bahay mga pasa Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad. Ang mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad ay ang pinakakaraniwang ginagamit na paraan ng pagbabayad sa paglilipat ng ari-arian.

Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad. Ang mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad ay ang pinakakaraniwang ginagamit na paraan ng pagbabayad sa paglilipat ng ari-arian.

14. Payment order - isang tagubilin sa pagbabayad, ayon sa kung saan ang nagpapadalang bangko, sa ngalan ng nagbabayad, ay naglilipat ng mga pondo sa tumatanggap na bangko sa taong tinukoy sa order (benepisyaryo).

Ang order ng pagbabayad ay isinumite sa nagpapadalang bangko sa bilang ng mga kopya na tinutukoy ng nagpadalang bangko, ngunit hindi bababa sa dalawang kopya, maliban sa mga kaso na tinukoy sa Tagubilin na ito. Ang unang kopya ng order ng pagbabayad ay pinatunayan na may selyo at mga pirma ng mga opisyal ng nagbabayad ayon sa mga sample ng lagda at selyo na isinumite sa bangko.

Sa kaso ng isang panloob na bank transfer sa Belarusian rubles sa pamamagitan ng isang settlement system na hindi pinapayagan ang paglilipat ng lahat ng mga kinakailangang detalye, ang kliyente ay nagsumite ng tatlong kopya ng order ng pagbabayad sa bangko. Ang pangatlong kopya ng order ng pagbabayad pagkatapos ng pagpapatupad ng nagpapadalang bangko ng order ng pagbabayad ay ipinadala sa receiving bank para ibigay sa benepisyaryo.

Kung kinakailangan upang kumpirmahin ang pagpapatupad ng nagpapadalang bangko ng order ng pagbabayad ng nagbabayad (kapag binayaran ng nagbabayad ang tungkulin ng estado at sa iba pang mga kaso), ang nagbabayad ay dapat magsumite ng karagdagang kopya ng order ng pagbabayad sa nagpadalang bangko. Sa kabaligtaran ng isang karagdagang kopya ng order ng pagbabayad, ang nagbabayad ay gumagawa ng isang talaan ng paglilipat ng mga pondo na pabor sa benepisyaryo, na nagpapahiwatig ng halaga ng pagbabayad (sa mga salita), ang pera ng pagbabayad at ang pangalan ng benepisyaryo. Sa naaangkop na mga kaso, ang entry na ito ay ginawa ng nagbabayad sa form na inireseta ng batas. Matapos isagawa ng nagpadalang bangko ang order ng pagbabayad, ang entry na ito ay pinatunayan ng mga pirma ng responsableng tagapagpatupad (nagsasaad ng petsa ng pagpapatupad ng order ng pagbabayad), ang punong accountant o isang taong awtorisadong gumamit ng karagdagang kontrol, at ang selyo ng pagpapadala bangko. Ang kopyang ito ng order sa pagbabayad ay ibinibigay sa nagbabayad.

Ang mga order ng pagbabayad ay isinumite sa nagpapadalang bangko sa loob ng sampung araw ng kalendaryo mula sa petsa ng kanilang isyu (ang araw ng paglabas ay hindi isinasaalang-alang).

Sa batayan ng isang order ng pagbabayad na ipinadala sa elektronikong paraan, ang nagpapadalang bangko ay bumubuo sa papel na mga kopya ng order ng pagbabayad na ito sa halagang kinakailangan upang sumunod sa mga kinakailangan ng mga bahagi dalawa hanggang apat ng talata 14 ng Tagubilin na ito at ang kasunduan. Sa lahat ng mga kopya ng mga kopya ng mga order sa pagbabayad sa papel, bago ang mga detalye na naglalaman ng pangalan, numero, petsa ng dokumento ng pag-areglo na ipinadala sa electronic form, ang sumusunod na entry ay ginawa: "Kopyahin".

Ang mga order sa pagbabayad o mga rehistro ng mga order ng pagbabayad sa papel ay isinumite sa bangko sa isang kopya ng mga customer na ang panahon ng serbisyo ay mas mababa sa isang taon, bilang pagkumpirma ng mga order sa pagbabayad na ipinadala sa elektronikong paraan.

17. Ang nagpapadalang bangko ay may karapatang tumanggap para sa pagpapatupad ng isang permanenteng utos ng pagbabayad ng kliyente, ayon sa kung saan ang nagpapadalang bangko ay nagsasagawa na ilipat ang mga pondo ng nagbabayad pabor sa benepisyaryo sa loob ng isang tiyak na tagal ng panahon, sa pagtanggap ng mga pondo sa nagbabayad account o sa iba pang mga kaso.

Ang isang permanenteng order sa pagbabayad ay iginuhit sa isang arbitrary na form o sa isang form na binuo ng bangko, na nagpapahiwatig ng lahat ng mga mandatoryong detalye na ibinigay para sa mga order ng pagbabayad at isinumite sa nagpadalang bangko sa isang kopya.

Ang nagbabayad ay may karapatang gumawa ng isang entry sa permanenteng order ng pagbabayad sa halip na ang mga detalye ng "halaga (sa mga numero at salita)", "pangalan ng transfer currency" tungkol sa pamamaraan para sa pagtukoy ng halaga ng paglipat ng bangko; sa halip na ang mga numero at petsa ng mga dokumento na nagsisilbing batayan para sa pagbabayad, ipahiwatig ang pamamaraan at dalas ng kanilang pagsusumite (resibo) sa bangko; magbigay para sa iba pang mga kondisyon para sa pagpapatupad ng isang permanenteng utos sa pagbabayad.

Ang Bangko ay may karapatan na hilingin sa nagbabayad na ipahiwatig sa permanenteng order ng pagbabayad ang mga malinaw na tagubilin tungkol sa pamamaraan para sa pagtukoy ng halaga ng paglilipat, ang mga kondisyon para sa pagpapatupad ng permanenteng order sa pagbabayad, ang panahon ng bisa o isang indikasyon na ang permanenteng pagbabayad ang kaayusan ay walang limitasyon.

19. Kung ang nagbabayad ay walang account sa transfer currency o sapat na pondo sa transfer currency, ang nagbabayad ay may karapatan na bigyan ang nagpapadalang bangko ng isang order sa pagbabayad para sa isang transfer na may conversion (pagbili, pagbebenta), kung saan ang kinakailangan "Halaga at pera"

22. Hindi tinatanggap ng nagpadalang bangko ang mga order ng pagbabayad ng nagbabayad para sa pagpapatupad sa mga sumusunod na kaso, kung:

22.1. may mga pagwawasto at pagbura sa order ng pagbabayad;

22.2. ang mga kinakailangang detalye ay hindi tinukoy sa order ng pagbabayad;

22.3. ang mga pirma at selyo ng nagbabayad sa order ng pagbabayad ay hindi tumutugma sa mga sample na isinumite sa bangko;

22.4. ang mga dokumentong kinakailangan alinsunod sa batas ay hindi isinumite;

22.5. ang data ng order ng pagbabayad ay hindi tumutugma sa data ng mga dokumento na isinumite sa nagpapadalang bangko sa mga kaso na itinatag ng batas;

22.6. ang nagbabayad ay walang legal na batayan para sa paggawa ng credit transfer, kung ang kontrol ng nagpapadalang bangko sa legalidad ng paggawa ng credit transfer ay itinatag ng mga lehislatibong aksyon ng Republika ng Belarus o mga regulasyong legal na aksyon ng Konseho ng mga Ministro ng Republika ng Belarus, ang Pambansang Bangko ng Republika ng Belarus;

22.7. imposibleng isagawa ang conversion (pagbili, pagbebenta) ng mga pondo alinsunod sa mga kinakailangan ng batas o imposibleng isagawa ang conversion (pagbili, pagbebenta) ng pera ayon sa tinukoy na

23. Ang nagpapadalang bangko ay may karapatang tumanggi na tanggapin ang utos ng pagbabayad ng nagbabayad para sa pagpapatupad kung walang o hindi sapat na mga pondo sa account ng nagbabayad para sa pagpapatupad ng order ng pagbabayad na ito, maliban kung iba ang ibinigay ng kasunduan sa pagitan ng bangko at ng nagbabayad.

24. Ang mga order sa pagbabayad na hindi tinatanggap para sa pagpapatupad para sa ipinahiwatig na mga dahilan ay ibinalik ng nagpadalang bangko sa nagbabayad na may indikasyon sa reverse side ng mga unang kopya ng mga dahilan para sa kanilang pagbabalik.

27. Ang write-off ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad para sa layunin ng paggawa ng credit transfer sa ilalim ng isang permanenteng utos sa pagbabayad ay ibinibigay ng isang memorial order. Sa patlang na "Layunin ng pagbabayad"

28. Sa batayan ng order ng pagbabayad na isinumite ng kliyente, ipinapadala ng nagpadalang bangko ang order ng pagbabayad sa bangko ng kasulatan.

29. Maliban kung itinatadhana ng batas o isang kasunduan sa pagitan ng kliyente at ng nagpapadalang bangko, ang utos ng pagbabayad:

natanggap sa pagtatapos ng araw ng pagbabangko, ay tinatanggap para sa pagpapatupad nang hindi lalampas sa susunod na araw ng pagbabangko;

tinatanggap para sa pagpapatupad sa isang araw ng pagbabangko ay isinasagawa sa parehong araw.

