rumah memar Penyelesaian dengan perintah pembayaran. Penyelesaian dengan perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran yang paling umum digunakan dalam perputaran properti.

Penyelesaian dengan perintah pembayaran. Penyelesaian dengan perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran yang paling umum digunakan dalam perputaran properti.

14. Perintah pembayaran - instruksi pembayaran, yang menurutnya bank pengirim, atas nama pembayar, mentransfer dana ke bank penerima ke orang yang ditentukan dalam perintah (penerima).

Perintah pembayaran diserahkan kepada bank pengirim dalam jumlah salinan yang ditentukan oleh bank pengirim, tetapi tidak kurang dari dua salinan, kecuali untuk hal-hal yang ditentukan dalam Instruksi ini. Salinan pertama dari perintah pembayaran disertifikasi dengan segel dan tanda tangan pejabat pembayar sesuai dengan tanda tangan dan sampel segel yang diserahkan ke bank.

Dalam kasus transfer bank internal dalam rubel Belarusia melalui sistem penyelesaian yang tidak memungkinkan transfer semua detail yang diperlukan, klien mengirimkan tiga salinan perintah pembayaran ke bank. Salinan ketiga perintah pembayaran setelah eksekusi oleh bank pengirim perintah pembayaran dikirim ke bank penerima untuk diterbitkan kepada penerima.

Jika perlu untuk mengkonfirmasi pelaksanaan perintah pembayaran pembayar oleh bank pengirim (ketika pembayar membayar bea negara dan dalam kasus lain), pembayar menyerahkan salinan tambahan perintah pembayaran ke bank pengirim. Di balik salinan tambahan perintah pembayaran, pembayar membuat catatan transfer dana untuk kepentingan penerima, yang menunjukkan jumlah pembayaran (dengan kata-kata), mata uang pembayaran dan nama penerima. Dalam kasus yang sesuai, entri ini dibuat oleh pembayar dalam bentuk yang ditentukan oleh hukum. Setelah bank pengirim melaksanakan perintah pembayaran, entri ini disertifikasi oleh tanda tangan pelaksana yang bertanggung jawab (menunjukkan tanggal pelaksanaan perintah pembayaran), kepala akuntan atau orang yang berwenang untuk melakukan kontrol tambahan, dan stempel pengirim bank. Salinan perintah pembayaran ini dikeluarkan untuk pembayar.

Perintah pembayaran diajukan ke bank pengirim dalam waktu sepuluh hari kalender sejak tanggal penerbitannya (hari penerbitan tidak diperhitungkan).

Atas dasar perintah pembayaran yang dikirim secara elektronik, bank pengirim membuat di atas kertas salinan perintah pembayaran ini dalam jumlah yang diperlukan untuk memenuhi persyaratan bagian dua sampai empat paragraf 14 dari Instruksi ini dan perjanjian. Pada semua salinan salinan perintah pembayaran di atas kertas, sebelum perincian yang berisi nama, nomor, tanggal dokumen penyelesaian yang dikirimkan dalam bentuk elektronik, dibuat entri berikut: "Salinan".

Perintah pembayaran atau daftar perintah pembayaran di atas kertas disampaikan kepada Bank dalam satu salinan oleh nasabah yang masa kerjanya kurang dari satu tahun, sebagai konfirmasi perintah pembayaran yang dikirimkan secara elektronik.

17. Bank pengirim memiliki hak untuk menerima perintah pembayaran tetap dari klien untuk dieksekusi, yang menurutnya bank pengirim berjanji untuk mentransfer dana pembayar untuk kepentingan penerima dalam jangka waktu tertentu, setelah menerima dana ke bank pembayar. akun atau dalam kasus lain.

Perintah pembayaran permanen dibuat dalam bentuk sewenang-wenang atau dalam bentuk yang dikembangkan oleh bank, yang menunjukkan semua perincian wajib yang diberikan untuk perintah pembayaran dan diserahkan ke bank pengirim dalam satu salinan.

Pembayar memiliki hak untuk membuat entri dalam perintah pembayaran permanen alih-alih perincian "jumlah (dalam angka dan kata)", "nama mata uang transfer" tentang prosedur untuk menentukan jumlah transfer oleh bank; alih-alih nomor dan tanggal dokumen yang menjadi dasar pembayaran, tunjukkan prosedur dan frekuensi pengiriman (penerimaan) mereka ke bank; menyediakan kondisi lain untuk pelaksanaan perintah pembayaran permanen.

Bank berhak meminta pembayar untuk mencantumkan dalam perintah pembayaran tetap instruksi yang jelas mengenai tata cara penentuan jumlah transfer, syarat-syarat pelaksanaan perintah pembayaran tetap, masa berlaku atau indikasi bahwa pembayaran tetap ketertiban bersifat tidak terbatas.

19. Jika pembayar tidak memiliki rekening dalam mata uang transfer atau dana yang cukup dalam mata uang transfer, pembayar berhak memberikan perintah pembayaran kepada bank pengirim untuk transfer dengan konversi (pembelian, penjualan), di mana persyaratan "Jumlah dan mata uang"

22. Bank pengirim tidak menerima perintah pembayaran dari pembayar untuk dilaksanakan dalam hal-hal berikut, jika:

22.1. terdapat koreksi dan penghapusan pada perintah pembayaran;

22.2. detail wajib tidak ditentukan dalam perintah pembayaran;

22.3. tanda tangan dan stempel pembayar pada perintah pembayaran tidak sesuai dengan contoh yang diserahkan ke bank;

22.4. dokumen yang disyaratkan menurut undang-undang tidak diserahkan;

22.5. data perintah pembayaran tidak sesuai dengan data dokumen yang diserahkan ke bank pengirim dalam kasus yang ditentukan oleh hukum;

22.6. pembayar tidak memiliki dasar hukum untuk melakukan transfer kredit, jika kontrol bank pengirim atas legalitas transfer kredit ditetapkan oleh tindakan legislatif Republik Belarus atau tindakan hukum pengaturan Dewan Menteri Republik Belarus, Bank Nasional Republik Belarus;

22.7. tidak mungkin melakukan konversi (pembelian, penjualan) dana sesuai dengan persyaratan undang-undang atau tidak mungkin melakukan konversi (pembelian, penjualan) mata uang sesuai dengan yang ditentukan

23. Bank pengirim berhak menolak untuk menerima perintah pembayaran pembayar untuk pelaksanaan jika tidak ada atau tidak cukup dana pada rekening pembayar untuk pelaksanaan perintah pembayaran ini, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian antara bank dan pembayar.

24. Perintah pembayaran yang tidak diterima untuk dilaksanakan karena alasan yang disebutkan dikembalikan oleh bank pengirim kepada pembayar dengan indikasi di balik salinan pertama alasan pengembaliannya.

27. Penghapusan dana dari rekening pembayar untuk melakukan transfer kredit berdasarkan perintah pembayaran permanen dikeluarkan dengan perintah peringatan. Di bidang "Tujuan pembayaran"

28. Atas dasar perintah pembayaran yang diajukan oleh klien, bank pengirim mengirimkan perintah pembayaran ke bank koresponden.

29. Kecuali ditentukan lain oleh undang-undang atau perjanjian antara klien dan bank pengirim, perintah pembayaran:

diterima pada akhir hari perbankan, diterima untuk dieksekusi paling lambat pada hari perbankan berikutnya;

diterima untuk dieksekusi pada hari perbankan dieksekusi pada hari yang sama.

30. Penghapusan dana dari rekening pembayar untuk melakukan transfer kredit atas perintah pembayaran permanen tidak dilakukan jika tidak ada atau kekurangan dana pada rekening pembayar dan / atau, kecuali transfer yang dilakukan karena kebutuhan mendesak jika ada dalam file kartu ke akun off-balance "Dokumen penyelesaian, tidak dibayar tepat waktu" dokumen penyelesaian yang tidak terpenuhi.

31. Jika ada perjanjian bank dengan klien untuk menerima perintah pembayaran untuk dieksekusi (dengan pengecualian perintah tetap) jika tidak ada (ketidakcukupan) dana pada rekening giro pembayar, perintah pembayaran dalam jumlah yang belum dibayar dikreditkan ke akun off-balance "Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu" dan ditempatkan di lemari arsip untuk akun ini.

Dalam hal pembayaran sebagian, jumlah pesanan yang dikreditkan ke file kartu ditunjukkan di belakang semua salinan pesanan pembayaran. Catatan yang ditentukan disertifikasi oleh tanda tangan pelaksana yang bertanggung jawab.

Untuk pembayaran sebagian pesanan (jika dana tidak mencukupi pada akun saat ini), perintah peringatan dikeluarkan. Di lapangan

Pembayaran dengan perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran yang paling umum digunakan dalam perputaran properti. Dalam beberapa hubungan hukum, penggunaan bentuk pembayaran ini menjadi prioritas. Misalnya, dalam hubungan dengan pemasokan barang, pembeli membayar barang yang dipasok sesuai dengan prosedur dan bentuk pembayaran yang diatur dalam kontrak pemasokan. Jika tata cara dan bentuk penyelesaian tidak ditentukan berdasarkan kesepakatan para pihak, maka penyelesaian dilakukan dengan perintah pembayaran (klausul 1 Pasal 516 KUH Perdata Federasi Rusia).

Perintah pembayaran- ini adalah dokumen pelunasan yang dibuat oleh pembayar dan berisi instruksi kepada bank untuk mentransfer sejumlah uang dari rekeningnya ke rekening penerima.

Klien mengirimkan pesanan ke bank yang melayani mereka dalam dua salinan, dan dalam hal penyelesaian antara klien yang dilayani oleh satu bank - dalam tiga. Jika penyelesaian antar bank tidak menyediakan pertukaran dokumen secara elektronik, maka empat atau lima salinan (untuk penyelesaian dari kota lain) diserahkan. Perintah pembayaran berlaku selama 10 hari sejak tanggal penerbitan.

Diperbolehkan untuk menunjukkan dalam perintah pembayaran tanggal transfer pembayaran. Dalam hal ini, bank tidak akan segera melaksanakan perintah pembayaran, tetapi pada tanggal yang sesuai. Perintah pembayaran akan ditempatkan di Indeks Kartu No. 9 “Dokumen penyelesaian menunggu tanggal transfer pembayaran” (akun 90909).

Penyelesaian menggunakan perintah pembayaran dilakukan sesuai dengan skema berikut:

1 - pembayar mengajukan perintah pembayaran ke bank;

2 - bank pembayar menghapus dana dari rekening pembayar;

3 – bank pembayar mengirimkan perintah pembayaran ke bank penerima;

4 - bank penerima mengkreditkan dana ke rekening penerima;

5 - bank mengeluarkan pernyataan dari rekening pribadi kepada pelanggan mereka.

Kemungkinan penggunaan perintah pembayaran dalam penyelesaian beragam, dapat dikatakan dengan yakin bahwa bentuk penyelesaian yang dipertimbangkan bersifat universal. Dengan menggunakan perintah pembayaran, penyelesaian dilakukan baik untuk transaksi komoditas maupun non-komoditas.

Dalam penyelesaian barang dan jasa, perintah pembayaran digunakan saat melakukan pembayaran untuk barang yang diterima dan layanan yang diberikan; untuk pembayaran dalam urutan uang muka barang dan jasa; untuk melunasi hutang pada transaksi komoditas; saat melakukan pembayaran untuk barang dan jasa melalui keputusan pengadilan dan arbitrase; di sewa untuk tempat; pembayaran untuk transportasi, komunal, perusahaan rumah tangga untuk pemeliharaan dan lain-lain.

Dalam penyelesaian transaksi non-komoditas, perintah pembayaran digunakan untuk melakukan pembayaran anggaran dan dana ekstra-anggaran, membayar kembali pinjaman bank dan bunga pinjaman, menyumbangkan dana ke dana resmi saat mendirikan perusahaan saham gabungan, kemitraan, dll.; akuisisi saham, obligasi, sertifikat deposito, tagihan bank; pembayaran denda, denda, penalti, dll.

Selain itu, keunggulan bentuk pembayaran yang dipertimbangkan antara lain: kemudahan arus dokumen dan teknik perhitungan yang mempercepat perputaran modal kerja, serta kemungkinan pemeriksaan awal kualitas barang. Penyelesaian menggunakan perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran nontunai yang paling umum dalam praktiknya. Saat ini, di Rusia, bagian penyelesaian dengan perintah pembayaran dalam jumlah total pembayaran nontunai lebih dari 93%.

