· व्यक्तियों के आदेश पर या व्यक्तियों के पक्ष में (बिना खाता खोले सहित);

· कानून या अनुबंध द्वारा प्रदान किए गए अन्य उद्देश्यों के लिए।

भुगतान आदेश प्राप्त करते समय, बैंक संचालक उनके भरने और पंजीकरण की शुद्धता की जाँच करता है। "भुगतान के बैंक द्वारा प्राप्त" फ़ील्ड में निष्पादन के लिए स्वीकार किए गए भुगतान आदेशों की सभी प्रतियों पर (अंतिम एक को छोड़कर)। वह बैंक द्वारा भुगतान आदेश प्राप्त करने की तिथि लिख देता है। निष्पादन के लिए भुगतान आदेश की स्वीकृति की पुष्टि के रूप में भुगतान आदेश की अंतिम प्रति भुगतानकर्ता को वापस कर दी जाती है। इसमें, "बैंक के निशान" क्षेत्र में, बैंक की मुहर, रसीद की तारीख और जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर नीचे रखे गए हैं।

इलेक्ट्रॉनिक निपटान प्रणाली, साथ ही ग्राहक-बैंक प्रणाली का उपयोग करते समय, भुगतान आदेश की एक इलेक्ट्रॉनिक प्रति प्रेषित की जाती है। इसके प्रसारण के लिए, विभिन्न संचार चैनलों का उपयोग किया जा सकता है, और एक इलेक्ट्रॉनिक प्रति हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग द्वारा प्रमाणित होती है। यदि आवश्यक हो, तो दस्तावेज़ को इलेक्ट्रॉनिक प्रतिलिपि से कागज पर मुद्रित किया जाता है और उसमें आवश्यक फ़ील्ड तैयार किए जाते हैं।

भुगतानकर्ता के खाते में धन की उपलब्धता की परवाह किए बिना बैंक को भुगतान आदेश स्वीकार करना चाहिए। यदि भुगतानकर्ता के खाते में धन की कमी है, और यदि बैंक खाता समझौता खाते में उपलब्ध धनराशि से अधिक निपटान दस्तावेजों के भुगतान के लिए ओवरड्राफ्ट प्रदान नहीं करता है, तो भुगतान आदेश फाइल कैबिनेट में रखे जाते हैं। यह ऑफ-बैलेंस खाता संख्या 90902 "समय पर निपटान दस्तावेजों का भुगतान नहीं" के लिए एक कार्ड इंडेक्स है। कार्ड इंडेक्स में रखे गए भुगतान आदेश की सभी प्रतियों को कार्ड इंडेक्स में प्लेसमेंट के बारे में किसी भी रूप में इंगित तिथि के साथ चिह्नित किया जाएगा। नागरिक संहिता के अनुच्छेद संख्या 855 द्वारा स्थापित क्रम में धनराशि प्राप्त होने पर इस फ़ाइल में दस्तावेजों का भुगतान किया जाता है।

ऑफ-बैलेंस खाता संख्या 90902 पर कार्ड फ़ाइल से भुगतान आदेश के आंशिक भुगतान की अनुमति है। इस मामले में, बैंक फॉर्म नंबर 0401066 के भुगतान आदेश का उपयोग करता है। यह फॉर्म भुगतान आदेश के रूप और प्रक्रिया के समान है। इसे भरने के लिए निपटान दस्तावेजों के फॉर्म भरने की सामान्य प्रक्रिया से मेल खाती है।

भुगतान आदेश द्वारा भुगतान योजना और इस मामले में उपयोग किए गए लेनदेन को अंजीर में दिखाया गया है। 5.11। यहां बैंक ऑफ रूस के एक प्रभाग के साथ खोले गए संवाददाता खातों का उपयोग करके एक गणना विकल्प दिया गया है। आसानी से विचार करने के लिए, मामला तब चुना जाता है जब वाणिज्यिक बैंकों के प्रतिनिधि खाते एक आरसीसी में खोले जाते हैं। बैंक ऑफ रूस की भुगतान प्रणाली के माध्यम से भुगतान पारित करने की अधिक जटिल योजनाओं पर ऊपर चर्चा की गई।

चावल। 5. 1 1. नकद निपटान केंद्र में संवाददाता खातों का उपयोग करते समय भुगतान आदेश द्वारा भुगतान की योजना:

1 - खरीदार दो प्रतियों में बैंक को भुगतान आदेश जमा करता है और बैंक रसीद के रूप में दूसरी प्रति प्राप्त करता है या ग्राहक-बैंक प्रणाली के माध्यम से एक इलेक्ट्रॉनिक संस्करण भेजता है;