30. Ang write-off ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad para sa paggawa ng credit transfer sa isang permanenteng order ng pagbabayad ay hindi ginawa sa kawalan o kakulangan ng mga pondo sa account ng nagbabayad at / o, maliban sa mga paglilipat na isinagawa dahil sa kagyat na kailangan kung mayroong sa file ng card sa off-balance na account na "Mga dokumento ng settlement, hindi nabayaran sa oras" na hindi natutupad na mga dokumento ng settlement.

31. Kung mayroong kasunduan sa bangko sa isang kliyente na tumanggap ng mga order ng pagbabayad para sa pagpapatupad (maliban sa mga nakatayong order) sa kawalan (kakulangan) ng mga pondo sa kasalukuyang account ng nagbabayad, ang order ng pagbabayad sa hindi nabayarang halaga ay kredito sa off-balance account na "Mga dokumento ng settlement na hindi nabayaran sa oras" at inilagay sa file cabinet para sa account na ito.

Sa kaso ng bahagyang pagbabayad, ang halaga kung saan ang order ay na-kredito sa card file ay ipinahiwatig sa likod ng lahat ng mga kopya ng order ng pagbabayad. Ang tinukoy na rekord ay pinatunayan ng pirma ng responsableng tagapagpatupad.

Para sa bahagyang pagbabayad ng order (sa kaso ng hindi sapat na mga pondo sa kasalukuyang account), isang memorial order ay inisyu. Sa field

Ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad ay ang pinakakaraniwang ginagamit na paraan ng pagbabayad sa paglilipat ng ari-arian. Sa ilang legal na relasyon, ang paggamit ng ganitong paraan ng pagbabayad ay isang priyoridad. Halimbawa, sa mga relasyon para sa supply ng mga kalakal, ang mamimili ay nagbabayad para sa mga ibinigay na kalakal bilang pagsunod sa pamamaraan at paraan ng pagbabayad na ibinigay para sa kasunduan sa supply. Kung ang pamamaraan at anyo ng mga pag-aayos ay hindi natutukoy sa pamamagitan ng kasunduan ng mga partido, kung gayon ang mga pag-aayos ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad (sugnay 1 ng Artikulo 516 ng Civil Code ng Russian Federation).

Order ng pagbabayad- ito ay isang dokumento ng settlement na iginuhit ng nagbabayad at naglalaman ng isang tagubilin sa bangko na maglipat ng isang tiyak na halaga ng pera mula sa kanyang account patungo sa account ng tatanggap.

Ang mga kliyente ay nagsumite ng mga order sa bangko na naghahatid sa kanila sa dalawang kopya, at sa kaso ng mga pag-aayos sa pagitan ng mga kliyente na pinaglilingkuran ng isang bangko - sa tatlo. Kung ang mga pag-aayos sa pagitan ng mga bangko ay hindi nagbibigay para sa elektronikong pagpapalitan ng mga dokumento, pagkatapos ay apat o limang kopya (para sa mga pag-aayos mula sa ibang mga lungsod) ay isinumite. Ang mga order sa pagbabayad ay may bisa sa loob ng 10 araw mula sa petsa ng paglabas.

Pinapayagan na ipahiwatig sa order ng pagbabayad ang petsa ng paglipat ng pagbabayad. Sa kasong ito, hindi kaagad isasagawa ng bangko ang order ng pagbabayad, ngunit sa naaangkop na petsa. Ang order ng pagbabayad ay ilalagay sa Card Index No. 9 "Mga dokumento ng settlement na naghihintay sa petsa ng paglipat ng pagbabayad" (account 90909).

Ang mga pag-aayos gamit ang mga order sa pagbabayad ay isinasagawa ayon sa sumusunod na pamamaraan:

1 - ang nagbabayad ay nagsumite ng isang order sa pagbabayad sa bangko;

2 - isinulat ng bangko ng nagbabayad ang mga pondo mula sa account ng nagbabayad;

3 – nagpapadala ang bangko ng nagbabayad ng payment order sa bangko ng benepisyaryo;

4 - ang bangko ng benepisyaryo ay nag-kredito ng mga pondo sa account ng benepisyaryo;

5 - ang mga bangko ay naglalabas ng mga pahayag mula sa mga personal na account sa kanilang mga customer.

Ang mga posibilidad ng paggamit ng mga order sa pagbabayad sa mga settlement ay magkakaiba, masasabi nang may kumpiyansa na ang itinuturing na anyo ng pag-aayos ay unibersal. Sa paggamit ng mga order sa pagbabayad, ang mga settlement ay ginawa kapwa para sa mga transaksyon sa kalakal at hindi kalakal.

Sa mga settlement para sa mga kalakal at serbisyo, ang mga order sa pagbabayad ay ginagamit kapag nagbabayad para sa mga kalakal na natanggap at mga serbisyong ibinigay; para sa mga pagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng paunang pagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo; upang bayaran ang mga account na babayaran sa mga transaksyon sa kalakal; kapag gumagawa ng mga pagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo sa pamamagitan ng mga desisyon ng korte at arbitrasyon; sa upa para sa mga lugar; mga pagbabayad sa transportasyon, komunal, mga negosyong pambahay para sa pagpapanatili at iba pa.

Sa mga settlement para sa mga non-commodity transactions, ang mga payment order ay ginagamit upang magbayad sa mga pondo sa badyet at extra-budgetary, bayaran ang mga pautang sa bangko at interes sa mga pautang, mag-ambag ng mga pondo sa mga awtorisadong pondo kapag nagtatatag ng mga joint-stock na kumpanya, mga partnership, atbp.; pagkuha ng mga pagbabahagi, mga bono, mga sertipiko ng deposito, mga singil sa bangko; pagbabayad ng mga multa, multa, multa, atbp.

Bilang karagdagan, ang mga bentahe ng paraan ng pagbabayad na isinasaalang-alang ay kinabibilangan ng: ang pagiging simple ng daloy ng dokumento at ang pamamaraan ng pagsasagawa ng mga kalkulasyon, na nagpapabilis sa paglilipat ng kapital ng trabaho, pati na rin ang posibilidad ng paunang pagsusuri sa kalidad ng mga kalakal. Ang mga settlement gamit ang mga order sa pagbabayad ay ang pinakakaraniwang paraan ng mga pagbabayad na walang cash sa pagsasanay. Sa kasalukuyan, sa Russia, ang bahagi ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad sa kabuuang halaga ng mga pagbabayad na hindi cash ay higit sa 93%.

Mga settlement para sa koleksyon

Ang mga pag-aayos ng koleksyon ay isang operasyon sa pagbabangko kung saan ang bangko, sa ngalan ng at sa gastos ng kliyente, batay sa mga dokumento ng pag-areglo, ay nagsasagawa ng mga aksyon upang makatanggap ng bayad mula sa nagbabayad. Upang magsagawa ng mga pag-aayos ng koleksyon, ang bangko ay may karapatang magsangkot ng isa pang bangko (nagpapatupad na bangko).

Ang mga pag-aayos para sa koleksyon ay isinasagawa batay sa mga sumusunod na dokumento:

Mga kahilingan sa pagbabayad na may pagtanggap,

Mga kahilingan sa pagbabayad nang walang pagtanggap),

mga order ng koleksyon.

Dati, ginamit din ang mga kahilingan sa pagbabayad-mga order.

Kahilingan sa pagbabayad ay isang dokumento ng pag-areglo na naglalaman ng pangangailangan ng tatanggap ng mga pondo sa nagbabayad na magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa pamamagitan ng bangko. Ang mga kinakailangan sa pagbabayad ay ginagamit sa mga settlement para sa mga ibinibigay na kalakal, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay.

Ang mga kahilingan sa pagbabayad ay iniharap ng tatanggap ng mga pondo sa nagbabayad sa pamamagitan ng bangko na nagsisilbi sa tatanggap ng mga pondo. Ang mga ito ay maaaring sinamahan ng commodity-transport o iba pang mga dokumento na nagpapatunay sa pagpapadala (paglabas) ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), o direktang ipinadala ang mga ito sa address ng nagbabayad, na nagpapahiwatig ng petsa ng pagpapadala sa order ng pagbabayad. Ang mga kahilingan sa pagbabayad ay hindi nag-e-expire.

Ang nagbabayad ay binibigyan ng isang tiyak na panahon (hindi bababa sa 5 araw) upang tanggapin ang kahilingan sa pagbabayad. Sa ipinahiwatig na oras, ang mga dokumento ay nasa kanyang bangko sa Card file No. 1 "Mga dokumento ng settlement na naghihintay ng pahintulot para sa pagbabayad" (account 90901). Sa mga batayan na tinukoy sa pangunahing kontrata, ang nagbabayad ay may karapatang tumanggi nang buo o bahagi mula sa pagtanggap ng mga kahilingan sa pagbabayad. Ang buo o bahagyang pagtanggi sa pagbabayad ay ginawa ng isang pahayag ng pagtanggi sa pagtanggap. Kapag tinanggap ng bangko ng nagbabayad ang aplikasyong ito, ang lahat ng mga dokumento ay ibabalik sa tatanggap nang walang pagpapatupad.