Pemukiman untuk koleksi

Penyelesaian penagihan adalah operasi perbankan di mana bank, atas nama dan atas biaya klien, berdasarkan dokumen penyelesaian, melakukan tindakan untuk menerima pembayaran dari pembayar. Untuk melakukan penyelesaian penagihan, bank berhak melibatkan bank lain (bank pelaksana).

Penyelesaian untuk penagihan dilakukan berdasarkan dokumen-dokumen berikut:

Permintaan pembayaran dengan penerimaan,

Permintaan pembayaran tanpa penerimaan),

pesanan koleksi.

Sebelumnya, permintaan pembayaran pesanan juga digunakan.

Permintaan pembayaran adalah surat pelunasan yang memuat kewajiban penerima dana kepada pembayar untuk membayar sejumlah uang tertentu melalui bank. Persyaratan pembayaran digunakan dalam penyelesaian untuk barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan.

Permintaan pembayaran disampaikan oleh penerima dana kepada pembayar melalui bank yang melayani penerima dana. Mereka dapat disertai dengan pengangkutan barang atau dokumen lain yang mengkonfirmasikan pengiriman (pelepasan) barang (kinerja pekerjaan, penyediaan layanan), atau dikirim langsung ke alamat pembayar, yang menunjukkan tanggal pengiriman dalam perintah pembayaran. Permintaan pembayaran tidak kedaluwarsa.

Pembayar diberikan jangka waktu tertentu (setidaknya 5 hari) untuk menerima permintaan pembayaran. Pada waktu yang ditentukan, dokumen tersebut ada di banknya dalam file Kartu No. 1 "Dokumen penyelesaian menunggu persetujuan untuk pembayaran" (akun 90901). Atas dasar yang ditentukan dalam kontrak utama, pembayar memiliki hak untuk menolak seluruhnya atau sebagian dari penerimaan permintaan pembayaran. Penolakan pembayaran penuh atau sebagian dilakukan dengan pernyataan penolakan penerimaan. Ketika bank pembayar menerima aplikasi ini, semua dokumen dikirim kembali ke penerima tanpa eksekusi.

Prosedur penyelesaian dengan permintaan pembayaran meliputi langkah-langkah berikut:

1 - pengiriman barang oleh penerima dan transfer permintaan pembayaran secara bersamaan ke bank penyedia;

2 - transfer oleh bank penerima ke bank pembayar permintaan pembayaran bersama dengan dokumen pengiriman;

3 - penempatan permintaan pembayaran oleh bank pembayar bersama dengan dokumen pengiriman di lemari arsip No. 1;

4 - transfer permintaan pembayaran ke pembayar;

4a - dalam hal penolakan, pembayar harus mengajukan permohonan penolakan akseptasi ke bank;

5 - berdasarkan dokumen yang diterima dan jika tidak ada penolakan untuk menerima permintaan, bank pembayar mendebit jumlah pembayaran dari rekening pembayar;

7 – transfer oleh bank penerima sejumlah pembayaran ke rekening penerima;

8 - pemberitahuan penerima tentang transfer dana.

Tanpa akseptasi pembayar, penyelesaian dengan klaim pembayaran dilakukan dalam kasus yang ditetapkan oleh undang-undang atau diatur oleh para pihak berdasarkan perjanjian utama, dengan ketentuan bahwa bank pembayar diberikan hak untuk mendebet dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya. Perintah penagihan digunakan dalam kasus di mana prosedur pengumpulan dana yang tidak dapat disangkal ditetapkan oleh undang-undang dan untuk pengumpulan berdasarkan dokumen eksekutif.

Kerugian dari bentuk pembayaran ini adalah ketergantungan penerima dana pada solvabilitas atau persetujuan pembayar untuk melakukan pembayaran. Penyelesaian dengan klaim pembayaran lebih menguntungkan bagi pembayar, karena mewakili beberapa keuntungan baginya: ketika permintaan pembayaran terakhir diterima, kewajiban utama rekanan sebenarnya telah dipenuhi, oleh karena itu, risiko tidak terpenuhinya kontrak adalah diminimalkan, sedangkan bagi penerima dana ada risiko tidak dibayar atau pembayaran tidak dilakukan secara penuh sesuai ketentuan kontrak.

Saat ini, di Rusia, bagian penyelesaian penagihan melalui permintaan pembayaran dan pesanan penagihan tidak melebihi 4%.

Penyelesaian di bawah letter of credit

Surat kredit merupakan kewajiban moneter bersyarat yang diterima oleh bank penerbit atas nama pembayar, untuk melakukan pembayaran demi kepentingan penerima dana setelah penyerahan dokumen terakhir yang sesuai dengan syarat-syarat letter of credit, atau untuk memberi wewenang kepada bank pelaksana untuk melakukan pembayaran seperti itu.

Subjek dari kewajiban letter of credit adalah pembayar, bank penerbit, penerima dana dan, biasanya, bank pelaksana. Letter of credit ditujukan untuk penyelesaian dengan satu penerima dana. Prasyarat (dasar) timbulnya kewajiban letter of credit adalah instruksi pembayar untuk membuka letter of credit, yang dia berikan kepada bank yang melayaninya (issuing bank). Penerima dana dapat menolak untuk menggunakan letter of credit sebelum habis masa berlakunya, jika kemungkinan penolakan tersebut diatur oleh ketentuan letter of credit.

Prosedur penyelesaian berdasarkan letter of credit diatur dalam perjanjian, yang mencerminkan kondisi utama berikut:

Nama bank penerbit;

Nama bank pelaksana;

Nama penerima dana;

Jumlah letter of credit;

Jenis letter of credit;

Daftar lengkap dan deskripsi persis dokumen yang diserahkan oleh penerima dana;

Masa berlaku letter of credit;

Syarat pembayaran (dengan atau tanpa akseptasi).

Eksekusi letter of credit dilakukan oleh bank pelaksana jika penerima dana menunjukkan dokumen yang mengkonfirmasi pemenuhan semua persyaratan letter of credit olehnya. Pelanggaran terhadap setidaknya salah satu syarat letter of credit harus menjadi dasar bagi bank pelaksana untuk menolak mengeksekusi letter of credit (Pasal 870 KUH Perdata Federasi Rusia).

Penutupan letter of credit dilakukan oleh bank pelaksana dengan alasan sebagai berikut: berakhirnya letter of credit; permohonan oleh penerima dana untuk menolak menggunakan letter of credit, jika kemungkinan seperti itu disediakan oleh ketentuan letter of credit, dan pencabutan letter of credit yang dapat dibatalkan oleh pembayar.

Prosedur penggunaan letter of credit meliputi langkah-langkah berikut:

1 - aplikasi untuk letter of credit;

2 - penghapusan dana dari rekening pembayar;

3 - transfer dana ke bank penerima;

4 – membuka rekening letter of credit untuk pembayar;

5 - pemberitahuan penerima tentang pembukaan letter of credit;

6 - pengiriman barang dan penyediaan daftar faktur dengan lampiran dokumen yang ditentukan oleh ketentuan letter of credit;

7 - transfer dana dari rekening letter of credit ke rekening penerima.

Bank dapat membuka berikut ini jenis letter of credit:

Tertutup (disimpan) dan tidak tertutup (dijamin);

dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan (dapat dikonfirmasi);

dapat dibagi dan tidak dapat dibagi;

dengan dan tanpa penerimaan.

Saat membuka letter of credit yang tertutup (disimpan), bank penerbit mentransfer atas biaya dana pembayar atau kredit yang diberikan kepadanya sejumlah letter of credit (cakupan) yang dapat digunakan oleh bank pelaksana untuk seluruh periode surat kredit. Saat membuka letter of credit yang tidak tertutup (dijamin), bank penerbit memberikan hak kepada bank pelaksana untuk menghapus dana dari rekening korespondennya sebesar jumlah letter of credit. Tata cara penghapusan dana dari rekening koresponden bank penerbit berdasarkan letter of credit yang dijamin ditentukan berdasarkan kesepakatan antara bank.

Revocable adalah letter of credit yang dapat diubah atau dibatalkan oleh bank penerbit atas dasar perintah tertulis dari pembayar tanpa persetujuan terlebih dahulu dengan penerima dana dan tanpa kewajiban bank penerbit kepada penerima dana setelah pencabutan letter of credit. Irrevocable adalah letter of credit yang hanya dapat dibatalkan dengan persetujuan penerima dana. Atas permintaan bank penerbit, bank yang ditunjuk dapat mengonfirmasi letter of credit yang tidak dapat dibatalkan (confirmed letter of credit). Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan yang dikonfirmasi oleh bank yang ditunjuk tidak dapat diubah atau dibatalkan tanpa persetujuan dari bank yang ditunjuk.

Untuk letter of credit yang dapat dibagi, pembayaran dapat dilakukan dalam beberapa kali cicilan, untuk yang tidak dapat dibagi jumlahnya hanya dibayarkan secara penuh. Jika ketentuan letter of credit mengatur akseptasi, maka pembayar dapat mengirimkan perwakilan resmi ke lokasi bank pelaksana, yang harus menerima tagihan yang dikeluarkan oleh pemasok. Pada semua salinan daftar akun, dia membuat prasasti penerimaan.

Keuntungan yang tidak diragukan dari bentuk pembayaran yang dipertimbangkan adalah keandalan. Letter of credit sangat diperlukan jika pembeli dan penjual melakukan transaksi satu kali dan memiliki informasi terbatas tentang kondisi keuangan, solvabilitas, dan itikad baik pihak lawan. Berkat letter of credit, penjual tidak bergantung pada solvabilitas pembeli dan kesediaannya untuk membayar, dan segera setelah pengiriman barang, dia dapat menerima uang untuknya. Secara alami, demi kepentingan pemasok (penjual) letter of credit ditutup dan tidak dapat dibatalkan. Sebagai bagian dari bentuk pembayaran letter of credit untuk masing-masing pihak, terdapat jaminan pemenuhan kewajiban - penjual yakin bahwa jumlah yang harus dibayar untuk pengiriman barang telah diterima oleh bank pelaksana ; pembeli membayar barang yang dikirim hanya setelah barang benar-benar dikirim ke alamatnya.

Kerugian dari bentuk pembayaran ini adalah: pengalihan dana dari omzet pembeli, karena ia mencadangkannya untuk membayar tagihan pemasok sebelum barang dikirim. Selain itu, perputaran perdagangan melambat, karena pemasok tidak dapat mengirimkan produk jadi sebelum pemberitahuan pembukaan letter of credit dan menimbulkan biaya tambahan untuk penyimpanannya.

Saat ini, cakupan penerapan bentuk pembayaran letter of credit di Rusia tidak cukup luas, andilnya dalam struktur bentuk pembayaran nontunai relatif kecil, hanya sekitar 2%.

Periksa bentuk pembayaran

Memeriksa- ini adalah jaminan yang berisi perintah tanpa syarat dari penarik cek kepada pembayar (bank) untuk membayar jumlah yang ditentukan di dalamnya kepada pemegang cek.

Ciri khas dari hubungan penyelesaian dengan cek adalah komposisi subjek khusus mereka. Peserta utama dalam hubungan dalam penyelesaian cek adalah laci cek, pemegang cek dan pembayar. Laci adalah orang yang mengeluarkan cek; pemegang cek - orang yang merupakan pemilik cek yang dikeluarkan; pembayar - bank yang melakukan pembayaran terhadap cek yang disajikan. Undang-undang memberikan kemampuan untuk menjadi pembayar cek secara eksklusif untuk organisasi kredit.

Penerbitan cek tidak menghilangkan kewajiban moneter yang dikeluarkannya. Faktanya adalah bahwa cek hanya menggantikan, tetapi tidak menghilangkan kewajiban utang sebelumnya dari penarik, yang tetap berlaku sampai pembayar membayar cek tersebut. Hanya sejak saat itu pemegang cek kehilangan hak untuk menuntut terhadap penarik. Tidak diperbolehkan untuk menarik cek sebelum berakhirnya jangka waktu untuk menyajikannya.

Cek tersebut dibayar oleh pembayar atas beban dana penarik. Penyerahan cek kepada bank yang melayani pemegang cek untuk menerima pembayaran dianggap sebagai penyerahan cek untuk pembayaran. Cek tersebut berlaku selama 10 hari sejak tanggal penerbitan (hingga 70 hari untuk cek internasional).

Pembayar cek berkewajiban untuk memverifikasi keaslian cek dengan segala cara yang tersedia baginya, serta bahwa cek tersebut telah ditunjukkan untuk pembayaran oleh orang yang diberi wewenang olehnya. Tanggung jawab penarik dan pembayar dalam hal pembayaran cek yang dipalsukan, dicuri atau hilang adalah mengganti kerugian yang timbul sebagai akibatnya. Mereka ditugaskan ke pembayar atau laci, tergantung pada kesalahan siapa yang menyebabkannya.