2 - खरीदार का बैंक, भुगतान आदेश की पहली प्रति या हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग द्वारा हस्ताक्षरित एक इलेक्ट्रॉनिक संस्करण के आधार पर, खरीदार के चालू खाते से धन डेबिट करता है;

3 - खरीदार का बैंक आरसीसी को भुगतान आदेश का रजिस्टर और इलेक्ट्रॉनिक संस्करण भेजता है;

4 - आरसीसी वाणिज्यिक बैंकों के प्रतिनिधि खातों के बीच लेन-देन तैयार करता है;

5 - RCC विक्रेता के बैंक को भुगतान आदेश का इलेक्ट्रॉनिक संस्करण भेजता है;

6 - विक्रेता का बैंक, भुगतान आदेश के इलेक्ट्रॉनिक संस्करण का उपयोग करके, विक्रेता के निपटान खाते में धनराशि जमा करता है;

7 - आरसीसी संवाददाता खातों से वाणिज्यिक बैंकों को विवरण भेजता है;

8 - बैंक अपने ग्राहकों के बयान चालू खातों से जारी करते हैं;

30101 - बैंक ऑफ रूस के साथ क्रेडिट संस्थानों के संवाददाता खाते

30102 - बैंक ऑफ रूस के साथ क्रेडिट संस्थानों के संवाददाता खाते

आरेख में प्रस्तुत संवाददाता खाता संख्या 30101 और संख्या 30102 के समान नाम हैं "रूस के बैंक के साथ क्रेडिट संगठनों के संवाददाता खाते", लेकिन उनमें से पहला निष्क्रिय है और बैंक ऑफ रूस की बैलेंस शीट पर खोला गया है, और दूसरा सक्रिय है और एक वाणिज्यिक बैंक की बैलेंस शीट पर खोला गया है। आरेख में, RCC में बायाँ खाता खरीदार के बैंक खाते से मेल खाता है, और दायाँ खाता विक्रेता के बैंक खाते से मेल खाता है।

आरेख में दिखाया गया भुगतान करने के लिए जारी किया गया भुगतान आदेश चित्र 5.12 में दिखाए गए समान दिख सकता है। योजना के विपरीत, यह निपटान खातों और प्रतिनिधि खातों के लिए व्यक्तिगत खातों की पूरी संख्या प्रस्तुत करता है। संवाददाता खातों के लिए, भुगतान आदेश बैंक ऑफ रूस की बैलेंस शीट पर संवाददाता खाते को इंगित करता है।

भुगतानकर्ता के बैंक और लाभार्थी के बैंक के लिए "बीआईसी" कॉलम में, उनके बैंक पहचान कोड दर्शाए गए हैं।

बीआईसी की संरचना इस प्रकार है:

अंक 1, 2 - रूस का कोड;

अंक 3, 4 - रूसी संघ के क्षेत्र का कोड (गणतंत्र, क्षेत्र, क्षेत्र);

अंक 5, 6 - बैंक ऑफ रूस की संस्था की सशर्त संख्या के अंतिम दो अक्षर;

अंक 7, 8, 9 - संस्थानों के पदनाम, बैंक ऑफ रूस के डिवीजन और क्रेडिट संस्थान।

अंतिम तीन अंक निम्नलिखित मान लेते हैं:

000 - जिला और अंतर जिला नकद निपटान केंद्रों के लिए;

001 - हेड कैश सेटलमेंट सेंटर के लिए;

002 - बैंक ऑफ रूस के अन्य संस्थानों और विभागों के लिए।

क्रेडिट संस्थानों को नामित करने के लिए, ये तीन श्रेणियां 201 से 999 तक मान लेती हैं।

चित्र 5। 12. आरसीसी के साथ वाणिज्यिक बैंकों द्वारा खोले गए संवाददाता खातों का उपयोग करते समय भुगतान आदेश भरने का एक उदाहरण

यदि, भुगतान आदेश द्वारा गणना करते समय, बैंक ऑफ रूस की भुगतान प्रणाली का उपयोग नहीं किया जाता है, लेकिन वाणिज्यिक बैंकों के बीच सीधे संवाददाता संबंधों के साथ एक निजी भुगतान प्रणाली है, तो निपटान योजना अंजीर में दिखाए गए समान दिखाई देगी। 5.13।