Kasama sa pamamaraan para sa pag-areglo sa pamamagitan ng mga kahilingan sa pagbabayad ang mga sumusunod na hakbang:

1 - pagpapadala ng mga kalakal ng tatanggap at sabay-sabay na paglipat ng kahilingan sa pagbabayad sa servicing bank;

2 - ilipat ng bangko ng benepisyaryo sa bangko ng nagbabayad ng kahilingan sa pagbabayad kasama ang mga dokumento sa pagpapadala;

3 - paglalagay ng bangko ng nagbabayad ng kahilingan sa pagbabayad kasama ang mga dokumento sa pagpapadala sa file cabinet No. 1;

4 - paglipat ng kahilingan sa pagbabayad sa nagbabayad;

4a - sa kaso ng pagtanggi, ang nagbabayad ay dapat magsumite sa bangko ng isang aplikasyon para sa pagtanggi ng pagtanggap;

5 - sa batayan ng mga dokumentong natanggap at sa kawalan ng pagtanggi na tanggapin ang demand, ang bangko ng nagbabayad ay nag-debit ng halaga ng pagbabayad mula sa account ng nagbabayad;

7 – ilipat ng bangko ng benepisyaryo ang halaga ng bayad sa account ng benepisyaryo;

8 - abiso ng tatanggap tungkol sa paglipat ng mga pondo.

Kung walang pagtanggap ng nagbabayad, ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga paghahabol sa pagbabayad ay isinasagawa sa mga kaso na itinatag ng batas o ibinigay ng mga partido sa ilalim ng pangunahing kasunduan, sa kondisyon na ang bangko ng nagbabayad ay binibigyan ng karapatang mag-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad nang wala ang kanyang utos. Ang mga order sa pagkolekta ay ginagamit sa mga kaso kung saan ang hindi mapag-aalinlanganang pamamaraan para sa pagkolekta ng mga pondo ay itinatag ng batas at para sa koleksyon sa ilalim ng mga dokumento ng ehekutibo.

Ang kawalan ng paraan ng pagbabayad na ito ay ang pagdepende ng tatanggap ng mga pondo sa solvency o pagpayag ng nagbabayad na magbayad. Ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga paghahabol sa pagbabayad ay mas kapaki-pakinabang para sa nagbabayad, dahil kinakatawan nila ang ilang mga pakinabang para sa kanya: kapag ang huling kahilingan sa pagbabayad ay natanggap, ang pangunahing obligasyon ng katapat ay aktwal na natupad, samakatuwid, ang panganib ng hindi pagganap ng kontrata ay pinaliit, habang para sa tatanggap ng mga pondo ay may panganib na hindi mabayaran o hindi maisagawa nang buo sa ilalim ng mga tuntunin ng kontrata.

Sa kasalukuyan, sa Russia, ang bahagi ng mga pag-aayos ng koleksyon sa pamamagitan ng mga kahilingan sa pagbabayad at mga order ng koleksyon ay hindi lalampas sa 4%.

Mga settlement sa ilalim ng letter of credit

Liham ng kredito ay kumakatawan sa isang kondisyong pananalapi na obligasyon na tinanggap ng nag-isyu na bangko sa ngalan ng nagbabayad, upang gumawa ng mga pagbabayad pabor sa tatanggap ng mga pondo sa pagharap ng mga huling dokumento na sumusunod sa mga tuntunin ng liham ng kredito, o upang pahintulutan ang tagapagpatupad na bangko na gumawa ng mga naturang pagbabayad.

Ang mga paksa ng isang liham ng obligasyon sa kredito ay ang nagbabayad, ang nag-isyu na bangko, ang tatanggap ng mga pondo at, bilang panuntunan, ang nagpapatupad na bangko. Ang liham ng kredito ay inilaan para sa mga settlement na may isang tatanggap ng mga pondo. Ang kinakailangan (batayan) para sa paglitaw ng isang liham ng obligasyon sa kredito ay ang tagubilin ng nagbabayad na magbukas ng isang liham ng kredito, na ibinibigay niya sa bangko na naglilingkod sa kanya (nagbibigay ng bangko). Ang tatanggap ng mga pondo ay maaaring tumanggi na gamitin ang liham ng kredito bago ang pag-expire nito, kung ang posibilidad ng naturang pagtanggi ay ibinigay ng mga tuntunin ng liham ng kredito.

Ang pamamaraan para sa mga pag-aayos sa ilalim ng isang liham ng kredito ay itinatag sa kasunduan, na sumasalamin sa mga sumusunod na pangunahing kondisyon:

Pangalan ng nag-isyu na bangko;

Pangalan ng executing bank;

Pangalan ng tatanggap ng mga pondo;

Ang halaga ng liham ng kredito;

Uri ng liham ng kredito;

Isang kumpletong listahan at eksaktong paglalarawan ng mga dokumentong isinumite ng tatanggap ng mga pondo;

Panahon ng bisa ng liham ng kredito;

Mga tuntunin ng pagbabayad (may pagtanggap o walang).

Ang pagpapatupad ng liham ng kredito ay isinasagawa ng nagpapatupad na bangko kung ang tatanggap ng mga pondo ay nagtatanghal ng mga dokumento na nagpapatunay sa katuparan niya ng lahat ng mga kondisyon ng liham ng kredito. Ang paglabag sa hindi bababa sa isa sa mga kondisyon ng liham ng kredito ay dapat magsilbing batayan para sa executing bank na tumanggi na isagawa ang sulat ng kredito (Artikulo 870 ng Civil Code ng Russian Federation).

Ang pagsasara ng liham ng kredito ay isinasagawa ng nagpapatupad na bangko sa mga sumusunod na batayan: pag-expire ng sulat ng kredito; isang aplikasyon ng tatanggap ng mga pondo na tumanggi na gamitin ang liham ng kredito, kung ang gayong posibilidad ay ibinibigay ng mga tuntunin ng liham ng kredito, at ang pagbawi ng maaaring bawiin na liham ng kredito ng nagbabayad.

Kasama sa pamamaraan para sa paggamit ng letter of credit ang mga sumusunod na hakbang:

1 - aplikasyon para sa isang sulat ng kredito;

2 - write-off ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad;

3 - paglilipat ng mga pondo sa bangko ng benepisyaryo;

4 – pagbubukas ng letter of credit account para sa nagbabayad;

5 - abiso ng tatanggap tungkol sa pagbubukas ng isang liham ng kredito;

6 - paghahatid ng mga kalakal at pagkakaloob ng isang rehistro ng mga invoice na may attachment ng mga dokumento na itinakda ng mga tuntunin ng liham ng kredito;

7 - paglilipat ng mga pondo mula sa letter of credit account sa account ng benepisyaryo.

Maaaring buksan ng mga bangko ang mga sumusunod mga uri ng mga liham ng kredito:

Sakop (na-deposito) at walang takip (garantisado);

maaaring bawiin at hindi mababawi (maaaring kumpirmahin);

mahahati at hindi mahahati;

may at walang pagtanggap.

Kapag nagbubukas ng isang sakop (na-deposito) na liham ng kredito, ang nag-isyu ng mga paglilipat ng bangko sa gastos ng mga pondo ng nagbabayad o ang kredito na ibinigay sa kanya ang halaga ng liham ng kredito (sakop) sa pagtatapon ng tagapagpatupad na bangko para sa buong panahon ng ang liham ng kredito. Kapag nagbubukas ng walang takip (garantisadong) liham ng kredito, binibigyan ng nag-isyu na bangko ang nagpapatupad na bangko ng karapatang isulat ang mga pondo mula sa account ng kasulatan nito sa loob ng halaga ng liham ng kredito. Ang pamamaraan para sa pag-alis ng mga pondo mula sa kasulatan ng account ng nag-isyu na bangko sa ilalim ng isang garantisadong sulat ng kredito ay tinutukoy ng kasunduan sa pagitan ng mga bangko.

Ang revocable ay isang letter of credit na maaaring baguhin o kanselahin ng nag-isyu na bangko batay sa nakasulat na utos ng nagbabayad nang walang paunang kasunduan sa tatanggap ng mga pondo at nang walang anumang obligasyon ng nag-isyu na bangko sa tatanggap ng mga pondo pagkatapos ng pag-withdraw ng letter of credit. Ang irrevocable ay isang letter of credit na maaaring kanselahin lamang sa pahintulot ng tatanggap ng mga pondo. Sa kahilingan ng nag-isyu na bangko, maaaring kumpirmahin ng hinirang na bangko ang isang hindi mababawi na liham ng kredito (nakumpirma na liham ng kredito). Ang isang hindi mababawi na liham ng kredito na kinumpirma ng hinirang na bangko ay hindi maaaring baguhin o kanselahin nang walang pahintulot ng hinirang na bangko.

Para sa isang divisible letter of credit, ang mga pagbabayad ay maaaring gawin sa ilang mga hakbang, para sa isang hindi mahahati, ang halaga ay binabayaran lamang nang buo. Kung ang mga tuntunin ng liham ng kredito ay nagbibigay ng pagtanggap, kung gayon ang nagbabayad ay maaaring magpadala ng isang awtorisadong kinatawan sa lokasyon ng nagpapatupad na bangko, na dapat tanggapin ang mga invoice na inisyu ng supplier. Sa lahat ng mga kopya ng rehistro ng mga account, gumawa siya ng inskripsiyon ng pagtanggap.