Mempertimbangkan perhitungan menggunakan cek, urutan penerapannya dapat tercermin sebagai berikut:

1 3 5 10

1 - aplikasi untuk pengeluaran cek dengan perintah pembayaran untuk jumlah cek yang dilampirkan;

2 - penghapusan dana dari rekening pembayar dan penyetoran ke rekening giro khusus;

3 - pengeluaran cek;

4 - pertukaran cek untuk barang;

5 - koleksi cek (menerbitkan cek dan daftar cek ke bank);

6 - transfer cek ke bank penerbit;

7 - penghapusan dana dari rekening giro;

8 - transfer dana ke bank penerima;

9 – mengkreditkan dana oleh bank penerima ke rekening penerima;

10 - pemberitahuan penerima tentang penerimaan dana.

Sesuai dengan aturan perbankan di Rusia, dua jenis cek digunakan:

terbatas (dana pembayar disimpan di rekening khusus yang dimaksudkan hanya untuk pembayaran dengan cek);

Dijamin (pembayaran dengan cek dilakukan dari rekening giro pembayar, dan jika mereka tidak ada, dengan mengorbankan cerukan).

Keuntungan yang tidak diragukan lagi dari cek bagi penerima adalah bahwa cek tersebut merupakan bentuk pembayaran yang dijamin. Saat menerima cek, pemegang cek yakin bahwa pembayaran akan dilakukan. Dari sudut pandang pembayar, keuntungan dari cek adalah bahwa pembayaran barang dilakukan pada saat penerimaan. Dengan kata lain, cek cocok untuk pelunasan jika pembayar tidak ingin memberikan uang sebelum menerima barang, dan pemasok tidak ingin mentransfer barang sebelum menerima jaminan pembayaran. Selain itu, saat membayar dengan cek, pemasok dapat sepenuhnya melindungi dirinya dari keraguan tentang waktu penyelesaian dengan pembeli dan percepatan pembayaran. Cek juga nyaman untuk penyelesaian dalam semua kasus di mana penjual awalnya tidak dikenal.

Kerugian dari bentuk pembayaran ini bagi pembayar adalah kebutuhan untuk menyetor dana ke dalam rekening untuk menerima cek, yang menunda peredaran uang dan dapat menyebabkan kesulitan keuangan. Bagi penerima, ada risiko tertentu menerima cek palsu yang tidak akan dibayar oleh bank.

6.3 Fitur penyelesaian antar bank

Saat mempertimbangkan bentuk pembayaran nontunai, pertanyaan tentang bagaimana bank melakukan penyelesaian di antara mereka sendiri atas nama klien (penyelesaian antar bank) dikesampingkan.

Transaksi penyelesaian transfer dana melalui lembaga perkreditan dapat dilakukan dengan menggunakan:

1) rekening koresponden dibuka di Bank Rusia (penyelesaian terpusat);

2) pembukaan rekening koresponden dengan lembaga perkreditan lain (hubungan koresponden langsung);

3) rekening peserta setelmen dibuka dengan setelmen lembaga kredit bukan bank (kliring antar bank);

4) rekening penyelesaian antar kantor yang dibuka dalam satu lembaga kredit (penyelesaian antar kantor).

Bagaimanapun, penyelesaian antar bank dilakukan sesuai dengan undang-undang, peraturan perbankan dan perjanjian rekening bank (rekening koresponden).

Di bawah akun koresponden dipahami sebagai rekening bank, yang mencerminkan penyelesaian yang dilakukan oleh satu bank atas nama dan atas biaya bank lain. Saat membuat perjanjian koresponden, akun untuk penyelesaian, mata uang akun, aturan dan prosedur untuk mentransfer dana, prosedur untuk mengisi ulang akun, dan ketentuan lain untuk melakukan pembayaran ditentukan. Pembayaran pada akun koresponden dilakukan dalam saldo dana di akun, atau melebihi saldo ini dengan mengorbankan kredit yang diperpanjang (cerukan).

Untuk memberi tahu pemilik akun koresponden tentang pelaksanaan operasi penyelesaian, dia dikirim catatan saran(dari bahasa Italia - pemberitahuan). Catatan nasihat dikeluarkan sebagai dokumen khusus atau sebagai salinan dokumen penyelesaian atau akuntansi. Nasihat termasuk atau disertai dengan dokumen penyelesaian yang menjadi dasar transaksi. Transfer dokumen penyelesaian dari bank pengirim pembayaran diperbolehkan baik di atas kertas maupun dalam bentuk elektronik.

Saat mengirimkan informasi di atas kertas, bank pengirim pembayaran adalah perintah pembayaran gabungan, yang dilampirkan salinan dokumen penyelesaian. Bagian integral dari perintah pembayaran terkonsolidasi adalah inventarisasi dokumen penyelesaian terlampir. Saat mentransmisikan informasi melalui saluran komunikasi, bank pengirim pembayaran adalah dokumen penyelesaian elektronik, disertifikasi oleh tanda tangan digital elektronik dan berisi perincian yang diperlukan untuk melakukan operasi pada akun koresponden, serta semua perincian perintah pembayaran pembayar.

Laporan rekening berfungsi sebagai konfirmasi dari bank pelaksana transaksi penyelesaian. Perjanjian hubungan koresponden dapat mengatur arah konfirmasi oleh bank pelaksana pembayaran kepada bank pengirim atas pelaksanaan setiap transaksi penyelesaian.

Jenis penyelesaian antar bank yang paling umum adalah penyelesaian terpusat melalui jaringan penyelesaian Bank Rusia. Jaringan penyelesaian Bank Rusia dipahami sebagai sekumpulan divisi bank yang memiliki neraca independen dan menyediakan penyelesaian dan/atau layanan tunai kepada pelanggan dan melakukan penyelesaian dan/atau transaksi tunai atas nama mereka sendiri.

Jaringan penyelesaian Bank Rusia adalah komponen terpenting dari sistem pembayaran negara, yang dilalui sebagian besar dana. Ini mencakup dua Departemen Operasional Pusat Bank Rusia (OPERA di Bank Sentral Rusia), puluhan kepala pusat penyelesaian kas (GRCC), ratusan pusat penyelesaian kas distrik dan antardistrik (RCC), kantor lapangan Bank Rusia - total lebih dari 1300 unit. Semua organisasi kredit dan ribuan klien lainnya dilayani di sana.

Untuk melakukan penyelesaian melalui jaringan penyelesaian Bank Rusia, lembaga kredit membuka rekening koresponden dengan RCC. Pada saat yang sama, perjanjian akun koresponden dibuat dan dokumen yang diperlukan diserahkan. Sub-akun koresponden dapat dibuka untuk cabang lembaga kredit di lokasinya.

Rekening koresponden bank pada dasarnya menjalankan fungsi yang sama dengan rekening penyelesaian organisasi, tetapi dengan mempertimbangkan kekhususan kegiatan bank. Rekening ini menyimpan dana milik bank, yang melaluinya berbagai operasi dilakukan: penyelesaian dan layanan tunai untuk klien bank; transfer dan pengumpulan dana atas nama klien, penyelesaian bank atas pembayaran wajib; operasi pinjaman dan simpanan antar bank; operasi bisnis bank itu sendiri, dll.

Semua pembayaran dari rekening koresponden bank dilakukan dalam saldo dana di rekening ini pada awal hari kerja. Situasi normal adalah adanya saldo kredit, yang terbentuk sebagai akibat dari kelebihan penerimaan ke akun atas jumlah pembayaran darinya. Bank berkewajiban untuk memastikan penerimaan dana tepat waktu di rekening mereka dalam jumlah yang diperlukan untuk melakukan pembayaran. Jika tidak, saldo debit (saldo negatif) dapat terbentuk di akun koresponden. Intinya, ini berarti RCC telah mengkredit bank sejumlah saldo debit. Oleh karena itu, RCC menghentikan pembayaran lebih lanjut dari rekening koresponden bank, dan mengirimkan semua tanda terima untuk melunasi saldo debit.

Untuk mengidentifikasi peserta dalam jaringan penyelesaian Bank Rusia, sistem kode identifikasi bank (BIC) sembilan digit digunakan. Struktur dari kode-kode ini ditunjukkan pada Tabel 6.3.1.

Tabel 6.3.1 Struktur kode identifikasi bank (BIC)

Penyelesaian terpusat dilakukan terutama melalui sistem pembayaran elektronik. Prosedur untuk melakukan pembayaran elektronik bergantung pada tingkat peralatan teknis peserta penyelesaian, tingkat integrasi mereka ke dalam saluran komunikasi Bank Rusia.

Jika kondisi teknis memungkinkan, maka lembaga kredit, berdasarkan dokumen pembayaran pelanggannya dan untuk operasinya sendiri, menyiapkan dokumen pembayaran elektronik (EPD). Pertukaran EPD antara lembaga kredit dan RCC dilakukan dalam paket yang mencakup satu atau lebih EPD. Setiap paket dilindungi oleh tanda tangan digital elektronik pengirim. Lembaga kredit bertanggung jawab atas isi rincian EPD. Mendebet dana dari rekening pembayar dan mengkreditkan dana ini ke rekening penerima di subdivisi jaringan penyelesaian Bank Rusia dilakukan secara terprogram.

Paket EPD yang disiapkan oleh lembaga kredit ditransfer ke pusat kas dan penyelesaian menggunakan alat perlindungan perangkat lunak dan perangkat keras khusus melalui telekomunikasi atau komunikasi khusus pada media magnetik. Transfer dokumen pembayaran di atas kertas diperbolehkan. Dalam hal ini, EPD dibuat di RCC dengan memasukkan detail dokumen pembayaran yang diterima.

Setelah menerima EPD pada media magnetik di RCC, mereka diperiksa, dan daftar pembayaran elektronik dicetak dalam dua salinan. Salinan pertama dikembalikan ke pengirim bersama dengan media magnetik. Salinan kedua terdaftar di log pendaftaran paket dokumen. Register adalah formulir keluaran yang berisi inventarisasi EPD. Ini digunakan sebagai dokumen hari transaksi. Semua EPD yang diterima dari lembaga kredit ditempatkan dalam arsip elektronik dan disimpan selama jangka waktu yang ditentukan untuk penyimpanan dokumen kertas.

EPD yang telah melewati kontrol detail diperiksa secara terprogram untuk kemungkinan pembayaran dari rekening koresponden bank. Dengan tidak adanya dana di rekening koresponden, EPD tidak diterima untuk dieksekusi, yang diberitahukan ke bank, atau ditempatkan dalam antrian harian pembayaran yang ditangguhkan sampai dana diterima di rekening koresponden.

EPD yang telah melewati kontrol diurutkan berdasarkan wilayah penerima, dan paket EPD dibuat untuk RCC penerima. Transmisi ke penerima RCC dilakukan melalui telekomunikasi sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan. EPD yang ditransfer ditempatkan dalam indeks kartu ke akun yang sesuai untuk pencocokan selanjutnya dengan konfirmasi.

Konfirmasi harus diterima dari RCC penerima selambat-lambatnya pada hari kerja setelah pengiriman. Menurut konfirmasi yang diterima, daftar pembayaran elektronik yang cocok dibentuk. Perintah peringatan dikeluarkan untuk jumlah total EPD yang cocok per hari untuk setiap penerima RCC, berdasarkan jumlah yang dicatat.

Di RCC penerima, paket EPD yang diterima digunakan untuk memeriksa tanda tangan digital elektronik, kontrol struktural dari paket EPD, kontrol logis dari detail EPD, dan paket konfirmasi dibuat untuk pengirim RCC. Bergantung pada hasil kontrol, dana dikreditkan ke akun terkait atau identifikasi segera dan penghapusan penyebab keterlambatan pembayaran.

Berdasarkan EPD yang diterima, salinan kertas dari EPD yang diterima dicetak di RCC penerima atau lembaga kredit (jika EPD akan ditransfer melalui telekomunikasi). Salinan EPD dikeluarkan oleh tanda tangan seorang akuntan dan pengontrol dengan stempel dan stempel kalender dari tanggal dokumen tersebut diposting ke akun pribadi klien.

Seperti yang telah disebutkan, bank dapat melakukan operasi penyelesaian dengan hubungan koresponden langsung(melalui rekening koresponden yang dibuka dengan bank lain). Hubungan bank dalam pelaksanaan operasi penyelesaian tersebut dibangun atas dasar kesepakatan hubungan koresponden. Pihak-pihak dalam hubungan tersebut disebut bank koresponden dan bank koresponden.