चावल। 5. 1 3. प्रत्यक्ष संवाददाता संबंधों का उपयोग करते समय भुगतान आदेशों द्वारा भुगतान योजना:

1 - खरीदार चार प्रतियों में बैंक को भुगतान आदेश जमा करता है और बैंक रसीद के रूप में चौथी प्रति वापस प्राप्त करता है;

2 - खरीदार का बैंक, भुगतान आदेश की पहली प्रति के आधार पर, खरीदार के चालू खाते से धन डेबिट करता है;

3 - खरीदार का बैंक विक्रेता के बैंक को भुगतान आदेश की दो प्रतियाँ भेजता है;

4 - विक्रेता का बैंक, भुगतान आदेश की दूसरी प्रति का उपयोग करते हुए, विक्रेता के निपटान खाते में धनराशि जमा करता है;

5 - विक्रेता का बैंक खरीदार के बैंक को संवाददाता खाते से अर्क जारी करता है;

6 - बैंक चालू खातों से अपने ग्राहकों के विवरण जारी करते हैं;

सी एच ई टी ए बी यू एक्स जी एल टी ई आर सी ओ जी ओ जी यू टी ए टी :

30109 - संवाददाताओं के क्रेडिट संगठनों के संवाददाता खाते

30110 - संवाददाता क्रेडिट संस्थानों के साथ संवाददाता खाते

40702 - वाणिज्यिक उद्यम और संगठन

एक बदलाव के लिए, आरेख एक विकल्प दिखाता है जब गणना कागज पर तैयार किए गए भुगतान आदेश द्वारा की जाती है। इस विकल्प के अनुरूप भुगतान आदेश चित्र में दिखाए गए रूप में होगा। 5.14। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि व्यवहार में, एक नियम के रूप में, ऐसे निपटान इलेक्ट्रॉनिक रूप से किए जाते हैं, और फिर भुगतान आदेश का इलेक्ट्रॉनिक विनिमय आरसीसी के माध्यम से पिछली निपटान योजना के समान ही होगा।

चावल। 5.14. वाणिज्यिक बैंकों के बीच प्रत्यक्ष संवाददाता संबंधों का उपयोग करते समय भुगतान आदेश भरने का एक उदाहरण

पिछले भुगतान आदेश से अंतर यह है कि "भुगतान का प्रकार" फ़ील्ड में "मेल द्वारा" लिखा गया है, "भुगतानकर्ता" फ़ील्ड में भुगतानकर्ता का चालू खाता और बैंक इंगित किया गया है, और फ़ील्ड में "खाता संख्या"। " "भुगतानकर्ता" फ़ील्ड के विपरीत, भुगतानकर्ता के बैंक के संवाददाता खाते को संवाददाता बैंक में इंगित किया गया है। इस मामले में, लाभार्थी का बैंक निपटान बैंक के रूप में कार्य करता है। चूंकि लाभार्थी का चालू खाता इस निपटान बैंक में स्थित है, भुगतानकर्ता के बैंक और लाभार्थी के बैंक के क्षेत्र में डेटा समान हैं।

11 दिसंबर, 2009 के डिक्री नंबर 2360-यू द्वारा बैंक ऑफ रूस "बैंक ऑर्डर को संकलित करने और लागू करने की प्रक्रिया पर" एक नया समझौता दस्तावेज पेश किया - एक बैंक ऑर्डर। इसका उपयोग तब किया जा सकता है जब एक क्रेडिट संस्थान बैंक खाते पर निपटान संचालन करता है, ग्राहक का जमा (जमा) खाता इस क्रेडिट संस्थान के साथ खोला जाता है, ऐसे मामलों में जहां भुगतानकर्ता या प्राप्तकर्ता स्वयं क्रेडिट संस्थान होता है। दस्तावेज़ एक क्रेडिट संस्थान द्वारा कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप में फॉर्म नंबर 0401067 के अनुसार तैयार किया जाता है। ग्राहक के व्यक्तिगत खाते से एक बैंक ऑर्डर संलग्न होता है, जो उसके व्यक्तिगत खाते पर किए गए कार्यों को दर्शाता है।

पेमेंट आर्डरबैंक को खाताधारक का एक लिखित आदेश है कि वह अपने खाते (निपटान, वर्तमान, बजट, ऋण) से एक निश्चित राशि को उसी या किसी अन्य एक-शहर या गैर में धन के किसी अन्य उद्यम-प्राप्तकर्ता के खाते में स्थानांतरित करे। -निवासी बैंक।