Ang hindi mapag-aalinlanganang bentahe ng itinuturing na paraan ng pagbabayad ay pagiging maaasahan. Ang isang liham ng kredito ay kailangang-kailangan sa kaso kapag ang bumibili at nagbebenta ay gumawa ng isang beses na transaksyon at may limitadong impormasyon tungkol sa kalagayang pinansyal, solvency at magandang loob ng katapat. Salamat sa isang liham ng kredito, ang nagbebenta ay hindi umaasa sa solvency ng mamimili at sa kanyang pagpayag na magbayad, at kaagad pagkatapos ng pagpapadala ng mga kalakal, maaari siyang makatanggap ng pera para sa kanya. Natural, ito ay sa interes ng supplier (nagbebenta) na ang sulat ng kredito ay saklaw at hindi na mababawi. Bilang bahagi ng liham ng credit form ng pagbabayad para sa bawat isa sa mga partido, may mga garantiya para sa katuparan ng obligasyon - ang nagbebenta ay sigurado na ang halaga na dapat bayaran sa kanya para sa paghahatid ng mga kalakal ay natanggap na ng executing bank ; ang bumibili ay nagbabayad lamang para sa mga naihatid na mga kalakal pagkatapos na ang mga kalakal ay aktwal na naihatid sa kanyang tirahan.

Ang kawalan ng paraan ng pagbabayad na ito ay: paglilipat ng mga pondo mula sa turnover ng mamimili, dahil inilalaan niya ang mga ito upang bayaran ang mga singil ng supplier bago ipadala ang mga kalakal. Sa karagdagan, ang trade turnover ay bumagal, dahil ang supplier ay hindi maaaring magpadala ng mga natapos na produkto bago ang abiso ng pagbubukas ng isang letter of credit at magkaroon ng karagdagang gastos para sa pag-iimbak nito.

Sa kasalukuyan, ang saklaw ng aplikasyon ng letter of credit form ng pagbabayad sa Russia ay hindi sapat na malawak, ang bahagi nito sa istraktura ng mga non-cash na form ng pagbabayad ay medyo maliit, mga 2% lamang.

Suriin ang paraan ng pagbabayad

Suriin- ito ay isang seguridad na naglalaman ng walang kondisyong order ng drawer ng tseke sa nagbabayad (bangko) upang bayaran ang halagang tinukoy dito sa may hawak ng tseke.

Ang isang natatanging tampok ng mga relasyon sa mga pakikipag-ayos sa pamamagitan ng mga tseke ay ang kanilang espesyal na komposisyon ng paksa. Ang mga pangunahing kalahok sa mga relasyon sa mga settlement ng tseke ay ang check drawer, check holder at nagbabayad. Ang drawer ay ang taong nagbigay ng tseke; may hawak ng tseke - isang tao na may-ari ng ibinigay na tseke; nagbabayad - ang bangko na nagbabayad laban sa ipinakitang tseke. Ang batas ay nagbibigay ng kakayahang maging isang nagbabayad ng tseke na eksklusibo sa mga organisasyon ng kredito.

Ang pagpapalabas ng isang tseke ay hindi pinapatay ang pananalapi na obligasyon kung saan ito inisyu. Ang katotohanan ay pinapalitan lamang ng tseke, ngunit hindi inaalis ang dating obligasyon sa utang ng drawer, na nananatiling may bisa hanggang sa mabayaran ng nagbabayad ang tseke. Mula lamang sa sandaling ito ang may hawak ng tseke ay mawawalan ng karapatang mag-claim laban sa drawer. Hindi pinapayagang mag-withdraw ng tseke bago matapos ang termino para sa pagpapakita nito.

Ang tseke ay binabayaran ng nagbabayad sa gastos ng mga pondo ng drawer. Ang pagpapakita ng tseke sa bangkong nagseserbisyo sa may hawak ng tseke para makatanggap ng bayad ay itinuturing na nagpapakita ng tseke para sa pagbabayad. Ang tseke ay may bisa sa loob ng 10 araw mula sa petsa ng paglabas (hanggang 70 araw para sa mga internasyonal na tseke).

Ang nagbabayad ng tseke ay obligadong i-verify sa lahat ng paraan na magagamit niya ang pagiging tunay ng tseke, gayundin na ang tseke ay ipinakita para sa pagbabayad ng isang taong pinahintulutan nito. Ang responsibilidad ng drawer at nagbabayad sa kaganapan ng pagbabayad ng isang peke, ninakaw o nawala na tseke ay upang mabayaran ang mga pagkalugi na natamo bilang resulta nito. Ang mga ito ay itinalaga sa nagbabayad o drawer, depende sa kung kaninong kasalanan ang sanhi ng mga ito.

Isinasaalang-alang ang mga kalkulasyon gamit ang mga tseke, ang pagkakasunud-sunod ng kanilang pagpapatupad ay maaaring maipakita tulad ng sumusunod:

1 3 5 10

1 - isang aplikasyon para sa pagpapalabas ng mga tseke na may isang order sa pagbabayad para sa halaga ng mga tseke na nakalakip;

2 - write-off ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad at deposito sa isang espesyal na checking account;

3 - pagpapalabas ng mga tseke;

4 - pagpapalitan ng mga tseke para sa mga kalakal;

5 - koleksyon ng isang tseke (pag-isyu ng isang tseke at isang rehistro ng mga tseke sa bangko);

6 - paglipat ng tseke sa nag-isyu na bangko;

7 - write-off ng mga pondo mula sa isang checking account;

8 - paglipat ng mga pondo sa bangko ng benepisyaryo;

9 – pag-kredito ng mga pondo ng bangko ng benepisyaryo sa account ng benepisyaryo;

10 - abiso ng tatanggap tungkol sa pagtanggap ng mga pondo.

Alinsunod sa mga patakaran sa pagbabangko sa Russia, dalawang uri ng mga tseke ang ginagamit:

limitado (ang mga pondo ng nagbabayad ay idineposito sa isang espesyal na account na nilayon lamang para sa pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke);

Garantisado (ang pagbabayad sa pamamagitan ng tseke ay ginawa mula sa kasalukuyang account ng nagbabayad, at kung wala sila, sa gastos ng isang overdraft).

Ang walang alinlangan na bentahe ng isang tseke para sa tatanggap ay ang tseke ay isang garantisadong paraan ng pagbabayad. Kapag tumatanggap ng tseke, ang may hawak ng tseke ay nakatitiyak na ang pagbabayad ay gagawin. Mula sa punto ng view ng nagbabayad, ang bentahe ng tseke ay ang pagbabayad para sa mga kalakal ay nangyayari sa oras ng pagtanggap. Sa madaling salita, ang isang tseke ay maginhawa para sa mga pag-aayos sa mga kaso kung saan ang nagbabayad ay hindi nais na magbigay ng pera bago matanggap ang mga kalakal, at ang supplier ay hindi nais na ilipat ang mga kalakal bago makatanggap ng mga garantiya ng pagbabayad. Bilang karagdagan, kapag nagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke, ganap na maprotektahan ng tagapagtustos ang kanyang sarili mula sa mga pagdududa tungkol sa tiyempo ng pag-areglo sa mamimili at ang pagbilis ng pagbabayad. Ang isang tseke ay maginhawa din para sa mga settlement sa lahat ng mga kaso kung saan ang nagbebenta ay hindi kilala sa simula.

Ang kawalan ng ganitong paraan ng pagbabayad para sa nagbabayad ay ang pangangailangan na magdeposito ng mga pondo sa account upang makatanggap ng mga tseke, na nakakaantala sa sirkulasyon ng pera at maaaring humantong sa mga problema sa pananalapi. Para sa tatanggap, may tiyak na panganib na makatanggap ng pekeng tseke na hindi babayaran ng bangko.

6.3 Mga tampok ng mga interbank settlement

Kung isasaalang-alang ang mga paraan ng mga pagbabayad na hindi cash, ang tanong kung paano nagsasagawa ng mga pag-aayos ang mga bangko sa kanilang mga sarili sa ngalan ng mga kliyente (mga interbank settlement) ay naiwan.

Ang mga transaksyon sa pag-aayos para sa paglipat ng mga pondo sa pamamagitan ng mga institusyon ng kredito ay maaaring isagawa gamit ang:

1) mga account ng correspondent na binuksan sa Bank of Russia (sentralisadong mga settlement);

2) mga account ng koresponden na binuksan sa iba pang mga institusyon ng kredito (direktang relasyon ng koresponden);

3) mga account ng mga kalahok sa settlement na binuksan sa settlement non-bank credit institutions (interbank clearing);

4) mga account ng interbranch settlements na binuksan sa loob ng isang credit institution (interbranch settlements).

Sa anumang kaso, ang mga interbank settlement ay isinasagawa alinsunod sa batas, mga patakaran sa pagbabangko at kasunduan sa bank account (correspondent account).

Sa ilalim account ng correspondent ay nauunawaan bilang isang bank account, na sumasalamin sa mga settlement na ginawa ng isang bangko sa ngalan at sa gastos ng isa pang bangko. Kapag nagtatapos ng isang kasunduan sa sulat, ang mga account para sa mga pag-aayos, ang pera ng account, ang mga patakaran at pamamaraan para sa paglilipat ng mga pondo, ang pamamaraan para sa muling pagdadagdag ng account at iba pang mga kondisyon para sa pagbabayad ay tinutukoy. Ang mga pagbabayad sa mga account ng correspondent ay ginawa sa loob ng balanse ng mga pondo sa account, o higit sa balanseng ito sa gastos ng pinalawig na kredito (overdraft).