Bank Termohon– lembaga kredit (cabang) yang membuka rekening koresponden (NOSTRO) ke yang lain organisasi kredit. Bank koresponden– lembaga kredit (cabang) yang membuka rekening koresponden (LORO) lain lembaga kredit dan melakukan operasi pada akun ini, ditentukan oleh perjanjian.

Ada dua jenis akun koresponden:

1) Akun LORO ("Akun Anda dengan Kami") - akun yang dibuka oleh bank koresponden ke bank responden, melalui mana dana ditransfer dan dikreditkan.

2) Akun NOSTRO (“Akun kami dengan ANDA”) – akun yang dibuka dengan bank responden.

Penghapusan dana dari rekening koresponden LORO dilakukan sesuai dengan instruksi bank responden, dengan pengecualian kasus penghapusan dana dari rekening tanpa perintah pemilik, yang diatur oleh undang-undang atau perjanjian. Perintah bank responden adalah perintah pembayaran yang dibuat oleh bank ini dan menjadi dasar untuk melakukan transaksi pada rekening LORO. Dokumen pelunasan pembayar juga dilampirkan pada perintah pembayaran.

Bank koresponden melakukan transaksi pada akun LORO, asalkan jumlah instruksi bank responden tidak melebihi saldo akun, sifat transaksi sesuai dengan perjanjian, undang-undang dan peraturan Bank Rusia. Dengan demikian, bank tidak berhak untuk mentransfer pajak dan pembayaran wajib lainnya melalui rekening tersebut. Jika perlu, bank koresponden dapat memberikan pinjaman kepada bank responden berdasarkan perjanjian tambahan. Instruksi bank responden, yang tidak dapat dieksekusi pada rekeningnya, harus dikembalikan oleh bank koresponden pada hari penerimaan instruksi ini.

Setelmen antar bank dapat dilakukan tidak hanya dengan menghapus (mengkreditkan) dana ke rekening bank, tetapi juga sebagai hasil kliring.

kliring antar bank adalah sistem penyelesaian nontunai secara teratur berdasarkan saling hapusnya piutang dan kewajiban peserta penyelesaian.

Pemusatan pembayaran dalam kliring dapat secara signifikan mengurangi neraca pembayaran dan jumlah total alat pembayaran yang beredar, serta memperluas cakupan peredaran nontunai. Melalui kliring, penyelesaian disederhanakan, lebih murah dan dipercepat. Pengorganisasian offset antar bank berbeda tergantung pada status peserta dalam offset bersama, struktur organisasi yang melakukan offset, metode pelaksanaan, teknologi offset, dan keadaan lainnya.

Salah satu opsi kliring antar bank adalah penyelesaian antar bank melalui RCI, yang digunakan dalam jaringan penyelesaian Bank Rusia. Bersamaan dengan bentuk kliring ini, penyelesaian organisasi kredit non-bank (RNCO) digunakan dalam penyelesaian antar bank. Tujuan utama pembuatan RNKO adalah untuk mempercepat dan mengoptimalkan penyelesaian antar bank, serta meningkatkan keandalan dan keandalannya.

Organisasi kliring harus memberikan perlindungan data multi-level yang andal dari akses tidak sah, penyalahgunaan, distorsi, dan pemalsuan pada tahap pemrosesan dan penyimpanan. Penerimaan, pengiriman data melalui saluran komunikasi dilakukan dengan menggunakan perangkat keras dan perangkat lunak cryptoprotection, metode enkripsi data.

Salah satu arah pengembangan bank adalah penciptaan jaringan cabang yang dikembangkan. Mengingat cabang bank bukan badan hukum dan lembaga perkreditan induk menyampaikan laporan konsolidasi, maka penyelesaian transaksi cabang memiliki kekhasan tertentu.

Lembaga kredit memiliki hak untuk membuka rekening berikut atas nama cabang untuk melakukan transaksi penyelesaian, memberikannya hak untuk membuang rekening ini dan mencerminkan operasi pada rekening ini di neraca:

Sub-akun koresponden di RCC di lokasinya;

Akun penyelesaian antar cabang di organisasi induk, serta di salah satu cabang lembaga kredit.

Menggunakan akun penyelesaian antar cabang, lembaga kredit dapat melakukan penyelesaian intrabank. Pada akun penyelesaian antar cabang, cabang bank dapat melakukan pembayaran untuk semua operasi yang diizinkan oleh lisensi ke bank induk. Pembukaan dan penutupan rekening-rekening tersebut dilakukan atas perintah kepala bank kepala.

Prosedur untuk melakukan operasi penyelesaian pada akun-akun ini harus memastikan kepatuhan terhadap ketentuan berikut:

Menyusun neraca konsolidasi harian untuk bank;

Setiap cabang (peserta penyelesaian) harus memiliki nomor unik dalam sistem penyelesaian intra bank (nomor ini digunakan saat membuat rekening pribadi untuk penyelesaian antar kantor);

Prosedur untuk mengidentifikasi setiap peserta penyelesaian harus ditetapkan (pertukaran kartu dengan sampel tanda tangan dan stempel, analogi tanda tangan tulisan tangan dalam bentuk kode, kata sandi, tanda tangan elektronik, dll.);

Rekonsiliasi penyelesaian harus dilakukan setiap hari berdasarkan laporan rekening.

Untuk melakukan pembayaran kepada pelanggan, cabang yang mengirimkan pembayaran membuat pesanan dan, bersama dengan salinan dokumen penyelesaian pelanggan (atau salinan elektroniknya), mengirimkannya ke tujuan melalui rute dan metode transfer informasi yang dipilih. Di cabang yang melakukan pembayaran, dana yang diterima dikreditkan ke rekening pelanggan.

6.4 Pelanggaran di bidang pembayaran tanpa uang tunai

Sistem pembayaran tanpa uang tunai selalu menjadi objek yang menarik untuk perambahan kriminal. Hal ini disebabkan oleh kemungkinan para penjahat mencuri sejumlah besar uang, misalnya dengan memasukkan dokumen palsu ke dalam sistem penyelesaian.

Tindak pidana di bidang perputaran pembayaran nontunai dapat dilakukan oleh pegawai bank melalui pembukaan dan penggunaan akun secara ilegal. Tindakan tersebut harus mencakup:

Pembukaan rekening bank ilegal,

Pelanggaran yurisdiksi rekening bank,

Pelanggaran urutan perhitungan,

Keterlambatan yang disengaja dalam pembayaran pelanggan (pelanggaran ketepatan waktu penyelesaian).

Akun dibuka tanpa pendaftaran hukum yang tepat untuk remunerasi karyawan bank. Pada saat yang sama, dokumen-dokumen berikut mungkin hilang atau tidak memenuhi persyaratan: dokumen yang menentukan status nasabah bank (sertifikat pendaftaran negara, dokumen konstituen yang disetujui secara hukum, dll.), sertifikat pendaftaran dengan otoritas pajak, kartu notaris dengan contoh tanda tangan dan cetakan cetakan. Biasanya, ini menunjukkan bahwa perusahaan ini fiktif, terdaftar sebagai nominee atau orang yang tidak ada. Tujuan pembukaan rekening adalah untuk melakukan transaksi ilegal dan menghindari pemenuhan kewajibannya.

Untuk melakukan kejahatan di bidang keuangan dan kredit, penjahat hampir selalu menggunakan struktur komersial yang dibeli secara turnkey atau terdaftar dengan paspor palsu yang dicuri, di alamat hukum fiktif. Sebagian besar perusahaan fiktif tidak menyimpan catatan akuntansi atau melaksanakannya dengan pelanggaran, tanpa menyerahkan neraca dan dokumentasi pelaporan lainnya kepada otoritas pajak, yang analisisnya akan memungkinkan identifikasi dan penghentian kegiatan ilegal secara tepat waktu. Selain itu, seringkali firma palsu dibuat untuk melakukan satu atau dua transaksi kriminal.

Di bawah pelanggaran yurisdiksi rekening bank harus dipahami penggunaan ilegal jenis rekening bank lain (deposito, khusus) sebagai penyelesaian atau pelaksanaan operasi melewati rekening giro (saat mengeluarkan pinjaman). Dengan demikian, badan hukum mendapatkan kesempatan untuk melakukan transaksi terlepas dari klaim ke rekening giro, dengan pelanggaran urutan pembayaran, serta menggunakan rekening tersebut untuk mengakumulasi dana yang bukan milik mereka dengan pengeluaran selanjutnya untuk berbagai transaksi. Pelanggaran semacam itu tidak mungkin terjadi tanpa partisipasi karyawan bank.

Pelanggaran urutan pembayaran dapat terjadi bila dana di rekening giro tidak mencukupi. Dalam situasi seperti itu, undang-undang menetapkan lima antrian untuk pembayaran penyelesaian dan dokumen pembayaran. Prioritas diberikan untuk penyelesaian dengan individu, dengan negara untuk pembayaran wajib dan penyelesaian berdasarkan dokumen eksekutif. Pembayaran yang bersifat komersial harus dilakukan terakhir. Dalam satu antrian, dokumen dibayar sesuai urutan kalender penerimaannya. Ada kemungkinan bahwa suatu situasi dapat muncul ketika pegawai bank menerima dokumen penyelesaian dan pembayaran untuk dieksekusi secara bergantian dengan biaya tertentu. Pada saat yang sama, ada hutang gaji dan penyelesaian dengan anggaran.

Beberapa lembaga pinjaman sengaja menunda pelaksanaan dokumen pembayaran nasabah untuk menggunakan dana ini sebagai sumber kredit dan menerima bunga pinjaman. Perlu diperhatikan bahwa dana dapat ditempatkan di pasar kredit antar bank untuk jangka waktu yang sangat singkat (1, 3, 7 hari). Dalam hal ini, kerugian tidak hanya dapat ditimbulkan pada badan hukum dan perorangan, tetapi juga pada negara. Misalnya, ketika pembayaran wajib pajak ke anggaran ditunda dan dana atau dana ekstra anggaran dikirim ke lembaga anggaran.

Bahaya terbesar di bidang perputaran pembayaran non tunai adalah pencurian dana menggunakan penyelesaian palsu dan dokumen pembayaran. Objek pencurian tidak hanya dana nasabah bank, tetapi juga dana bank itu sendiri, termasuk Bank Sentral Rusia. Ada banyak opsi untuk menggunakan dokumen pembayaran palsu, yang dapat digabungkan ke dalam grup berikut:

Pencurian dana di bawah dokumen palsu klien,

Pencurian dana pada dokumen internal bank palsu,

Pencurian dana di bawah dokumen antar bank palsu.

Pencurian dana di bawah dokumen palsu klien adalah bentuk paling umum dari jenis pelanggaran ini. Dokumen palsu diserahkan ke bank untuk transfer dana dari rekening perusahaan ke rekening perusahaan depan untuk penugasan selanjutnya. Objek pemalsuan dapat berupa:

Wesel,

permintaan pembayaran yang diterima,

Perintah penagihan dan dokumen eksekutif pengadilan dan pengadilan arbitrase,

Cek tunai (dalam kasus pencurian uang tunai dari rekening giro),

Daftar rekening dan dokumen pengiriman (dalam kasus pencurian dana dari rekening surat kredit),

Cek penyelesaian dan daftar cek (dalam kasus pencurian dana dari rekening giro).

Saat menyusun dokumen-dokumen ini, penjahat harus mengetahui detail lengkap perusahaan dan memalsukan tanda tangan pejabat dan stempelnya. Dengan penyebaran sistem "klien bank", ada lebih banyak kasus "peretasan" dan pengenalan dokumen pembayaran elektronik atas nama perusahaan, disertifikasi oleh analog elektronik dari tanda tangannya sendiri.

Pencurian dana di bawah dokumen internal perbankan palsu melibatkan persiapan oleh karyawan bank dan mesin kasir untuk peringatan palsu, pembayaran atau perintah korektif untuk transfer dana dari rekening pelanggan ke rekening perusahaan cangkang untuk alokasi selanjutnya. Tindakan tersebut dapat disertai dengan "peretasan" jaringan komputer bank dan pengenalan dokumen-dokumen ini dalam bentuk elektronik.

Pegawai bank mungkin mengubah rincian perintah pembayaran asli dari klien atau membuat entri akuntansi yang salah dengan sengaja. Dengan demikian, dana klien dialihkan ke akun perusahaan cangkang dan disesuaikan.