बस्तियों में भुगतान आदेशों का उपयोग करने की संभावनाएँ विविध हैं। उनकी मदद से, अर्थव्यवस्था में वस्तु और गैर-वस्तु दोनों लेनदेन के लिए निपटान किया जाता है। इस मामले में, सभी गैर-पण्य भुगतान विशेष रूप से भुगतान आदेश द्वारा किए जाते हैं।

माल और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय, निम्नलिखित मामलों में भुगतान आदेश का उपयोग किया जाता है:
- प्राप्त माल और प्रदान की गई सेवाओं के लिए, भुगतानकर्ता द्वारा माल या सेवाओं की प्राप्ति की पुष्टि करने वाले शिपिंग दस्तावेज़ की संख्या और तारीख के क्रम में संदर्भ के अधीन;
- अग्रिम भुगतान और सेवाओं के क्रम में भुगतान के लिए (बशर्ते कि निर्देश अनुबंध, समझौते, अनुबंध की संख्या को संदर्भित करता है, जो अग्रिम भुगतान के लिए प्रदान करता है);
- कमोडिटी लेनदेन पर देय खातों का भुगतान करने के लिए;
- अदालत और मध्यस्थता के फैसलों द्वारा माल और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय;
- परिसर के लिए किराए पर लेने पर;
- रखरखाव, आदि के लिए परिवहन, सांप्रदायिक, घरेलू उद्यमों को भुगतान।

गैर-कमोडिटी लेनदेन के लिए बस्तियों में, भुगतान आदेश का उपयोग इसके लिए किया जाता है:
- बजट का भुगतान;
- बैंक ऋण की अदायगी और ऋण पर ब्याज;
- राज्य और सामाजिक बीमा निकायों को धन का हस्तांतरण;
- संयुक्त स्टॉक कंपनियों, साझेदारी, आदि की स्थापना करते समय सांविधिक निधियों में धन का योगदान;
- शेयरों, बांडों, जमा प्रमाणपत्रों, बैंक बिलों का अधिग्रहण;
- दंड, जुर्माना, दंड आदि का भुगतान।

भुगतान करने के लिए, बैंक ऋण का उपयोग किया जा सकता है यदि आर्थिक एजेंसी को इसे प्राप्त करने का अधिकार है।

आदेश इसके जारी होने की तारीख से 10 दिनों के लिए वैध है (जारी करने के दिन को ध्यान में नहीं रखा गया है)।

माल की निरंतर और समान डिलीवरी और सेवाओं के प्रावधान के साथ, खरीदार नियोजित भुगतानों के क्रम में भुगतान आदेशों द्वारा आपूर्तिकर्ताओं के साथ समझौता कर सकते हैं। इस मामले में, भुगतान प्रत्येक व्यक्तिगत शिपमेंट या सेवा के लिए नहीं किया जाता है, लेकिन समय-समय पर खरीदार के खाते से आपूर्तिकर्ता के खाते में एक विशिष्ट समय पर और एक निश्चित राशि में माल और सेवाओं की रिहाई के लिए योजना के आधार पर धन हस्तांतरित किया जाता है। आने वाला महीना, तिमाही। इस तरह, कोयला, गैस, बिजली, धातु, आदि के लिए बिजली संयंत्रों और विनिर्माण उद्यमों के बीच व्यापार संगठनों, उनके आपूर्तिकर्ताओं के बीच समझौता किया जा सकता है।

भुगतान के अन्य रूपों की तुलना में भुगतान आदेशों द्वारा निपटान के कई फायदे हैं: एक अपेक्षाकृत सरल और तेज़ दस्तावेज़ प्रवाह, तेज़ नकदी प्रवाह, भुगतान की गई वस्तुओं या सेवाओं की गुणवत्ता की पूर्व-जांच करने की क्षमता, भुगतान के इस प्रकार का उपयोग करने की क्षमता गैर-वस्तु भुगतान के लिए। लेकिन एक ही समय में, सर्विसिंग बैंक द्वारा अन्य बैंकों में सेवित प्रतिपक्षों के खातों में धन के असामयिक हस्तांतरण का जोखिम हो सकता है (भुगतान करने वाले बैंक के संवाददाता खातों पर धन की कमी के साथ)। आपूर्तिकर्ता (धन के प्राप्तकर्ता) निर्दिष्ट जोखिम और भुगतानकर्ता द्वारा भुगतान आदेश के समय से पहले जारी करने के जोखिम दोनों को वहन करते हैं।

संग्रह के लिए बस्तियाँ के आधार पर किया गया:

1. भुगतान के दावे, जिनका भुगतान किया जा सकता है:

a) भुगतानकर्ता के आदेश से (स्वीकृति के साथ) या

बी) उसके आदेश के बिना (स्वीकृति के बिना)

2. संग्रह आदेश, जिसके लिए भुगतान भुगतानकर्ता के आदेश के बिना (निर्विवाद तरीके से) किया जाता है।

भुगतान के दावे और संग्रह के आदेश धन के प्राप्तकर्ता (कलेक्टर) द्वारा भुगतानकर्ता के खाते में बैंक के माध्यम से धन प्राप्त करने वाले (कलेक्टर) की सेवा के माध्यम से प्रस्तुत किए जाते हैं।

भुगतान अनुरोधखरीदार को भुगतान करने के लिए आपूर्तिकर्ता की आवश्यकता का प्रतिनिधित्व करता है, शिपिंग और उससे जुड़े कमोडिटी दस्तावेजों के आधार पर, अनुबंध के तहत वितरित उत्पादों की लागत, प्रदर्शन किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाएं।

भुगतान अनुरोध आपूर्तिकर्ता द्वारा उत्पादों के वास्तविक शिपमेंट या तीन प्रतियों में मानकीकृत रूप में सेवाओं के प्रावधान के आधार पर जारी किया जाता है और शिपिंग दस्तावेजों के साथ संग्रह के लिए सर्विसिंग बैंक को भेजा जाता है। संग्रह- यह एक बैंकिंग ऑपरेशन है जिसके माध्यम से बैंक अपने ग्राहक की ओर से अन्य संगठनों और उद्यमों से कमोडिटी, सेटलमेंट और मौद्रिक दस्तावेजों के आधार पर धन प्राप्त करता है।

चूंकि भुगतान अनुरोधों के निपटान में पहल आपूर्तिकर्ता की ओर से होती है, इससे भुगतान दस्तावेजों को देर से जारी करने का जोखिम समाप्त हो जाता है, लेकिन इन दस्तावेजों के लिए भुगतान केवल खरीदार की सहमति (स्वीकृति) से ही किया जा सकता है। इस उद्देश्य के लिए, खरीदार के बैंक द्वारा प्राप्त भुगतान अनुरोधों को एक विशेष जर्नल में पंजीकृत किया जाता है और भुगतान अनुरोध की अंतिम प्रति बैंक द्वारा सीधे भुगतानकर्ता को स्वीकृति के लिए स्थानांतरित कर दी जाती है।

घरेलू बैंकिंग अभ्यास स्वीकृति के विभिन्न रूपों को जानता है:सकारात्मक और नकारात्मक, प्रारंभिक और अनुवर्ती, पूर्ण और आंशिक।

सकारात्मक स्वीकृति- स्वीकृति का रूप, जिसमें भुगतानकर्ता बाध्य है, भुगतान के लिए आपूर्तिकर्ता की मांग वाले प्रत्येक निपटान दस्तावेज़ के लिए, लिखित रूप में भुगतान के लिए उसकी सहमति या स्वीकार करने से इनकार करने की घोषणा करने के लिए।

नकारात्मक स्वीकृति- स्वीकृति का रूप, जिसमें भुगतानकर्ता केवल स्वीकृति से इनकार करने के बारे में लिखित रूप में बैंक को सूचित करता है। सहमत समय के भीतर घोषित नहीं किए गए इनकार को बैंक द्वारा भुगतान के लिए भुगतानकर्ता की सहमति (मौन स्वीकृति) के रूप में माना जाता है।

पूर्व स्वीकृतिइसका मतलब है कि भुगतानकर्ता आपूर्तिकर्ता के खाते से पैसा डेबिट होने से पहले उसकी मांग का भुगतान करने के लिए अपनी सहमति देता है।

बाद की स्वीकृतिबैंकिंग दिवस के दौरान बैंक द्वारा प्राप्त निपटान दस्तावेजों के तत्काल भुगतान के लिए प्रदान करता है। यदि भुगतानकर्ता इसके लिए निर्धारित समय अवधि के भीतर स्वीकृति से इनकार करता है, तो बैंक को हस्तांतरित धन को भुगतानकर्ता के खाते में वापस करना होगा।

1991 तक, हमारे देश में, स्वीकृति का मुख्य रूप प्रारंभिक प्रकृति की नकारात्मक स्वीकृति थी।

वर्तमान विनियमन "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" (12 अप्रैल, 2001 का नंबर 2-पी) बस्तियों में भुगतान अनुरोधों के उपयोग के लिए प्रदान करता है स्वीकृति का सकारात्मक रूप , जो हमेशा होता है प्रारंभिक चरित्र।