Upang ipaalam sa may-ari ng account ng kasulatan tungkol sa pagpapatupad ng mga operasyon sa pag-areglo, ipinadala siya Paubaya(mula sa Italyano - paunawa). Ang isang tala ng payo ay ibinibigay bilang isang espesyal na dokumento o bilang isang kopya ng mga dokumento sa pag-areglo o accounting. Ang mga payo ay kasama o sinasamahan ng mga dokumento ng settlement na nagsilbing batayan para sa transaksyon. Ang paglipat ng mga dokumento ng pag-areglo mula sa nagpapadalang bangko ng pagbabayad ay pinapayagan kapwa sa papel at sa elektronikong anyo.

Kapag nagpapadala ng impormasyon sa papel, ang nagpapadalang bangko ng pagbabayad ay pinagsama-samang order ng pagbabayad, kung saan nakalakip ang mga kopya ng mga dokumento ng settlement. Ang isang mahalagang bahagi ng pinagsama-samang order ng pagbabayad ay isang imbentaryo ng mga nakalakip na dokumento ng pag-areglo. Kapag nagpapadala ng impormasyon sa pamamagitan ng mga channel ng komunikasyon, ang nagpapadalang bangko ng pagbabayad ay mga dokumento ng electronic settlement, na na-certify sa pamamagitan ng electronic digital signature at naglalaman ng mga detalyeng kailangan para sa pagsasagawa ng mga operasyon sa mga correspondent account, pati na rin ang lahat ng detalye ng mga order sa pagbabayad ng mga nagbabayad.

Ang isang account statement ay nagsisilbing kumpirmasyon mula sa nagsasagawa ng bangko ng mga transaksyon sa pag-areglo. Ang kasunduan sa mga relasyon sa koresponden ay maaaring magbigay para sa direksyon ng kumpirmasyon ng nagsasagawa ng bangko ng pagbabayad sa nagpadalang bangko sa pagganap ng bawat transaksyon sa pag-areglo.

Ang pinakakaraniwang uri ng mga interbank settlement ay mga sentralisadong settlement sa pamamagitan ng settlement network ng Bank of Russia. Ang settlement network ng Bank of Russia ay nauunawaan bilang isang hanay ng mga dibisyon ng bangko na may independiyenteng sheet ng balanse at nagbibigay ng settlement at/o mga serbisyo sa cash sa mga customer at nagsasagawa ng settlement at/o mga cash na transaksyon sa kanilang ngalan.

Ang network ng pag-areglo ng Bank of Russia ay ang pinakamahalagang bahagi ng sistema ng pagbabayad ng bansa, kung saan pumasa ang karamihan ng mga pondo. Kabilang dito ang dalawang Central Operational Department ng Bank of Russia (OPERA sa Central Bank of Russia), dose-dosenang mga head cash settlement center (GRCC), daan-daang district at interdistrict cash settlement center (RCC), mga field office ng Bank of Russia. - higit sa 1300 mga yunit sa kabuuan. Ang lahat ng mga organisasyon ng kredito at libu-libong iba pang mga kliyente ay inihahain doon.

Upang makagawa ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng network ng pag-areglo ng Bank of Russia, ang isang institusyong pang-kredito ay nagbubukas ng isang correspondent account sa RCC. Kasabay nito, ang isang kasunduan sa account ng correspondent ay natapos at ang mga kinakailangang dokumento ay isinumite. Maaaring buksan ang isang correspondent sub-account para sa isang sangay ng isang institusyon ng kredito sa lokasyon nito.

Ang correspondent account ng bangko, sa esensya, ay gumaganap ng parehong mga function bilang ang settlement account ng organisasyon, ngunit isinasaalang-alang ang mga detalye ng mga aktibidad ng bangko. Ang account na ito ay nagtataglay ng sariling mga pondo ng mga bangko, kung saan isinasagawa ang malawak na hanay ng mga operasyon: settlement at cash services para sa mga kliyente ng bangko; paglilipat at pagkolekta ng mga pondo sa ngalan ng mga kliyente, mga pag-aayos sa bangko sa mga mandatoryong pagbabayad; mga operasyon sa mga interbank loans at deposito; mga operasyon ng negosyo ng mismong bangko, atbp.

Ang lahat ng mga pagbabayad mula sa account ng kasulatan ng bangko ay ginawa sa loob ng balanse ng mga pondo sa account na ito sa simula ng araw ng negosyo. Ang normal na sitwasyon ay ang pagkakaroon ng balanse ng kredito, na nabuo bilang resulta ng labis na mga resibo sa account sa halaga ng mga pagbabayad mula dito. Ang mga bangko ay obligadong tiyakin ang napapanahong pagtanggap ng mga pondo sa kanilang account sa halagang kinakailangan para sa pagbabayad. Kung hindi, maaaring mabuo ang balanse sa debit (negatibong balanse) sa account ng koresponden. Sa esensya, nangangahulugan ito na na-kredito ng RCC ang bangko para sa halaga ng balanse sa debit. Samakatuwid, ang RCC ay huminto sa karagdagang mga pagbabayad mula sa correspondent account ng bangko, at ipinapadala ang lahat ng mga resibo upang bayaran ang balanse sa debit.

Upang matukoy ang mga kalahok sa settlement network ng Bank of Russia, isang sistema ng siyam na digit na bank identification code (BIC) ang ginagamit. Ang istruktura ng mga code na ito ay ipinapakita sa Talahanayan 6.3.1.

Talahanayan 6.3.1 Ang istraktura ng bank identification code (BIC)

Ang mga sentralisadong pag-aayos ay isinasagawa pangunahin sa pamamagitan ng elektronikong sistema ng pagbabayad. Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga elektronikong pagbabayad ay nakasalalay sa antas ng teknikal na kagamitan ng mga kalahok sa pag-aayos, ang antas ng kanilang pagsasama sa mga channel ng komunikasyon ng Bank of Russia.

Kung pinapayagan ng mga teknikal na kondisyon, kung gayon ang institusyon ng kredito, batay sa mga dokumento ng pagbabayad ng mga customer nito at para sa sarili nitong mga operasyon, ay naghahanda ng isang electronic na dokumento sa pagbabayad (EPD). Ang pagpapalitan ng mga EPD sa pagitan ng mga institusyon ng kredito at ng RCC ay isinasagawa sa mga pakete na kinabibilangan ng isa o higit pang mga EPD. Ang bawat pakete ay protektado ng electronic digital signature ng nagpadala. Ang institusyon ng kredito ay responsable para sa nilalaman ng mga detalye ng EPD. Ang pagde-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad at pag-kredito sa mga pondong ito sa account ng tatanggap sa mga subdivision ng network ng settlement ng Bank of Russia ay isinasagawa sa pamamagitan ng program.

Ang EPD package na inihanda ng credit institution ay inililipat sa cash and settlement center gamit ang espesyal na software at hardware na proteksyon na paraan sa pamamagitan ng telekomunikasyon o mga espesyal na komunikasyon sa magnetic medium. Ang paglipat ng mga dokumento sa pagbabayad sa papel ay pinapayagan. Sa kasong ito, ang mga EPD ay nabuo sa RCC sa pamamagitan ng paglalagay ng mga detalye ng mga tinatanggap na dokumento sa pagbabayad.

Sa pagtanggap ng EPD sa isang magnetic carrier sa RCC, sila ay sinusuri, at ang rehistro ng mga elektronikong pagbabayad ay naka-print sa dalawang kopya. Ang unang kopya ay ibinalik sa nagpadala kasama ang magnetic media. Ang pangalawang kopya ay nakarehistro sa log ng pagpaparehistro ng mga pakete ng dokumento. Ang rehistro ay isang output form na naglalaman ng imbentaryo ng EPD. Ginagamit ito bilang isang dokumento sa araw ng transaksyon. Ang lahat ng EPD na natanggap mula sa mga institusyon ng kredito ay inilalagay sa isang elektronikong archive at iniimbak para sa panahong tinukoy para sa pag-iimbak ng mga dokumentong papel.

Ang mga EPD na nakapasa sa kontrol ng mga detalye ay sinuri ng programmatically para sa posibilidad ng pagbabayad mula sa account ng correspondent ng bangko. Sa kawalan ng mga pondo sa account ng correspondent, ang mga EPD ay hindi tinatanggap para sa pagpapatupad, na inaabisuhan sa bangko, o inilalagay sa intraday queue ng mga ipinagpaliban na pagbabayad hanggang sa matanggap ang mga pondo sa correspondent account.

Ang mga EPD na nakapasa sa kontrol ay pinagbukud-bukod ayon sa mga rehiyon ng tatanggap, at isang EPD packet ang nabuo para sa RCC ng tatanggap. Ang paghahatid sa mga tatanggap ng RCC ay isinasagawa sa pamamagitan ng telekomunikasyon ayon sa itinatag na iskedyul. Ang mga inilipat na EPD ay inilalagay sa isang card index sa kaukulang account para sa kasunod na pagtutugma sa mga kumpirmasyon.

Dapat matanggap ang kumpirmasyon mula sa tumatanggap na RCC nang hindi lalampas sa araw ng negosyo pagkatapos ng pagpapadala. Ayon sa mga tinatanggap na kumpirmasyon, ang mga rehistro ng mga katugmang electronic na pagbabayad ay nabuo. Ang isang memorial order ay ibinibigay para sa kabuuang halaga ng mga EPD na tumugma bawat araw para sa bawat tatanggap ng RCC, batay sa kung saan ang mga halaga ay naitala.