Memiliki peningkatan risiko pencurian dana di bawah dokumen antar bank palsu. Ini dijelaskan, pertama, oleh pembayaran antar bank dalam jumlah yang signifikan dan, kedua, oleh fakta bahwa negara yang diwakili oleh Bank Rusia mungkin menjadi pihak yang terpengaruh. Sistem penyelesaian antar bank di Rusia telah mengalami perubahan signifikan dalam beberapa tahun terakhir. Pada berbagai tahap perkembangannya, berbagai dokumen pembayaran bertindak sebagai alat serangan kriminal:

Nota kredit untuk LKM,

Perintah pembayaran konsolidasi bank,

dokumen pembayaran elektronik,

Cek penyelesaian berstempel "Rusia".

Yang paling terkenal adalah penipuan yang melibatkan memo kredit palsu untuk LKM, yang merupakan sarana penyelesaian antar bank melalui sistem penyelesaian Bank Sentral Federasi Rusia. Puncak kejahatan tersebut terjadi pada tahun 1992-1993. Pelaku membuat memo kredit palsu untuk LKM dan perintah pembayaran dari klien, yang melewati mesin kasir bank pembayar, dikirim (melalui kurir, dengan teletype) ke mesin kasir bank penerima. Yang terakhir mengkreditkan uang ke rekening koresponden bank penerima, yang, pada gilirannya, mentransfernya ke rekening klien yang ditunjukkan sebagai penerima. Dokumen-dokumen ini fiktif, karena pembayar tidak ada atau uang belum didebet dari rekeningnya. Akibatnya, RCC, atas nama pengiriman saran, tidak mendebit jumlah yang sesuai dari rekening koresponden bank pembayar. Jadi, ternyata pembayaran itu dilakukan atas biaya dana Bank Sentral Rusia, yang merupakan subdivisi RCC. Intrik ini pada dasarnya mungkin, karena mendebit dana dari rekening koresponden satu bank dan mengkreditkannya ke rekening koresponden bank lain tidak bersamaan dalam ruang dan waktu. Selama tahun 1992 saja, lebih dari 150 catatan nasihat palsu terungkap. Jumlah total dana yang dicuri dengan nasihat palsu pada 1992-1995 setara dengan 5 miliar dolar AS.

Sebagai alat untuk penyelesaian langsung antara bank komersial, perintah pembayaran bank yang terkonsolidasi digunakan. , bertindak sebagai nota kredit. Berdasarkan dokumen tersebut, transaksi dilakukan untuk mengkredit dana ke rekening nasabah sesuai dengan rekening LORO dan NOSTRO bank koresponden. Perintah pembayaran gabungan dari bank juga dapat menjadi objek pemalsuan. Dalam hal ini, kerusakan terjadi pada bank yang menerima dokumen ini untuk dieksekusi.

Belakangan ini, bagian utama penyelesaian antar bank dilakukan dalam bentuk pembayaran elektronik. Alat utama untuk pembayaran tersebut adalah dokumen pembayaran elektronik (EPD), tujuannya mirip dengan memo kredit atau perintah pembayaran gabungan bank. Dengan demikian, prinsip pencurian dana tetap ada, hanya teknik pengenalan palsu yang diubah. Ini membutuhkan akses tidak sah ke jaringan komputer dan pengetahuan tentang prosedur untuk menyusun dokumen.

Di antara dokumen antar bank, kami menyertakan cek penyelesaian bertanda "Rusia". Meskipun dokumen-dokumen ini bukan sarana penyelesaian antar bank, namun dikeluarkan oleh RCC atas nama Bank Sentral Rusia. Cek bertanda "Rusia" mulai diedarkan pada 1 Juli 1992. Mudah untuk mengisi formulir cek dengan data fiktif karena prosedur pembuatan segel yang disederhanakan. Penipu menerima uang untuk cek palsu di bank yang jauh dari penerbit cek yang sebenarnya, yang mempersulit verifikasi keasliannya, terutama dalam konteks peralatan teknis bank domestik yang tidak mencukupi. Sejak November 1992, penerbitan cek menjadi lebih rumit, dan penggunaannya terbatas pada penyelesaian satu tahun. Namun demikian, lebih dari 100 cek palsu dengan jumlah total lebih dari 4 miliar rubel telah diidentifikasi saat ini.

Tahapan utama penipuan dengan dokumen antar bank palsu adalah: pembuatan dokumen palsu, pengiriman / implementasi dokumen ke bank atau mesin kasir, melacak pergerakan dokumen dan, jika perlu, mengkonfirmasikannya, menerima dan mengalokasikan dana. Di semua tahap, sebagai aturan, bantuan kaki tangan di RCC atau bank komersial digunakan. Penerima dana dapat berupa:

Perusahaan fiktif (perusahaan satu hari yang dibuat khusus untuk tujuan ini),

Perusahaan mitra (beroperasi di bawah perjanjian usaha patungan),

Perusahaan yang teliti disesatkan (menerima pembayaran untuk barang yang dikirim).

Uang yang diterima di rekening perusahaan depan ditransfer ke rekening perusahaan lain untuk kemudian dikonversi dan ditransfer ke luar negeri atau dicairkan. Seringkali transfer semacam itu dilakukan tanpa pembenaran yang tepat untuk suap kepada karyawan bank.

Proporsi pelanggaran yang signifikan di bidang perputaran pembayaran nontunai dikaitkan dengan pencurian dana dan barang dalam transaksi imajiner. Transaksi ilusi diselesaikan atas nama perusahaan fiktif dan bertujuan untuk menipu rekanan untuk menyita uang dan inventaris mereka. Transaksi palsu meliputi:

Pencurian uang muka/uang muka (pelaksanaan imajiner),

Pencurian barang saat memalsukan dokumen untuk pembayaran (representasi palsu),

Pencurian uang muka/prepayment dan barang dari berbagai perusahaan secara bersamaan (mediasi imajiner),

Pencurian barang dengan kedok saling ganti rugi (imaginary offset).

Mekanisme implementasi imajiner cukup dikenal. Penjahat membuat perusahaan fiktif dan mengumumkan di media kemungkinan menjual barang dengan harga murah dan dalam waktu singkat, dengan pembayaran di muka. Setelah kesimpulan kontrak dan penerimaan uang di akun, jumlah uang muka / pembayaran di muka diberikan, dan penyerang bersembunyi.

Untuk menerima pembayaran di muka, penampilan peserta yang beroperasi secara legal dalam kegiatan ekonomi, kehormatannya, kepemilikan keuangan yang signifikan dan peluang lain untuk memenuhi kontrak dalam ketidakhadiran mereka yang sebenarnya dibuat. Untuk tujuan ini, data yang terdistorsi dimasukkan ke dalam dokumen konstituen, dokumen (stempel, stempel, kop surat, detail) perusahaan yang runtuh digunakan, laporan keuangan "palsu" dan kesimpulan dari ahli imajiner dan auditor disusun. Apa yang disebut "fasad" sedang dibuat: kantor yang menarik, informasi fiktif tentang transaksi yang sedang berlangsung, jaminan dan jaminan palsu, mitra yang seharusnya dikenal, korespondensi dengan mitra asing, artikel yang dibuat khusus di surat kabar. Jika perlu, ketersediaan barang atau kemungkinan pengirimannya dapat dikonfirmasi dengan: resi gudang palsu untuk penyimpanan barang berharga yang tidak ada, dokumen transportasi dan bea cukai palsu, kontrak pasokan fiktif, demonstrasi barang orang lain.

Representasi imajiner adalah menciptakan kesan pembayaran untuk barang yang dikirim, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan. Penjahat berpura-pura menjadi perwakilan dari perusahaan yang tidak ada (atau sudah ada) dan membuat perjanjian untuk penyediaan barang dengan pembayaran di muka. Untuk menerima barang dari pemasok, ia diberikan: perintah pembayaran untuk pembayaran dengan tanda bank palsu pada penerimaan dan transfer uang, pernyataan bank palsu dari rekening, surat jaminan dan surat kuasa untuk menerima barang inventaris. Kenyataannya, uang untuk barang yang dikeluarkan tidak akan dikreditkan ke rekening pemasok. Alat penipuan ini bisa berupa cek palsu atau cek yang diterbitkan dengan jumlah yang melebihi batas buku cek. Dalam kasus terakhir, bank membayar cek hanya sampai jumlah yang disimpan di rekening giro. Barang-barang yang disesuaikan dengan cara ini dijual, dan dana dialokasikan.

Kombinasi dari dua metode sebelumnya adalah mediasi yang nyata ketika kontrak dibuat secara bersamaan untuk pembelian barang dari satu perusahaan dan untuk penjualannya ke perusahaan lain. Pada saat yang sama, setelah menerima uang muka dari pembeli dan barang dari pemasok, penyelenggara menyembunyikan penipuan. Organisasi offset imajiner adalah untuk menawarkan offset dengan perusahaan kreditur. Barang yang diterima untuk mengimbangi disesuaikan.

Pertanyaan dan tugas untuk pengendalian diri:

1. Tentukan pembayaran tanpa uang tunai.

2. Perluas prinsip keamanan pemukiman.

3. Perluas prinsip prioritas perhitungan.

4. Perluas prinsip persetujuan pembayar dalam perhitungan.

5. Perluas prinsip penyelesaian tepat waktu.

6. Cantumkan pembayaran nontunai di Federasi Rusia.

7. Menentukan dan memberi nama jenis-jenis dokumen penyelesaian.

8. Jelaskan pembayaran dengan perintah pembayaran.

9. Jelaskan perhitungan sebagai persyaratan pembayaran.

10. Jelaskan perhitungan letter of credit.

11. Sebutkan jenis-jenis letter of credit.

12. Jelaskan pembayaran dengan cek.

13. Sebutkan jenis penyelesaian antar bank di Federasi Rusia.

14. Jelaskan setelmen melalui jaringan setelmen Bank Sentral.

15. Jelaskan akun koresponden langsung.

16. Jelaskan tentang kliring antar bank.

17. Menjelaskan setelmen antar cabang intra bank.

KARTU PEMBAYARAN BANK

7.1 Esensi dan jenis kartu pembayaran bank

Pengenalan kartu bank sebagai salah satu alat utama pembayaran non tunai adalah tugas terpenting dari "revolusi teknologi" perbankan. Alat pembayaran ini, yang memiliki banyak keuntungan yang tidak diragukan lagi, memberikan banyak keuntungan bagi pemegang kartu dan lembaga kredit yang terlibat dalam penerbitan dan pemeliharaan mereka. Bagi pemegang kartu, ini adalah kemudahan, kehandalan, kepraktisan, penghematan waktu, tidak perlu membawa uang tunai dalam jumlah besar. Untuk lembaga kredit - meningkatkan daya saing dan prestise, ketersediaan jaminan pembayaran, mengurangi biaya pembuatan, akuntansi dan pemrosesan uang kertas, biaya waktu minimal dan penghematan tenaga manusia. Ini hanyalah daftar kualitas uang plastik yang tidak lengkap yang menyebabkan pengakuan mereka di pasar dunia. Kartu pembayaran adalah elemen kunci dari sistem perbankan elektronik, semakin menggantikan buku cek dan uang kertas tunai.

Istilah umum "kartu pembayaran" mengacu pada berbagai jenis instrumen yang berbeda dalam nama dan rangkaian layanan yang disediakan dengan bantuannya, serta dalam kemampuan teknis dan organisasi yang menerbitkannya. Fitur utama dari kartu pembayaran adalah, terlepas dari tingkat kesempurnaan teknisnya, kartu ini menyimpan kumpulan dan volume informasi tertentu, yang memungkinkannya berfungsi sebagai salah satu cara progresif untuk mengatur pembayaran tanpa uang tunai.

Kartu pembayaran biasanya itu adalah persegi panjang plastik dengan strip magnet khusus atau chip mikro yang menyimpan informasi yang diperlukan untuk membayar barang (pekerjaan, layanan) atau untuk menarik uang tunai dari jumlah yang tersedia di akun khusus.

Saat membeli produk, membayar layanan atau pekerjaan, kartu, bersama dengan cek, ditempatkan oleh penjual di perangkat khusus - terminal tunai (pencetak). Setelah diaktifkan, informasi tentang nama pemegang kartu dan nomor rekening dicetak pada cek, bersama dengan nama dan alamat pedagang. Kemudian, dengan menggunakan perangkat yang sama, penjual menghubungi bank atau perusahaan penerbit kartu tersebut dan mengetahui "solvabilitasnya", yaitu. adanya setoran minimum atau batas kredit gratis di akun.