भुगतान अनुरोधों की स्वीकृति की अवधि पार्टियों द्वारा मुख्य समझौते के तहत निर्धारित की जाती है, लेकिन पांच कार्य दिवसों से कम नहीं। इस मामले में, बैंक द्वारा निपटान दस्तावेज़ की प्राप्ति के दिन को ध्यान में नहीं रखा जाता है।

भुगतानकर्ता द्वारा घोषित इनकार पूर्ण या आंशिक हो सकता है और इसे प्रेरित किया जाना चाहिए।

स्वीकृति के इनकार के पारंपरिक उद्देश्य हैं: माल का आदेश नहीं दिया गया है; गैर-वस्तु खाता; कोई सहमत मूल्य नहीं है; गलत पते पर शिपमेंट, साथ ही आपूर्तिकर्ता द्वारा संविदात्मक दायित्वों के उल्लंघन से संबंधित अन्य उद्देश्य।

एक नियम के रूप में, स्वीकृति से इनकार करने का मकसद आपूर्तिकर्ता और खरीदार के बीच अनुबंध के प्रासंगिक खंडों के संदर्भ में समर्थित होना चाहिए।

भुगतान अनुरोध की स्वीकृति या स्वीकृति से इनकार (पूर्ण या आंशिक) स्वीकृति पर एक विशेष दस्तावेज द्वारा तैयार किया जाता है, एक विशेष रूप में स्वीकृति से इनकार। भुगतान अनुरोध स्वीकार करते समय, दस्तावेज़ को दो प्रतियों में तैयार किया जाता है, जिनमें से पहली उन अधिकारियों के हस्ताक्षरों द्वारा बनाई जाती है जिनके पास निपटान दस्तावेज़ों पर हस्ताक्षर करने का अधिकार होता है, और भुगतानकर्ता की मुहर की एक छाप होती है। भुगतान अनुरोध को स्वीकार करने से पूर्ण या आंशिक इनकार के मामले में, दस्तावेज़ को तीन प्रतियों में तैयार किया गया है। पहली और दूसरी प्रतियाँ - उन अधिकारियों के हस्ताक्षरों द्वारा बनाई जाती हैं जिनके पास निपटान दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने का अधिकार है, और भुगतानकर्ता की मुहर की छाप होती है।

निर्धारित अवधि के भीतर स्वीकृति के दस्तावेज की प्राप्ति न होने की स्थिति में, स्वीकृति से इनकार करने पर, भुगतान अनुरोध स्वीकृति अवधि की समाप्ति के बाद अगले कारोबारी दिन जारीकर्ता बैंक को वापस कर दिया जाता है, जो पहले के रिवर्स साइड पर इंगित करता है भुगतान अनुरोध की प्रति वापसी का कारण: "स्वीकृति के लिए सहमति प्राप्त नहीं हुई"।

भुगतानकर्ताओं के खातों से धन की प्रत्यक्ष डेबिटिंग के आधार पर किया जा सकता है:

विधान। इस मामले में, "भुगतान की शर्तें" क्षेत्र में, धन का प्राप्तकर्ता "बिना स्वीकृति के" डालता है और कानून का संदर्भ देता है (इसकी संख्या, गोद लेने की तारीख और संबंधित लेख का संकेत), जिसके आधार पर डेबिट किया जाता है।

समझौता। इस मामले में, "भुगतान की शर्तें" क्षेत्र में, धन का प्राप्तकर्ता "बिना स्वीकृति के" डालता है और अनुबंध का संदर्भ देता है (इसकी संख्या, स्वीकृति की तिथि और संबंधित खंड का संकेत), जिसके आधार पर प्रत्यक्ष डेबिट किया जाता है।

धन के सीधे डेबिट के लिए भुगतान अनुरोध स्वीकार करते समय, निष्पादन बैंक के जिम्मेदार निष्पादक को यह जांचने के लिए बाध्य किया जाता है कि क्या विधायी अधिनियम (मुख्य अनुबंध) का कोई संदर्भ है जो निर्दिष्ट निपटान प्रक्रिया के लिए धन प्राप्त करने का अधिकार देता है। "स्वीकृति के बिना" संकेत के अभाव में, भुगतान अनुरोध पांच कार्य दिवसों की स्वीकृति की अवधि के साथ प्रारंभिक स्वीकृति के क्रम में भुगतानकर्ता द्वारा भुगतान के अधीन हैं।