Sa pagtanggap ng RCC, ang mga natanggap na EPD packet ay ginagamit upang suriin ang electronic digital signature, structural control ng EPD packets, lohikal na kontrol ng mga detalye ng EPD, at confirmation packets ay nilikha para sa mga RCC senders. Depende sa mga resulta ng kontrol, ang mga pondo ay kredito sa mga nauugnay na account o agarang pagkilala at pag-aalis ng mga sanhi ng pagkaantala sa mga pagbabayad.

Batay sa mga natanggap na EPD, ang mga papel na kopya ng mga natanggap na EPD ay ini-print sa tumatanggap na RCC o isang institusyon ng kredito (kung ang mga EPD ay ililipat sa pamamagitan ng telekomunikasyon). Ang mga kopya ng EPD ay ibinibigay sa pamamagitan ng mga pirma ng isang accountant at isang controller na may stamp at calendar stamp ng petsa na nai-post ang dokumento sa personal na account ng kliyente.

Gaya ng nabanggit na, ang mga bangko ay maaaring magsagawa ng mga operasyon sa pag-aayos sa pamamagitan ng direktang relasyon ng koresponden(sa pamamagitan ng mga correspondent account na binuksan sa ibang mga bangko). Ang relasyon ng mga bangko sa pagpapatupad ng naturang mga operasyon sa pag-areglo ay itinayo batay sa isang kasunduan sa mga relasyon sa koresponden. Ang mga partido sa mga relasyon na ito ay tinatawag na correspondent bank at correspondent bank.

Respondent Bank– institusyon ng kredito (sangay) na nagbukas ng isang correspondent account (NOSTRO) sa iba organisasyon ng kredito. Koresponden ng bangko– institusyon ng kredito (sangay) na nagbukas ng isang correspondent account (LORO) isa pa institusyon ng kredito at gumaganap ng mga operasyon sa account na ito, na itinakda ng kasunduan.

Mayroong dalawang uri ng correspondent account:

1) LORO account ("Ang iyong account sa Amin") - isang account na binuksan ng isang correspondent na bangko sa isang respondent na bangko, kung saan inililipat at nai-kredito ang mga pondo.

2) NOSTRO account (“Our account with YOU”) – isang account na binuksan sa isang respondent na bangko.

Ang pagpapawalang-bisa ng mga pondo mula sa LORO correspondent account ay isinasagawa alinsunod sa tagubilin ng respondent na bangko, maliban sa mga kaso ng write-off ng mga pondo mula sa account nang walang utos ng may-ari, na itinakda ng batas o kasunduan. Ang order ng respondent bank ay isang payment order na ginawa ng bangkong ito at ito ang batayan para sa pagsasagawa ng transaksyon sa LORO account. Ang mga dokumento ng settlement ng nagbabayad ay nakalakip din sa order ng pagbabayad.

Ang bangko ng kasulatan ay nagsasagawa ng isang transaksyon sa LORO account, sa kondisyon na ang halaga ng instruksyon ng respondent na bangko ay hindi lalampas sa balanse ng account, ang likas na katangian ng transaksyon ay sumusunod sa kasunduan, batas at regulasyon ng Bank of Russia. Kaya, ang mga bangko ay walang karapatan na maglipat ng mga buwis at iba pang mga obligasyong pagbabayad sa pamamagitan ng mga account na ito. Kung kinakailangan, ang bangko ng koresponden ay maaaring magbigay sa respondent na bangko ng pautang batay sa karagdagang kasunduan. Ang mga tagubilin ng respondent na bangko, na hindi maaaring isagawa sa account nito, ay dapat ibalik dito ng correspondent bank sa araw ng pagtanggap ng mga tagubiling ito.

Ang mga interbank settlement ay maaaring isagawa hindi lamang sa pamamagitan ng pagsusulat (pag-kredito) ng mga pondo sa mga bank account, kundi bilang resulta rin ng pag-clear.

Paglilinis sa pagitan ng bangko ay isang sistema ng regular na non-cash settlements batay sa offset ng mutual claims at obligasyon ng mga kalahok sa settlement.

Ang konsentrasyon ng mga pagbabayad sa clearing ay maaaring makabuluhang bawasan ang balanse ng mga pagbabayad at ang kabuuang halaga ng nagpapalipat-lipat na paraan ng pagbabayad, at palawakin ang saklaw ng non-cash circulation. Sa pamamagitan ng clearing, ang mga settlement ay pinasimple, mas mura at pinabilis. Ang organisasyon ng isang interbank offset ay naiiba depende sa katayuan ng mga kalahok sa mutual offsets, ang mga istruktura ng organisasyon na nagsasagawa ng offset, ang paraan ng pagsasagawa, ang offset na teknolohiya at iba pang mga pangyayari.

Ang isa sa mga opsyon para sa interbank clearing ay ang mga interbank settlement sa pamamagitan ng RCI, na ginagamit sa settlement network ng Bank of Russia. Kasama ng ganitong paraan ng clearing, ang mga settlement na non-bank credit organization (RNCO) ay ginagamit sa mga interbank settlement. Ang mga pangunahing layunin ng paglikha ng RNKO ay upang pabilisin at i-optimize ang mga interbank settlement, pati na rin upang madagdagan ang kanilang pagiging maaasahan at pagiging maaasahan.

Ang organisasyon sa pag-clear ay dapat magbigay ng maaasahang multi-level na proteksyon ng data mula sa hindi awtorisadong pag-access, maling paggamit, pagbaluktot at palsipikasyon sa mga yugto ng pagproseso at pag-iimbak. Ang pagtanggap, pagpapadala ng data sa mga channel ng komunikasyon ay isinasagawa gamit ang hardware at software cryptoprotection, mga pamamaraan ng pag-encrypt ng data.

Ang isa sa mga direksyon ng pag-unlad ng mga bangko ay ang paglikha ng isang binuo na network ng sangay. Isinasaalang-alang na ang sangay ng bangko ay hindi isang legal na entity at ang magulang na institusyon ng kredito ay nagsusumite ng isang pinagsama-samang ulat, ang mga operasyon ng pag-aayos ng mga sangay ay may ilang mga kakaiba.

Ang isang institusyon ng kredito ay may karapatan na buksan ang mga sumusunod na account sa pangalan ng isang sangay upang maisagawa ang mga transaksyon sa pag-aayos, na nagbibigay sa kanya ng karapatang itapon ang mga account na ito at ipakita ang mga operasyon sa mga account na ito sa balanse nito:

Correspondent sub-account sa RCC sa lokasyon nito;

Mga account ng mga interbranch settlement sa pangunahing organisasyon, gayundin sa alinman sa mga sangay ng institusyon ng kredito.

Gamit ang mga account ng interbranch settlements, maaaring magsagawa ang isang credit institution intrabank settlements. Sa mga account ng interbranch settlements, maaaring magbayad ang mga sangay ng mga bangko sa lahat ng operasyong pinahihintulutan ng lisensya sa parent bank. Ang pagbubukas at pagsasara ng mga account na ito ay isinasagawa sa pamamagitan ng utos ng pinuno ng head bank.

Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga operasyon sa pag-aayos sa mga account na ito ay dapat tiyakin ang pagsunod sa mga sumusunod na kundisyon:

Pag-drawing ng araw-araw na pinagsama-samang balanse para sa bangko;

Ang bawat sangay (kalahok sa pag-aayos) ay dapat magkaroon ng isang natatanging numero sa sistema ng pag-aayos sa loob ng bangko (ginagamit ang numerong ito kapag gumagawa ng mga personal na account para sa mga interbranch na pag-aayos);

Ang isang pamamaraan para sa pagkilala sa bawat kalahok sa pag-areglo ay dapat na maitatag (pagpapalit ng mga kard na may mga sample ng mga pirma at mga selyo, mga analogue ng isang sulat-kamay na lagda sa anyo ng mga code, password, electronic na lagda, atbp.);

Ang pagkakasundo ng mga settlement ay dapat gawin araw-araw batay sa mga account statement.

Upang magbayad sa mga customer, ang sangay na nagpapadala ng pagbabayad ay kumukuha ng isang order at, kasama ang mga kopya ng mga dokumento ng pag-areglo ng mga customer (o ang kanilang mga elektronikong kopya), ipapadala sila sa destinasyon sa pamamagitan ng napiling ruta at paraan ng paglilipat ng impormasyon. Sa sangay na nagpapatupad ng pagbabayad, ang natanggap na mga pondo ay na-kredito sa mga account ng mga customer.

6.4 Mga pagkakasala sa larangan ng mga pagbabayad na walang cash

Ang sistema ng mga pagbabayad na walang cash ay palaging isang kaakit-akit na bagay para sa mga kriminal na panghihimasok. Ito ay dahil sa posibilidad para sa mga kriminal na magnakaw ng malaking halaga ng pera, halimbawa, sa pamamagitan ng pagpasok ng mga maling dokumento sa sistema ng pag-areglo.

Ang mga pagkakasala sa larangan ng non-cash payment turnover ay maaaring gawin ng mga empleyado ng bangko sa pamamagitan ng ilegal na pagbubukas at paggamit ng mga account. Ang mga naturang aksyon ay dapat kasama ang:

Ilegal na pagbubukas ng mga bank account,

Paglabag sa hurisdiksyon ng mga bank account,

Paglabag sa pagkakasunud-sunod ng mga kalkulasyon,

Sinasadyang pagkaantala sa mga pagbabayad ng customer (paglabag sa pagiging maagap ng mga pag-aayos).