Selain itu, kartu melewati prosedur otorisasi - ia mendapat izin dari lembaga kredit yang menerbitkan atau mendistribusikannya untuk melakukan transaksi dengan menggunakannya, yang secara bersamaan menghasilkan kewajiban menggunakan dokumen kartu pembayaran. Setelah menerima informasi ini, penjual memutuskan apakah kartu tersebut dapat diterima, mis. digunakan untuk pembayaran. Rincian dan jumlah transaksi dicatat di rekening (bukti pembayaran) dan ditandatangani oleh pembeli.

Penjual, setelah membandingkan tanda tangan pada tanda terima dan kartu dan memastikan bahwa keduanya identik, mengembalikan kartu tersebut kepada pembeli, dan juga mentransfer salinan tanda terima. Perlu dicatat bahwa pemegang kartu juga mengotorisasi transaksi dengan menghubungi terminal POS nomor identifikasi pribadi yang hanya diketahui olehnya. Setelah semua operasi ini selesai, penjual memberikan perintah untuk mendebet jumlah uang yang diperlukan (biaya pembelian, pekerjaan atau layanan) dari akun. Kemudian, penjual mengirimkan tanda terima ke perusahaan atau bank melalui cabang bank dan dengan demikian mengonfirmasi pembayaran yang dilakukan pada saat pembelian melalui komunikasi komputer.

Jika jumlah uang di rekening untuk pelunasan tidak mencukupi, maka pemegang kartu akan diminta untuk menggunakan bentuk pembayaran lain. Jika tidak ada dana sama sekali di akun, kartu akan dimasukkan ke daftar berhenti (daftar nomor yang diblokir yang tidak diterima untuk layanan), operasinya akan ditangguhkan, dan operasi akan dihentikan. Selain itu, kartu yang hilang atau dicuri juga termasuk dalam daftar berhenti, yang mengecualikan kemungkinan penggunaannya yang tidak sah atau berbahaya.

Seperti disebutkan di atas, kartu pembayaran memiliki perbedaan yang signifikan dalam sifat operasi yang dilakukan; sesuai dengan karakteristik teknis; menurut jenis orang yang menerbitkannya dan untuk siapa surat itu dimaksudkan. Pertimbangkan jenis kartu pembayaran sesuai dengan fitur klasifikasi yang paling penting.

Pertama-tama, menurut sifat operasi yang dilakukan, kartu pembayaran bank adalah kredit dan debit.

Kurangnya definisi hukum dari konsep kartu pembayaran, dan kesalahpahaman yang dihasilkan dari istilah ini, menyebabkan fakta bahwa untuk waktu yang lama semua jenis kartu pembayaran disebut kartu kredit di pasar perbankan Rusia. Pada saat yang sama, dalam praktiknya, sebagian besar kartu debit diterbitkan dan didistribusikan. Mari kita lihat lebih dekat perbedaan utama antara kartu kredit dan kartu debit.

Kartu kredit adalah alat pembayaran di mana penerbit mengasumsikan tidak hanya kewajiban untuk mentransfer dana klien ke rekening rekanannya, tetapi juga risiko pembayaran segera untuk barang, pekerjaan, dan layanan pemiliknya dalam batas batas kredit yang ditetapkan oleh dia. Dengan demikian, kartu kredit memungkinkan pemiliknya, saat melakukan pembelian apa pun, untuk menunda pembayarannya dengan mendapatkan pinjaman (kredit) dari bank.

Batas kredit ditentukan oleh bank penerbit untuk setiap pemegang kartu di rekening pinjamannya. Akun ini benar-benar independen dari akun klien saat ini (penyelesaian, deposit) di bank. Biasanya, sebelum membuka rekening pinjaman, bank atau perusahaan kartu terkait memeriksa situasi keuangan pemegang kartu di masa depan, serta rincian transaksi kredit klien sebelumnya ("riwayat kredit"). Berdasarkan data ini, penerbit menentukan saldo dana klien di rekening pinjaman, serta jumlah kemungkinan penerimaan dan penghapusan.

Perlu dicatat bahwa penerbit, sebagai suatu peraturan, menetapkan ketentuan khusus di mana klien berkewajiban untuk membayar kembali pinjaman bank. Dalam hal terjadi keterlambatan pembayaran, bank berhak membebankan bunga yang telah disepakati sebelumnya dengan nasabah untuk setiap hari keterlambatan. Untuk tujuan ini, bank cukup sering membentuk simpanan asuransi khusus, yang dananya dapat digunakan baik untuk menghapus hutang ke bank maupun untuk memungut klaim yang menguntungkan calon kreditur klien.

Kartu debit dimaksudkan untuk pembayaran segera atas barang, pekerjaan dan jasa dengan mendebit langsung dana dari rekening giro pemegang kartu ke rekening krediturnya dalam jumlah yang tersedia di sana. Dengan demikian, pembayaran dengan kartu debit dilakukan dengan transfer langsung dari dana yang didebit dari rekening pemiliknya, dan bukan dengan memperoleh pinjaman dari bank.

Jika dana tidak mencukupi, penyelesaian oleh bank tidak akan dilakukan, kecuali jika bank telah memberikan hak kepada klien untuk cerukan. Dalam kasus terakhir, kartu pembayaran akan bersifat campuran, menggabungkan fitur kartu debit dan kartu kredit. Jumlah pinjaman bank dapat bergantung pada berbagai keadaan, misalnya, pada jumlah saldo permanen pada rekening kartu dan keteraturan pengisiannya.

Dari segi kemampuan teknis, kartu plastik dapat diklasifikasikan menjadi magnetik dan mikroprosesor.

kartu magnetik hanyalah cerminan dari rekening bank pemilik: indikator magnetiknya hanya berisi informasi tentang nama pemilik dan nomor rekening banknya. Oleh karena itu, saat melakukan pembayaran menggunakan kartu ini, setiap kali perlu menghubungi komputer pusat untuk mendapatkan informasi tentang ketersediaan jumlah uang yang diperlukan untuk membayar barang (pekerjaan, layanan) di akun (mode online).

kartu mikroprosesor(kartu pintar) memberikan lebih banyak peluang untuk memanipulasi uang di akun. Faktanya adalah kartu semacam itu berisi mikroprosesor (chip) - kotak kecil atau oval di sisi depan, yang memorinya berisi semua informasi tentang rekening bank pemiliknya: jumlah uang di rekening, maksimum jumlah yang dapat ditarik dari rekening pada suatu waktu, tentang transaksi yang dilakukan pada siang hari. Semua ini karena mikroprosesor, keunggulan utamanya adalah kemampuannya yang tinggi untuk menyimpan dan menggunakan informasi dalam jumlah besar dengan andal dengan memori konstan. Kartu mikroprosesor dapat bekerja dalam mode off-line, yang tidak perlu menghubungi bank atau perusahaan tempat rekening pemegang kartu dibuka dalam setiap kasus yang diperlukan.

Dengan demikian, kartu mikroprosesor adalah alat pembayaran yang jauh lebih canggih daripada kartu magnetik. Karena karakteristik teknisnya, kartu pintar tidak hanya lebih andal terlindungi dari pemalsuan, tetapi juga menyediakan lebih banyak pilihan untuk mengoperasikan akun: selain menerima uang melalui ATM, pemiliknya dapat mentransfer dana dari akun kartu ke rekening deposito atau yang lain, bagaimanapun, di dalam bank yang menerbitkan kartu tersebut.

Di antara ketidaknyamanan yang muncul saat menggunakan kartu mikroprosesor, dapat dikaitkan, pertama, kurangnya sistem terpadu untuk servis kartu ini, dan kedua, tingginya biaya pembuatan mikroprosesor. Oleh karena itu, meskipun tingkat perlindungannya tinggi terhadap pemalsuan dan akses tidak sah ke rekening pemegang kartu, biaya bank untuk pengenalan kartu dengan memori pada sirkuit mikro terlalu tinggi, yang agak membatasi distribusinya.

Menurut jenis entitas yang dimaksudkan untuk kartu pembayaran, biasanya mengalokasikan kartu pribadi dan perusahaan. Pemilik kartu pembayaran dapat berupa individu yang memiliki akun pribadi di bank penerbit, dan badan hukum tempat akun perusahaan dibuka.

Paling umum kartu pribadi, dikeluarkan untuk individu. Sebagian besar mengacu pada "kartu gaji" - kartu debit yang dirancang untuk mentransfer gaji. Banyak organisasi, termasuk anggaran, telah beralih ke sistem penggajian dengan transfer dana nontunai ke rekening kartu karyawan mereka. Fitur kartu semacam itu di Rusia adalah saldo rendah pada rekening kartu, karena pelanggan lebih suka menarik uang tunai dengan cepat dari ATM daripada menggunakannya untuk penyelesaian di organisasi perdagangan.

Kartu perusahaan dikeluarkan untuk badan hukum dan dimaksudkan untuk mengelola akun badan hukum. Ini dikeluarkan oleh bank penerbit atau organisasi distribusi kepada karyawan perorangan perusahaan yang berwenang untuk menggunakan dananya, dan oleh karena itu pada kartu pembayaran perusahaan, selain nama perusahaan, nama pengguna dicap, sehingga hanya satu orang dapat menggunakannya, yang, ketika membayar barang, pekerjaan atau jasa, harus mengkonfirmasi kepribadian Anda. Perusahaan dapat membuka kartu untuk beberapa karyawannya, dan tidak ada batasan jumlah kartu yang dibuka dalam satu perusahaan.

Membeli kartu perusahaan memiliki keuntungan. Pertama-tama, ini adalah peluang yang lebih luas untuk mengoperasikan akun. Selain biaya perjalanan, dengan menggunakan kartu semacam itu, Anda dapat membayar biaya keramahtamahan, layanan penerjemahan, menerima diskon besar di organisasi layanan, dan terkadang bahkan membayar kontrak. Selain itu, batas penerimaan uang tunai dari rekening kartu di kartu perusahaan jauh lebih tinggi daripada di kartu pribadi.

Tanggung jawab atas penggunaan kartu perusahaan yang tidak tepat kepada bank terletak pada pemilik badan hukum, dan pengguna individu, pada gilirannya, bertanggung jawab kepada organisasinya untuk semua biaya yang dikeluarkan pada kartu perusahaan.

7.2 Penerbitan, perolehan dan distribusi kartu pembayaran bank

Sejarah dunia kartu pembayaran telah berlangsung selama beberapa dekade. Di Rusia, kartu pembayaran pertama dikeluarkan pada tahun 1989, tetapi menjadi sangat masif sepuluh tahun kemudian. Selama periode waktu ini, dokumen peraturan Bank Sentral pertama yang terkait dengan kartu bank muncul.

Informasi serupa.

Perintah pembayaran adalah perintah dari suatu perusahaan ke bank yang melayani untuk mentransfer sejumlah uang dari rekeningnya. Pembayar mengajukan pesanan ke bank pada formulir formulir yang ditetapkan. Perintah pembayaran berlaku selama sepuluh hari sejak tanggal penerbitan, tidak termasuk hari penerbitan. Dengan pengiriman yang seragam dan konstan antara pemasok dan pembeli, penyelesaian di antara mereka dapat dilakukan dalam urutan pembayaran yang direncanakan berdasarkan kesepakatan dengan menggunakan perintah pembayaran dalam perhitungan.

Transfer uang dapat dilakukan dengan perintah pembayaran:

· untuk barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan;

· ke anggaran semua tingkatan dan dana ekstra-anggaran;

· untuk tujuan pembayaran kembali (penempatan) kredit (pinjaman), deposito dan pembayaran bunganya;

· atas perintah individu atau untuk kepentingan individu (termasuk tanpa membuka rekening);

· untuk tujuan lain yang ditentukan oleh undang-undang atau kontrak.

Saat menerima pesanan pembayaran, operator bank memeriksa kebenaran pengisian dan pendaftarannya. Pada semua salinan pesanan pembayaran yang diterima untuk dieksekusi (kecuali yang terakhir) di bidang "Diterima oleh bank pembayaran". ia mencatat tanggal penerimaan perintah pembayaran oleh bank. Salinan terakhir dari perintah pembayaran dikembalikan ke pembayar sebagai konfirmasi penerimaan perintah pembayaran untuk dieksekusi. Di dalamnya, di kolom "Tanda bank", dibubuhkan cap bank, tanggal penerimaan dan tanda tangan pelaksana yang bertanggung jawab.

Saat menggunakan sistem penyelesaian elektronik, serta sistem bank klien, salinan elektronik dari perintah pembayaran dikirimkan. Untuk transmisinya, berbagai saluran komunikasi dapat digunakan, dan salinan elektronik disertifikasi dengan tanda tangan analog. Jika perlu, dokumen dicetak di atas kertas dari salinan elektronik dan bidang yang diperlukan dibuat di dalamnya.