भुगतान अनुरोधों द्वारा बस्तियों का मूल्यांकन आशाजनक के रूप में किया जा सकता है, क्योंकि वे आपूर्तिकर्ताओं और खरीदारों के वित्तीय और आर्थिक हितों को पूरा करते हैं और अर्थव्यवस्था में संविदात्मक संबंधों को मजबूत करते हैं: निपटान दस्तावेजों को जारी करने में तेजी आती है, क्योंकि उनका निष्पादन भुगतान प्राप्तकर्ता द्वारा किया जाता है। (आपूर्तिकर्ता) उत्पादों के शिपमेंट या सेवाओं के प्रावधान के तुरंत बाद; आपूर्तिकर्ता के पास आर्थिक टर्नओवर से शिप किए गए माल में धनराशि डायवर्ट करने के समय बैंक में फैक्टरिंग सेवाएं प्राप्त करने का अवसर होता है; भुगतान शिपमेंट के बाद ही किया जाता है और आपूर्तिकर्ता द्वारा अपने दायित्वों की पूर्ति के सत्यापन के बाद ही किया जाता है।

एक संग्रह आदेश एक समझौता दस्तावेज है, जिसके आधार पर भुगतानकर्ताओं के खातों से निर्विवाद तरीके से धनराशि डेबिट की जाती है। संग्रह आदेश लागू:

1) ऐसे मामलों में जहां धन एकत्र करने की निर्विवाद प्रक्रिया कानून द्वारा स्थापित की जाती है, जिसमें नियंत्रण कार्यों को करने वाले निकायों द्वारा धन एकत्र करना शामिल है;

2) कार्यकारी दस्तावेजों के तहत वसूली के लिए;

3) मुख्य समझौते के तहत पार्टियों द्वारा प्रदान किए गए मामलों में, बशर्ते कि भुगतानकर्ता की सेवा करने वाले बैंक को उसके आदेश के बिना भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट करने का अधिकार दिया गया हो।

संग्रह आदेश में, "भुगतान का उद्देश्य" क्षेत्र में, कानून (अनुबंध) का एक संदर्भ इसकी संख्या, गोद लेने की तारीख और संबंधित लेख (खंड) का संकेत देते हुए बनाया जाना चाहिए।

पेमेंट आर्डर- यह बैंक को सेवा देने वाले खाते के मालिक (भुगतानकर्ता) का एक आदेश है, जो इस या किसी अन्य बैंक में खोले गए धन के प्राप्तकर्ता के खाते में एक निश्चित राशि हस्तांतरित करने के लिए एक समझौता दस्तावेज द्वारा तैयार किया गया है। भुगतान आदेश बैंक द्वारा कानून द्वारा प्रदान की गई अवधि के भीतर निष्पादित किया जाता है, या बैंक खाता समझौते द्वारा स्थापित अवधि या बैंकिंग अभ्यास में उपयोग की जाने वाली व्यावसायिक प्रथाओं द्वारा निर्धारित किया जाता है।

भुगतान आदेश के आधार पर मनी ट्रांसफर किया जा सकता है:

क) आपूर्ति की गई वस्तुओं, किए गए कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए;

बी) सभी स्तरों और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के बजट के लिए;

ग) क्रेडिट (ऋण, जमा) के पुनर्भुगतान (प्लेसमेंट) और उन पर ब्याज के भुगतान के उद्देश्य से;

डी) कानून या अनुबंध द्वारा प्रदान किए गए अन्य उद्देश्यों के लिए।

प्रतिपक्षों के बीच समझौते की शर्तों के अनुसार, भुगतान आदेश के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है अग्रिम भुगतानसामान, कार्य, सेवाएं याकार्यान्वयन आवधिक भुगतान.

भुगतानकर्ता के खाते में धन की उपलब्धता की परवाह किए बिना भुगतान आदेश बैंक द्वारा स्वीकार किए जाते हैं। भुगतानकर्ता के खाते में धन की अनुपस्थिति या अपर्याप्तता में, और यदि बैंक खाता समझौता खाते में उपलब्ध धन से अधिक निपटान दस्तावेजों के भुगतान की शर्तों को निर्धारित नहीं करता है, तो भुगतान आदेश फाइल कैबिनेट में रखे जाते हैं।