Binuksan ang mga account nang walang wastong legal na pagpaparehistro para sa kabayaran sa mga empleyado ng bangko. Kasabay nito, ang mga sumusunod na dokumento ay maaaring nawawala o hindi nakakatugon sa mga kinakailangan: mga dokumento na tumutukoy sa katayuan ng mga customer sa bangko (sertipiko ng pagpaparehistro ng estado, legal na naaprubahang mga dokumento ng nasasakupan, atbp.), isang sertipiko ng pagpaparehistro sa mga awtoridad sa buwis, isang notarized card na may mga sample na lagda at isang imprint print. Bilang isang patakaran, ipinapahiwatig nito na ang negosyong ito ay kathang-isip lamang, nakarehistro sa mga nominado o hindi umiiral na mga tao. Ang layunin ng pagbubukas ng mga account ay upang magsagawa ng mga ilegal na transaksyon at maiwasan ang pagtupad sa kanilang mga obligasyon.

Upang gumawa ng mga krimen sa larangan ng pananalapi at kredito, ang mga kriminal ay halos palaging gumagamit ng mga komersyal na istruktura na binili sa turnkey na batayan o nakarehistro sa mga huwad, ninakaw na pasaporte, sa mga gawa-gawang legal na address. Ang karamihan sa mga gawa-gawang negosyo ay hindi nagpapanatili ng mga talaan ng accounting o isinasagawa ang mga ito nang may mga paglabag, nang hindi nagsusumite ng mga balanse at iba pang dokumentasyon sa pag-uulat sa mga awtoridad sa buwis, ang pagsusuri kung saan ay magbibigay-daan sa napapanahong pagkakakilanlan at pagsugpo sa mga ilegal na aktibidad. Bilang karagdagan, kadalasan ang mga huwad na kumpanya ay nilikha upang magsagawa ng isa o dalawang kriminal na transaksyon.

Sa ilalim paglabag sa hurisdiksyon ng mga bank account dapat itong maunawaan ang iligal na paggamit ng iba pang mga uri ng mga bank account (deposito, espesyal) bilang mga settlement o ang pagsasagawa ng mga operasyon na lumalampas sa kasalukuyang account (kapag nag-isyu ng pautang). Kaya, ang mga legal na entity ay nakakakuha ng pagkakataon na magsagawa ng mga transaksyon anuman ang mga paghahabol sa kasalukuyang account, na may paglabag sa pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad, pati na rin ang paggamit ng account upang makaipon ng mga pondo na hindi pag-aari sa kanila sa kanilang kasunod na paggastos sa iba't ibang mga transaksyon. Ang ganitong mga paglabag ay imposible nang walang paglahok ng mga empleyado ng bangko.

Paglabag sa pagkakasunud-sunod ng mga pagbabayad maaaring mangyari kapag walang sapat na pondo sa kasalukuyang account. Sa ganoong sitwasyon, ang batas ay nagtatatag ng limang pila para sa pagbabayad ng settlement at mga dokumento sa pagbabayad. Ibinibigay ang priyoridad sa mga pakikipag-ayos sa mga indibidwal, kasama ang estado para sa mga mandatoryong pagbabayad at mga pag-aayos sa ilalim ng mga dokumentong tagapagpaganap. Ang mga pagbabayad ng isang komersyal na kalikasan ay dapat gawin sa huli. Sa loob ng isang queue, binabayaran ang mga dokumento sa kalendaryong pagkakasunud-sunod ng kanilang resibo. Posible na ang isang sitwasyon ay maaaring lumitaw kapag ang mga empleyado ng bangko ay tumanggap ng mga dokumento ng pag-areglo at pagbabayad para sa pagpapatupad nang walang bayad para sa isang bayad. Kasabay nito, may mga utang sa sahod at sa mga settlement na may badyet.

Ilang mga institusyong nagpapautang sadyang antalahin ang pagpapatupad ng mga dokumento sa pagbabayad ng mga kliyente upang magamit ang mga pondong ito bilang mga mapagkukunan ng kredito at makatanggap ng interes sa mga pautang. Dapat itong isaalang-alang na ang mga pondo ay maaaring ilagay sa interbank credit market para sa isang napakaikling panahon (1, 3, 7 araw). Sa kasong ito, ang pinsala ay maaaring sanhi hindi lamang sa mga legal na entidad at indibidwal, kundi pati na rin sa estado. Halimbawa, kapag ang mga pagbabayad ng mga nagbabayad ng buwis sa badyet ay naantala at ang mga extra-budgetary na pondo o pondo ay ipinadala sa mga institusyong pambadyet.

Ang pinakamalaking panganib sa larangan ng non-cash payment turnover ay pagnanakaw ng mga pondo gamit ang maling pag-aayos at mga dokumento sa pagbabayad. Ang layunin ng pagnanakaw ay maaaring hindi lamang ang mga pondo ng mga kliyente ng bangko, kundi pati na rin ang mga pondo ng mga bangko mismo, kabilang ang Central Bank of Russia. Mayroong maraming mga pagpipilian para sa paggamit ng mga maling dokumento sa pagbabayad, maaari silang pagsamahin sa mga sumusunod na grupo:

Pagnanakaw ng mga pondo sa ilalim ng mga maling dokumento ng mga kliyente,

Pagnanakaw ng mga pondo sa mga maling panloob na dokumento ng bangko,

Pagnanakaw ng mga pondo sa ilalim ng mga maling dokumento sa interbank.

Pagnanakaw ng mga pondo sa ilalim ng mga maling dokumento ng mga kliyente ay ang pinakakaraniwang anyo ng ganitong uri ng pagkakasala. Ang mga pekeng dokumento ay isinumite sa bangko para sa paglipat ng mga pondo mula sa account ng kumpanya patungo sa account ng isang front company para sa kasunod na pagtatalaga. Ang mga bagay ng pamemeke ay maaaring:

Mga order ng pera,

tinatanggap na mga kahilingan sa pagbabayad,

Mga order sa pagkolekta at mga executive na dokumento ng mga korte at arbitration court,

Mga tseke ng pera (sa kaso ng pagnanakaw ng pera mula sa kasalukuyang account),

Mga rehistro ng mga account at mga dokumento sa pagpapadala (sa kaso ng pagnanakaw ng mga pondo mula sa mga letter of credit account),

Mga tseke sa settlement at mga rehistro ng mga tseke (sa kaso ng pagnanakaw ng mga pondo mula sa mga checking account).

Kapag iginuhit ang mga dokumentong ito, dapat malaman ng mga kriminal ang buong detalye ng negosyo at pekein ang mga pirma ng mga opisyal nito at ang selyo. Sa pagkalat ng sistema ng "bank-client", mayroong higit pang mga kaso ng "pag-hack" nito at ang pagpapakilala ng mga elektronikong dokumento sa pagbabayad sa ngalan ng negosyo, na pinatunayan ng isang elektronikong analogue ng sarili nitong lagda.

Pagnanakaw ng mga pondo sa ilalim ng maling panloob na mga dokumento sa pagbabangko nagsasangkot ng paghahanda ng mga empleyado ng mga bangko at mga cash register ng maling alaala, pagbabayad o pagwawasto na mga order para sa paglipat ng mga pondo mula sa mga account ng customer patungo sa mga account ng mga kumpanya ng shell para sa kasunod na paglalaan. Ang ganitong mga aksyon ay maaaring sinamahan ng "pag-hack" ng mga network ng computer ng bangko at ang pagpapakilala ng mga dokumentong ito sa elektronikong anyo.

Posible para sa mga empleyado ng bangko na baguhin ang mga detalye ng tunay na mga order sa pagbabayad ng mga kliyente o gumawa ng sadyang hindi tamang mga entry sa accounting. Kaya, ang mga pondo ng mga kliyente ay na-redirect sa mga account ng mga kumpanya ng shell at inilalaan.

Magkaroon ng mas mataas na panganib pagnanakaw ng mga pondo sa ilalim ng mga maling dokumento ng interbank. Ito ay ipinaliwanag, una, sa pamamagitan ng makabuluhang halaga ng mga interbank na pagbabayad at, pangalawa, sa pamamagitan ng katotohanan na ang estado na kinakatawan ng Bank of Russia ay maaaring ang apektadong partido. Ang sistema ng mga interbank settlement sa Russia ay sumailalim sa mga makabuluhang pagbabago sa mga nakaraang taon. Sa iba't ibang yugto ng pag-unlad nito, ang iba't ibang mga dokumento sa pagbabayad ay kumilos bilang isang instrumento ng mga pag-atake ng kriminal:

Mga credit memo para sa mga MFI,

Pinagsama-samang mga order sa pagbabayad ng mga bangko,

mga elektronikong dokumento sa pagbabayad,

Ang mga tseke sa pag-areglo ay may tatak na "Russia".