Bank harus menerima perintah pembayaran terlepas dari ketersediaan dana di rekening pembayar. Jika ada kekurangan dana di rekening pembayar, dan juga jika perjanjian rekening bank tidak mengatur cerukan untuk membayar dokumen penyelesaian melebihi dana yang tersedia di rekening, perintah pembayaran ditempatkan di lemari arsip. Ini adalah indeks kartu untuk akun tidak seimbang No. 90902 “Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu”. Semua salinan perintah pembayaran yang ditempatkan dalam indeks kartu harus ditandai dalam bentuk apa pun tentang penempatan dalam indeks kartu dengan tanggal yang tertera. Dokumen-dokumen dalam berkas ini dibayar begitu dana diterima sesuai dengan urutan yang ditetapkan dalam Pasal 855 KUH Perdata.

Pembayaran sebagian perintah pembayaran dari file kartu pada akun tidak seimbang No.90902 diperbolehkan. Dalam hal ini, bank menggunakan formulir perintah pembayaran No. 0401066. Bentuk ini mirip dengan bentuk perintah pembayaran dan prosedurnya untuk pengisiannya sesuai dengan tata cara umum pengisian formulir dokumen pelunasan.

Skema pembayaran dengan perintah pembayaran dan transaksi yang digunakan dalam kasus ini ditunjukkan pada gambar. 5.11. Berikut adalah opsi perhitungan menggunakan akun koresponden yang dibuka dengan divisi Bank Rusia. Untuk kemudahan pertimbangan, kasus dipilih ketika rekening koresponden bank umum dibuka dalam satu RCC. Skema yang lebih kompleks untuk melewati pembayaran melalui sistem pembayaran Bank Rusia telah dibahas di atas.

Beras. 5. 1 1. Skema pembayaran dengan perintah pembayaran saat menggunakan rekening koresponden di pusat penyelesaian tunai:

1 - pembeli mengirimkan perintah pembayaran ke bank dalam dua salinan dan menerima kembali salinan kedua sebagai tanda terima bank atau mengirimkan versi elektronik melalui sistem bank klien;

2 - bank pembeli, berdasarkan salinan pertama dari perintah pembayaran atau versi elektronik yang ditandatangani dengan tanda tangan analog, mendebit dana dari rekening giro pembeli;

3 - bank pembeli mengirimkan register dan versi elektronik dari perintah pembayaran ke RCC;

4 - RCC menyusun transaksi antar rekening koresponden bank komersial;

5 - RCC mengirimkan versi elektronik dari perintah pembayaran ke bank penjual;

6 - bank penjual, menggunakan versi elektronik dari perintah pembayaran, mengkreditkan dana ke rekening penyelesaian penjual;

7 - RCC mengirimkan pernyataan dari rekening koresponden ke bank komersial;

8 - bank mengeluarkan pernyataan pelanggan mereka dari rekening giro;

30101 - rekening koresponden lembaga kredit di Bank Rusia

30102 - rekening koresponden lembaga kredit di Bank Rusia

Rekening koresponden No. 30101 dan No. 30102 yang ditunjukkan pada diagram memiliki nama yang mirip "Rekening koresponden lembaga kredit dengan Bank Rusia", tetapi yang pertama pasif dan dibuka di neraca Bank Rusia, dan yang kedua aktif dan dibuka di neraca bank umum. Dalam diagram, akun kiri di RCC sesuai dengan rekening bank pembeli, dan akun kanan dengan rekening bank penjual.

Perintah pembayaran yang dikeluarkan untuk melakukan pembayaran yang ditunjukkan pada diagram mungkin terlihat serupa dengan yang ditunjukkan pada Gambar 5.12. Berbeda dengan skema, ini menyajikan jumlah lengkap akun pribadi untuk akun penyelesaian dan akun koresponden. Adapun rekening koresponden, urutan pembayaran menunjukkan rekening koresponden di neraca Bank Rusia.

Di kolom "BIC" untuk bank pembayar dan bank penerima, kode identifikasi bank mereka ditunjukkan.

Struktur BIC adalah sebagai berikut:

digit 1, 2 - kode Rusia;

digit 3, 4 - kode wilayah Federasi Rusia (republik, teritori, wilayah);

digit 5, 6 - dua karakter terakhir dari nomor bersyarat institusi Bank Rusia;

angka 7, 8, 9 - penunjukan lembaga, divisi Bank Rusia dan lembaga kredit.

Tiga digit terakhir mengambil nilai-nilai berikut:

000 - untuk pusat penyelesaian kas distrik dan antar distrik;

001 - untuk pusat penyelesaian kas kepala;

002 - untuk institusi dan divisi lain dari Bank Rusia.

Untuk menunjuk lembaga kredit, ketiga kategori ini mengambil nilai dari 201 hingga 999.

Gbr.5. 12. Contoh pengisian perintah pembayaran dengan menggunakan rekening koresponden yang dibuka oleh bank umum dengan RCC

Jika, saat menghitung dengan perintah pembayaran, bukan sistem pembayaran Bank Rusia yang digunakan, tetapi sistem pembayaran swasta dengan hubungan koresponden langsung antara bank komersial, maka skema penyelesaian akan terlihat seperti yang ditunjukkan pada Gambar. 5.13.

Beras. 5. 1 3. Skema penyelesaian dengan perintah pembayaran saat menggunakan hubungan koresponden langsung:

1 - pembeli mengirimkan perintah pembayaran ke bank dalam empat salinan dan menerima kembali salinan keempat sebagai tanda terima bank;

2 - bank pembeli, berdasarkan salinan pertama perintah pembayaran, mendebet dana dari rekening giro pembeli;

3 - bank pembeli mengirimkan dua salinan perintah pembayaran ke bank penjual;

4 - bank penjual, menggunakan salinan kedua dari perintah pembayaran, mengkreditkan dana ke rekening penyelesaian penjual;

5 - bank penjual mengeluarkan ekstrak dari rekening koresponden ke bank pembeli;

6 - bank mengeluarkan pernyataan pelanggan mereka dari rekening giro;

c h e t a bu x g al t e r c o g o g u t a t :

30109 - akun koresponden organisasi kredit koresponden

30110 - rekening koresponden dengan lembaga kredit koresponden

40702 - perusahaan dan organisasi komersial

Untuk perubahan, diagram menunjukkan opsi ketika perhitungan dilakukan dengan perintah pembayaran yang disiapkan di atas kertas. Urutan pembayaran yang sesuai dengan opsi ini akan mengambil bentuk yang ditunjukkan pada Gambar. 5.14. Perlu diperhatikan bahwa dalam praktiknya, sebagai aturan, penyelesaian semacam itu dilakukan secara elektronik, dan kemudian pertukaran perintah pembayaran secara elektronik akan dilakukan serupa dengan skema penyelesaian sebelumnya melalui RCC.

Beras. 5.14. Contoh pengisian perintah pembayaran dengan menggunakan hubungan koresponden langsung antar bank umum

Perbedaan dari urutan pembayaran sebelumnya adalah di kolom "Jenis pembayaran" tertulis "melalui Surat", di kolom "Pembayar" ditunjukkan rekening giro dan bank pembayar, dan di kolom "Nomor Rekening". " di seberang bidang "Pembayar", rekening koresponden bank pembayar ditunjukkan di bank koresponden. Dalam hal ini, bank penerima bertindak sebagai bank penyelesaian. Karena rekening giro penerima terletak di bank penyelesaian ini, data di bidang bank pembayar dan bank penerima adalah sama.

Bank Rusia dengan Keputusan No. 2360-U tanggal 11 Desember 2009 "Tentang prosedur untuk menyusun dan menerapkan perintah bank" memperkenalkan dokumen penyelesaian baru - perintah bank. Ini dapat digunakan ketika lembaga kredit melakukan operasi penyelesaian pada rekening bank, rekening simpanan (setoran) pelanggan dibuka dengan lembaga kredit ini, dalam kasus di mana pembayar atau penerima adalah lembaga kredit itu sendiri. Dokumen tersebut dibuat oleh lembaga kredit di atas kertas atau dalam bentuk elektronik sesuai dengan Formulir No. 0401067. Pesanan bank dilampirkan pada kutipan dari akun pribadi klien, yang mencerminkan operasi yang dilakukan di akun pribadinya.

Perintah pembayaran adalah perintah tertulis dari pemegang rekening kepada bank untuk mentransfer sejumlah uang dari rekeningnya (penyelesaian, giro, anggaran, pinjaman) ke rekening perusahaan lain penerima dana di satu kota atau bukan yang sama atau yang lain -bank penduduk.

Kemungkinan menggunakan perintah pembayaran dalam penyelesaian beragam. Dengan bantuan mereka, penyelesaian dilakukan dalam perekonomian baik untuk transaksi komoditas maupun non-komoditas. Dalam hal ini, semua pembayaran non-komoditas dilakukan secara eksklusif melalui perintah pembayaran.

Saat melakukan pembayaran untuk barang dan jasa, perintah pembayaran digunakan dalam kasus berikut:
- untuk barang yang diterima dan layanan yang diberikan, mengacu pada urutan nomor dan tanggal dokumen pengiriman yang mengkonfirmasikan penerimaan barang atau layanan oleh pembayar;
- untuk pembayaran dalam urutan pembayaran di muka dan layanan (asalkan instruksi mengacu pada nomor kontrak, perjanjian, kontrak, yang mengatur pembayaran di muka);
- untuk melunasi hutang dagang atas transaksi komoditas;
- saat membayar barang dan jasa melalui keputusan pengadilan dan arbitrase;
- saat menyewa tempat;
- pembayaran untuk transportasi, komunal, perusahaan rumah tangga untuk pemeliharaan, dll.

Dalam penyelesaian untuk transaksi non-komoditas, perintah pembayaran digunakan untuk:
- pembayaran ke anggaran;
- pelunasan pinjaman bank dan bunga pinjaman;
- transfer dana ke badan asuransi negara dan sosial;
- kontribusi dana ke dana hukum saat mendirikan perusahaan saham gabungan, kemitraan, dll.;
- akuisisi saham, obligasi, sertifikat deposito, tagihan bank;
- pembayaran denda, denda, penalti, dll.

Untuk melakukan pembayaran, pinjaman bank dapat digunakan jika lembaga ekonomi berhak menerimanya.

Pesanan berlaku selama 10 hari sejak tanggal penerbitannya (hari penerbitan tidak diperhitungkan).

Dengan pengiriman barang dan penyediaan layanan yang konstan dan seragam, pembeli dapat menyelesaikan dengan pemasok melalui perintah pembayaran sesuai urutan pembayaran yang direncanakan. Dalam hal ini, pembayaran dilakukan bukan untuk setiap pengiriman atau layanan individu, tetapi dengan mentransfer dana secara berkala dari rekening pembeli ke rekening pemasok pada waktu tertentu dan dalam jumlah tertentu berdasarkan rencana pengeluaran barang dan jasa untuk bulan mendatang, kuartal. Dengan cara ini, penyelesaian dapat dilakukan antara organisasi perdagangan, pemasoknya, antara pembangkit listrik dan perusahaan manufaktur untuk batu bara, gas, listrik, logam, dll.

Penyelesaian dengan perintah pembayaran memiliki sejumlah keunggulan dibandingkan dengan bentuk pembayaran lainnya: arus dokumen yang relatif sederhana dan cepat, arus kas yang lebih cepat, kemampuan untuk memeriksa terlebih dahulu kualitas barang atau jasa yang dibayar, kemampuan untuk menggunakan bentuk pembayaran ini untuk pembayaran non-komoditas. Tetapi pada saat yang sama, mungkin ada risiko transfer dana yang tidak tepat waktu oleh bank penyedia ke rekening rekanan yang dilayani di bank lain (dengan kekurangan dana di rekening koresponden bank pembayar). Pemasok (penerima dana) menanggung risiko yang ditentukan dan risiko penerbitan perintah pembayaran yang tidak tepat waktu oleh pembayar.

Pemukiman untuk koleksi dilakukan atas dasar:

1. klaim pembayaran, yang pembayarannya dapat dilakukan:

a) atas perintah pembayar (dengan akseptasi) atau

b) tanpa perintahnya (tanpa akseptasi)

2. perintah penagihan, pembayaran yang dilakukan tanpa perintah pembayar (dengan cara yang tidak dapat disangkal).

Klaim pembayaran dan perintah penagihan diajukan oleh penerima dana (penagih) ke rekening pembayar melalui bank yang melayani penerima dana (penagih).