ग्राहक के चालू खाते में पैसे की उपलब्धता की परवाह किए बिना बैंक को भुगतान आदेश स्वीकार किए जाते हैं। बैंक भुगतान आदेश भरने और निष्पादन की शुद्धता की जांच करता है और इसकी प्राप्ति की तारीख पर एक नोट बनाता है। फिर निष्पादन के लिए भुगतान आदेश की स्वीकृति की पुष्टि के रूप में आदेश की अंतिम प्रति ग्राहक को वापस कर दी जाती है।

भुगतानकर्ता के खाते में धन की अनुपस्थिति या अपर्याप्तता के साथ-साथ खाते में उपलब्ध धन से अधिक निपटान दस्तावेजों के भुगतान की शर्तें, भुगतान आदेश फाइल कैबिनेट में ऑफ-बैलेंस अकाउंट नंबर 90902 पर रखे जाते हैं। "निपटान दस्तावेजों का समय पर भुगतान नहीं किया गया"। उसी समय, भुगतान आदेश की सभी प्रतियों के ऊपरी दाएं कोने में सामने की ओर, किसी भी रूप में कार्ड इंडेक्स में इंगित तिथि के साथ रखे जाने के बारे में एक निशान बनाया जाता है। भुगतान आदेश किए जाते हैं क्योंकि धन कानून द्वारा स्थापित क्रम में प्राप्त होता है।

निपटान करने के नियम ऑफ-बैलेंस शीट खाता संख्या 90902 "समय पर निपटान दस्तावेजों का भुगतान नहीं" पर कार्ड फ़ाइल से भुगतान आदेशों के आंशिक भुगतान की अनुमति देते हैं। भुगतान आदेश के आंशिक भुगतान के मामले में, बैंक स्थापित फॉर्म के भुगतान आदेश का उपयोग करता है। आंशिक भुगतान के लिए भुगतान आदेश जारी करते समय, "बैंक चिह्न" क्षेत्र में इसकी सभी प्रतियों में बैंक की मुहर, तारीख, साथ ही बैंक के जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर होंगे। आंशिक भुगतान के लिए भुगतान आदेश की पहली प्रति बैंक के पर्यवेक्षी अधिकारी के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित होती है।

आंशिक रूप से भुगतान किए गए भुगतान आदेश के सामने की ओर, ऊपरी दाएं कोने में, "आंशिक भुगतान" चिह्न बनाया गया है। आंशिक भुगतान प्रविष्टि बैंक के जिम्मेदार निष्पादक द्वारा की जाती है। भुगतान आदेश द्वारा आंशिक भुगतान के मामले में, भुगतान आदेश की पहली प्रति जिसके द्वारा भुगतान किया गया था, बैंक के दस्तावेजों में रखा गया है, भुगतान आदेश की अंतिम प्रति जिसके द्वारा भुगतान किया गया था, बैंक के दस्तावेजों में रखा गया है। बैंक के दिन, भुगतान आदेश की अंतिम प्रति भुगतानकर्ता के व्यक्तिगत खाते से निकालने के लिए अनुलग्नक के रूप में कार्य करती है। भुगतान आदेश के तहत अंतिम आंशिक भुगतान पर, भुगतान आदेश की पहली प्रति, जिसके द्वारा भुगतान किया गया था, साथ में पहले आंशिक रूप से भुगतान किए गए भुगतान आदेश की पहली प्रति, दिन के दस्तावेजों में रखी जाती है। भुगतान आदेश की शेष प्रतियाँ ग्राहक को व्यक्तिगत खाते से उद्धरण के साथ भुगतान आदेश की अंतिम प्रति के साथ-साथ जारी की जाती हैं।

निपटान दस्तावेज़ की सभी प्रतियों पर भुगतान आदेश का भुगतान करते समय, भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट करने की तिथि चिपका दी जाती है (आंशिक भुगतान के मामले में, अंतिम भुगतान की तिथि इंगित की जाती है)।

बैंक को भुगतानकर्ता के आवेदन के बाद अगले कारोबारी दिन की तुलना में बाद में भुगतान आदेश के निष्पादन के बारे में उसके अनुरोध पर भुगतानकर्ता को सूचित करने के लिए बैंक बाध्य है, जब तक कि एक और अवधि प्रदान नहीं की जाती है।

बैंक खाता समझौता। भुगतानकर्ता को सूचित करने की प्रक्रिया बैंक खाता समझौते द्वारा निर्धारित की जाती है।

भुगतान आदेशों के आधार पर निपटान के दस्तावेज़ प्रवाह की योजना को अंजीर में दिखाया गया है। 7.2।

चावल। 7.2। गणना के लिए वर्कफ़्लो योजना का उपयोग करना