Permintaan pembayaran merupakan persyaratan pemasok kepada pembeli untuk membayar, berdasarkan dokumen pengiriman dan komoditas yang dilampirkan padanya, biaya produk yang dikirim berdasarkan kontrak, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan.

Permintaan pembayaran dikeluarkan oleh pemasok berdasarkan pengiriman produk yang sebenarnya atau penyediaan layanan dalam bentuk standar dalam tiga salinan dan, bersama dengan dokumen pengiriman, dikirim ke bank penyedia untuk diambil. Koleksi- ini adalah operasi perbankan di mana bank, atas nama kliennya, menerima dana dari organisasi dan perusahaan lain berdasarkan dokumen komoditas, penyelesaian dan moneter.

Karena inisiatif penyelesaian dengan permintaan pembayaran berasal dari pemasok, hal ini menghilangkan risiko keterlambatan penerbitan dokumen pembayaran, tetapi pembayaran untuk dokumen tersebut hanya dapat dilakukan dengan persetujuan (penerimaan) pembeli. Untuk tujuan ini, permintaan pembayaran yang diterima oleh bank pembeli dicatat dalam jurnal khusus dan salinan terakhir dari permintaan pembayaran ditransfer oleh bank langsung ke pembayar untuk akseptasi.

Praktik perbankan domestik mengenal berbagai bentuk penerimaan: positif dan negatif, awal dan selanjutnya, penuh dan sebagian.

penerimaan positif- bentuk penerimaan, di mana pembayar berkewajiban, untuk setiap dokumen penyelesaian yang berisi permintaan pembayaran pemasok, untuk menyatakan secara tertulis persetujuannya untuk pembayaran atau penolakan untuk menerima.

Penerimaan negatif- bentuk akseptasi, di mana pembayar memberi tahu bank secara tertulis hanya tentang penolakan akseptasi. Penolakan yang tidak diumumkan dalam waktu yang disepakati dianggap oleh bank sebagai persetujuan pembayar untuk pembayaran (penerimaan diam-diam).

Penerimaan sebelumnya berarti pembayar memberikan persetujuannya untuk membayar permintaan pemasok sebelum uang didebet dari rekeningnya.

Penerimaan selanjutnya menyediakan pembayaran segera atas dokumen pelunasan sebagaimana diterima oleh bank selama hari perbankan. Jika pembayar menolak akseptasi dalam jangka waktu yang ditentukan untuk ini, bank harus mengembalikan dana yang ditransfer ke rekening pembayar.

Hingga tahun 1991, di negara kita, bentuk penerimaan utama adalah penerimaan negatif yang bersifat pendahuluan.

Peraturan saat ini "Tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia" (No. 2-P tanggal 12 April 2001) mengatur penggunaan permintaan pembayaran dalam penyelesaian bentuk positif dari penerimaan , yang selalu ada karakter awal.

Jangka waktu penerimaan permintaan pembayaran ditentukan oleh para pihak berdasarkan perjanjian utama, tetapi tidak kurang dari lima hari kerja. Dalam hal ini, hari penerimaan dokumen pelunasan oleh bank tidak diperhitungkan.

Penolakan yang dinyatakan oleh pembayar bisa penuh atau sebagian dan harus dimotivasi.

Motif tradisional penolakan penerimaan adalah: barang tidak dipesan; akun non-komoditas; tidak ada harga yang disepakati; pengiriman ke alamat yang salah, serta motif lain terkait pelanggaran kewajiban kontraktual oleh pemasok.

Sebagai aturan, motif penolakan penerimaan harus didukung oleh referensi ke klausul kontrak yang relevan antara pemasok dan pembeli.

Penerimaan permintaan pembayaran atau penolakan penerimaan (penuh atau sebagian) dibuat dengan dokumen khusus tentang penerimaan, penolakan penerimaan dalam bentuk khusus. Saat menerima permintaan pembayaran, dokumen dibuat dalam dua salinan, yang pertama dikeluarkan dengan tanda tangan pejabat yang berhak menandatangani dokumen penyelesaian, dan cap segel pembayar. Dalam hal penolakan penuh atau sebagian untuk menerima permintaan pembayaran, dokumen dibuat dalam rangkap tiga. Salinan pertama dan kedua - dibuat dengan tanda tangan pejabat yang berhak menandatangani dokumen penyelesaian, dan cap stempel pembayar.

Dalam hal tidak diterimanya dokumen akseptasi dalam jangka waktu yang ditetapkan, penolakan akseptasi, permintaan pembayaran dikembalikan ke bank penerbit pada hari kerja berikutnya setelah berakhirnya jangka waktu akseptasi, yang ditunjukkan di sisi sebaliknya dari yang pertama salinan permintaan pembayaran alasan pengembalian: "Persetujuan penerimaan tidak diterima".

Pendebetan langsung dana dari rekening pembayar dapat dilakukan berdasarkan:

Legislasi. Dalam hal ini, di bidang "Ketentuan pembayaran", penerima dana meletakkan "tanpa penerimaan" dan mengacu pada undang-undang (menunjukkan nomornya, tanggal adopsi dan pasal yang relevan), atas dasar mana debit dilakukan.

Perjanjian. Dalam hal ini, di bidang "Syarat pembayaran", penerima dana meletakkan "tanpa penerimaan" dan membuat referensi ke kontrak (menunjukkan nomornya, tanggal penerimaan dan klausul yang sesuai), atas dasar yang langsung dilakukan pendebetan.

Ketika menerima permintaan pembayaran untuk pendebitan langsung dana, pelaksana yang bertanggung jawab dari bank pelaksana wajib memeriksa apakah ada referensi ke undang-undang (kontrak utama) yang memberikan hak kepada penerima dana untuk prosedur penyelesaian yang ditentukan. Jika tidak ada indikasi "tanpa akseptasi", permintaan pembayaran tunduk pada pembayaran oleh pembayar dalam urutan akseptasi awal dengan jangka waktu akseptasi lima hari kerja.

Penyelesaian dengan permintaan pembayaran dapat dinilai menjanjikan, karena memenuhi kepentingan keuangan dan ekonomi pemasok dan pembeli dan memperkuat hubungan kontraktual dalam ekonomi: penerbitan dokumen penyelesaian dipercepat, karena pelaksanaannya dilakukan oleh penerima pembayaran (pemasok) segera setelah pengiriman produk atau penyediaan layanan; pemasok memiliki kesempatan untuk menerima layanan anjak piutang di bank selama pengalihan dana dari perputaran ekonomi menjadi barang yang dikirim; pembayaran dilakukan hanya setelah pengiriman dan verifikasi pemenuhan kewajibannya oleh pemasok.

Perintah penagihan adalah dokumen penyelesaian, yang menjadi dasar dana didebit dari rekening pembayar dengan cara yang tidak dapat disangkal. Pesanan koleksi berlaku:

1) dalam kasus di mana prosedur pengumpulan dana yang tidak dapat disangkal ditetapkan oleh undang-undang, termasuk untuk pengumpulan dana oleh badan yang menjalankan fungsi kontrol;

2) untuk pemulihan berdasarkan dokumen eksekutif;

3) dalam hal-hal yang diatur oleh para pihak berdasarkan perjanjian pokok, dengan ketentuan bahwa bank yang melayani pembayar diberi hak untuk mendebet dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.

Dalam pesanan penagihan, di bidang "tujuan pembayaran", referensi ke undang-undang (kontrak) harus dibuat dengan menunjukkan nomornya, tanggal adopsi dan pasal (klausa) yang relevan.

Perintah pembayaran- ini adalah perintah pemilik rekening (pembayar) kepada bank yang melayaninya, dibuat dengan dokumen penyelesaian, untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening penerima dana yang dibuka di bank ini atau bank lain. Perintah pembayaran dilakukan oleh bank dalam jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang, atau jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian rekening bank atau ditentukan oleh praktik bisnis yang digunakan dalam praktik perbankan.

Pengiriman uang dapat dilakukan atas dasar perintah pembayaran:

a) untuk barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan;

b) untuk anggaran semua tingkatan dan dana ekstra-anggaran;

c) untuk tujuan pembayaran kembali (penempatan) kredit (pinjaman, simpanan) dan pembayaran bunganya;

d) untuk tujuan lain yang ditentukan oleh hukum atau kontrak.

Sesuai dengan ketentuan perjanjian antara rekanan, perintah pembayaran dapat digunakan untuk pembayaran di muka barang, pekerjaan, jasa atau penerapan pembayaran berkala.

Perintah pembayaran diterima oleh bank terlepas dari ketersediaan dana di rekening pembayar. Jika tidak ada atau kekurangan dana di rekening pembayar, dan juga jika perjanjian rekening bank tidak menentukan persyaratan pembayaran dokumen penyelesaian melebihi dana yang tersedia di rekening, perintah pembayaran ditempatkan di lemari arsip.

Pesanan pembayaran diterima ke bank terlepas dari ketersediaan uang di rekening giro klien. Bank memeriksa kebenaran pengisian dan pelaksanaan perintah pembayaran dan membuat catatan pada tanggal penerimaannya. Kemudian salinan pesanan terakhir dikembalikan ke klien sebagai konfirmasi penerimaan pesanan pembayaran untuk dieksekusi.

Jika tidak ada atau kekurangan dana di rekening pembayar, serta persyaratan pembayaran dokumen penyelesaian melebihi dana yang tersedia di rekening, perintah pembayaran ditempatkan di lemari arsip di rekening off-balance No. 90902 "Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu". Pada saat yang sama, di sisi depan di pojok kanan atas semua salinan perintah pembayaran, dibuat tanda dalam bentuk apa pun tentang ditempatkan di indeks kartu dengan tanggal yang tertera. Perintah pembayaran dibuat saat dana diterima dalam urutan yang ditetapkan oleh undang-undang.

Aturan untuk melakukan penyelesaian memungkinkan pembayaran sebagian dari perintah pembayaran dari file kartu di rekening off-balance sheet No. 90902 "Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu". Dalam hal pembayaran sebagian dari perintah pembayaran, bank menggunakan perintah pembayaran dari formulir yang telah ditetapkan. Saat mengeluarkan perintah pembayaran untuk pembayaran sebagian, semua salinannya di bidang "Tanda bank" harus memuat cap bank, tanggal, serta tanda tangan pelaksana bank yang bertanggung jawab. Salinan pertama perintah pembayaran untuk pembayaran sebagian ditanda tangani oleh pejabat pengawas bank.

Di sisi depan pesanan pembayaran yang dibayar sebagian, di pojok kanan atas, dibuat tanda "Pembayaran sebagian". Entri pembayaran sebagian dilakukan oleh pelaksana bank yang bertanggung jawab. Dalam hal pembayaran sebagian dengan perintah pembayaran, salinan pertama dari perintah pembayaran yang digunakan untuk pembayaran ditempatkan dalam dokumen pada hari bank, salinan terakhir dari perintah pembayaran yang digunakan untuk pembayaran ditempatkan dalam dokumen dari hari bank, salinan terakhir dari perintah pembayaran berfungsi sebagai lampiran ekstrak dari akun pribadi pembayar. Pada pembayaran sebagian terakhir berdasarkan perintah pembayaran, salinan pertama dari perintah pembayaran yang dengannya pembayaran dilakukan, bersama dengan salinan pertama dari perintah pembayaran yang telah dibayar sebagian sebelumnya, ditempatkan dalam dokumen hari itu. Salinan perintah pembayaran yang tersisa dikeluarkan untuk klien secara bersamaan dengan salinan terakhir dari perintah pembayaran yang dilampirkan pada kutipan dari akun pribadi.

Saat membayar perintah pembayaran, pada semua salinan dokumen penyelesaian, tanggal pendebetan dana dari rekening pembayar ditempelkan (dalam hal pembayaran sebagian, tanggal pembayaran terakhir ditunjukkan).

Bank wajib memberi tahu pembayar atas permintaannya tentang pelaksanaan perintah pembayaran selambat-lambatnya pada hari kerja berikutnya setelah aplikasi pembayar ke bank, kecuali disediakan periode lain.

perjanjian rekening bank. Prosedur untuk menginformasikan pembayar ditentukan oleh perjanjian rekening bank.

Skema alur dokumen penyelesaian berdasarkan perintah pembayaran ditunjukkan pada gambar. 7.2.

Beras. 7.2. Skema alur kerja untuk perhitungan menggunakan

Penyelesaian dengan perintah pembayaran. Penyelesaian dengan perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran yang paling umum digunakan dalam perputaran properti.

Merekomendasikan artikel lain

Nama laut di dunia. Nama lautan. Seas of Russia: daftar laut yang unik

Tali-temali kapal Bagaimana pekarangan dipasang ke tiang-tiang