Ang pinakakilala ay ang mga pandaraya na kinasasangkutan ng mga maling credit memo para sa mga MFI, na isang paraan ng mga interbank settlement sa pamamagitan ng settlement system ng Central Bank ng Russian Federation. Ang rurok ng mga krimeng ito ay naganap noong 1992-1993. Ang mga salarin ay lumikha ng mga pekeng credit memo para sa mga MFI at mga order ng pagbabayad mula sa mga kliyente, na, na lumampas sa cash register ng bangko ng nagbabayad, ay ipinadala (sa pamamagitan ng courier, sa pamamagitan ng teletype) sa cash register ng bangko ng tatanggap. Ang huli ay nagkredito ng pera sa correspondent account ng bangko ng benepisyaryo, na kung saan, inilipat sila sa account ng kliyente na ipinahiwatig bilang benepisyaryo. Ang mga dokumentong ito ay kathang-isip lamang, dahil ang nagbabayad ay hindi umiiral o ang pera ay hindi na-debit mula sa kanyang account. Dahil dito, ang RCC, sa ngalan kung saan ipinadala ang payo, ay hindi nag-debit ng kaukulang halaga mula sa correspondent account ng bangko ng nagbabayad. Kaya, lumalabas na ang pagbabayad ay ginawa sa gastos ng mga pondo ng Central Bank of Russia, kung saan ang RCC ay isang subdivision. Ang machination na ito ay sa panimula posible, dahil Ang pag-debit ng mga pondo mula sa account ng correspondent ng isang bangko at pag-kredito sa mga ito sa correspondent account ng isa pa ay hindi nag-tutugma sa oras at espasyo. Noong 1992 lamang, higit sa 150 maling tala ng payo ang natuklasan. Ang kabuuang halaga ng mga pondong ninakaw sa ilalim ng maling payo noong 1992-1995 ay katumbas ng 5 bilyong US dollars.

Bilang isang tool para sa mga direktang pag-aayos sa pagitan ng mga komersyal na bangko, ginagamit ang pinagsama-samang mga order sa pagbabayad ng mga bangko. , kumikilos bilang isang tala ng kredito. Batay sa mga dokumentong ito, ang mga transaksyon ay ginagawa sa pag-kredito ng mga pondo sa mga account ng kostumer kaugnay ng LORO at NOSTRO na mga account ng mga korespondeng bangko. Ang pinagsama-samang mga order sa pagbabayad ng mga bangko ay maaari ding maging object ng pamemeke. Sa kasong ito, ang pinsala ay sanhi ng bangko na tumatanggap ng dokumentong ito para sa pagpapatupad.

Kamakailan lamang, ang pangunahing bahagi ng mga interbank settlement ay isinasagawa sa anyo ng mga elektronikong pagbabayad. Ang pangunahing tool para sa mga naturang pagbabayad ay isang electronic payment document (EPD), ang layunin nito ay katulad ng isang credit memo o pinagsama-samang order ng pagbabayad ng bangko. Alinsunod dito, ang prinsipyo ng pagnanakaw ng mga pondo ay nananatili, tanging ang pamamaraan ng pagpapakilala ng isang pekeng ay nabago. Nangangailangan ito ng hindi awtorisadong pag-access sa mga network ng computer at kaalaman sa pamamaraan para sa pag-compile ng mga dokumento.

Kabilang sa mga dokumento ng interbank, isinama namin ang mga settlement check na may markang "Russia". Bagama't ang mga dokumentong ito ay hindi isang paraan ng interbank settlements, ang mga ito ay inisyu ng RCC sa ngalan ng Central Bank of Russia. Ang mga tseke na may markang "Russia" ay inilagay sa sirkulasyon noong Hulyo 1, 1992. Madaling punan ang mga check form na may kathang-isip na data dahil sa pinasimpleng pamamaraan para sa paggawa ng mga seal. Ang mga manloloko ay nakatanggap ng pera sa mga pekeng tseke sa mga bangko na malayo sa mga aktwal na nag-isyu ng mga tseke, na nagpahirap sa pag-verify ng kanilang pagiging tunay, lalo na sa konteksto ng hindi sapat na teknikal na kagamitan ng mga domestic na bangko. Mula noong Nobyembre 1992, ang pag-iisyu ng mga tseke ay naging mas kumplikado, at ang kanilang paggamit ay limitado sa isang-taon na pag-aayos. Gayunpaman, higit sa 100 mga pekeng tseke para sa kabuuang halaga na higit sa 4 bilyong rubles ay natukoy na sa oras na ito.

Ang mga pangunahing yugto ng anumang scam na may mga maling dokumento sa interbank ay: paggawa ng mga maling dokumento, paghahatid / pagpapatupad ng mga dokumento sa bangko o cash register, pagsubaybay sa paggalaw ng mga dokumento at, kung kinakailangan, pagkumpirma sa kanila, pagtanggap at paglalaan ng mga pondo. Sa lahat ng mga yugto, bilang panuntunan, ang tulong ng mga kasabwat sa RCC o mga komersyal na bangko ay ginagamit. Ang mga tatanggap ng pondo ay maaaring:

Mga kathang-isip na kumpanya (isang araw na negosyo na partikular na nilikha para sa layuning ito),

Mga kasosyong kumpanya (nagpapatakbo sa ilalim ng mga kasunduan sa joint venture),

Naligaw ang mga matapat na kumpanya (pagtanggap ng bayad para sa mga naihatid na kalakal).

Ang perang natanggap sa mga account ng mga front company ay inililipat sa mga account ng iba pang mga negosyo para sa kasunod na conversion at paglipat sa ibang bansa o pag-cash out. Kadalasan ang mga ganitong paglilipat ay ginagawa nang walang wastong katwiran para sa mga suhol sa mga empleyado ng bangko.

Ang isang makabuluhang proporsyon ng mga pagkakasala sa larangan ng non-cash payment turnover ay nauugnay sa pagnanakaw ng mga pondo at kalakal sa mga haka-haka na transaksyon. Ang mga mapanlinlang na transaksyon ay tinatapos sa ngalan ng mga gawa-gawang negosyo at naglalayong linlangin ang mga katapat upang agawin ang kanilang pera at imbentaryo. Ang mga pekeng transaksyon ay kinabibilangan ng:

Pagnanakaw ng advance / prepayment (haka-haka na pagpapatupad),

Pagnanakaw ng mga kalakal kapag namemeke ng mga dokumento para sa pagbabayad (sham representation),

Pagnanakaw ng isang paunang bayad / prepayment at mga kalakal mula sa iba't ibang mga kumpanya nang sabay-sabay (imaginary mediation),

Pagnanakaw ng mga kalakal sa ilalim ng pagkukunwari ng mutual offsets (imaginary offsets).

Mekanismo haka-haka na pagpapatupad sapat na kilala. Ang mga kriminal ay lumikha ng isang kathang-isip na negosyo at ipahayag sa media ang posibilidad na magbenta ng mga kalakal sa mababang presyo at sa maikling panahon, napapailalim sa prepayment. Matapos ang pagtatapos ng mga kontrata at ang pagtanggap ng pera sa account, ang halaga ng advance / prepayment ay itinalaga, at ang mga umaatake ay nagtatago.

Upang makatanggap ng isang paunang bayad, ang hitsura ng isang legal na operating kalahok sa pang-ekonomiyang aktibidad, ang kanyang kagalang-galang, ang pagkakaroon ng makabuluhang pananalapi at iba pang mga pagkakataon upang matupad ang kontrata sa kanilang aktwal na kawalan ay nilikha. Para sa mga layuning ito, ang mga baluktot na data ay ipinasok sa mga nasasakupang dokumento, ang mga dokumento (mga selyo, selyo, letterhead, mga detalye) ng mga bumagsak na negosyo ay ginagamit, "pekeng" mga ulat sa pananalapi at mga konklusyon ng mga haka-haka na eksperto at auditor ay pinagsama-sama. Ginagawa ang tinatawag na "facade": isang kaakit-akit na opisina, kathang-isip na impormasyon tungkol sa mga kasalukuyang transaksyon, mga pekeng garantiya at garantiya, diumano'y kilalang mga kasosyo, pakikipag-ugnayan sa mga dayuhang kasosyo, mga custom-made na artikulo sa mga pahayagan. Kung kinakailangan, ang pagkakaroon ng mga kalakal o ang posibilidad ng paghahatid nito ay maaaring kumpirmahin sa pamamagitan ng: pekeng mga resibo sa bodega para sa pag-iimbak ng mga hindi umiiral na mahahalagang bagay, mga pekeng dokumento sa transportasyon at customs, kathang-isip na mga kontrata ng supply, pagpapakita ng mga kalakal ng ibang tao.

Imaginary na representasyon ay upang lumikha ng hitsura ng pagbabayad para sa naihatid na mga kalakal, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay. Ang mga kriminal ay nagpapanggap na mga kinatawan ng isang hindi umiiral (o umiiral na) kumpanya at pumasok sa isang kasunduan para sa supply ng mga kalakal na may paunang bayad. Upang matanggap ang mga kalakal mula sa supplier, bibigyan siya ng: isang order sa pagbabayad para sa pagbabayad na may pekeng bank mark sa pagtanggap at paglilipat ng pera, isang pekeng bank statement mula sa account, isang sulat ng garantiya at isang kapangyarihan ng abogado na tumanggap mga item sa imbentaryo. Sa katotohanan, ang pera para sa mga inilabas na kalakal ay hindi maikredito sa account ng supplier. Ang instrumento ng pandaraya na ito ay maaaring mga pekeng tseke o mga tseke na inisyu para sa halagang lampas sa limitasyon ng checkbook. Sa huling kaso, ang bangko ay nagbabayad lamang ng mga tseke hanggang sa halagang idineposito sa checking account. Ang mga kalakal na inilaan sa ganitong paraan ay ibinebenta, at ang mga pondo ay inilalaan.

Ang kumbinasyon ng dalawang naunang pamamaraan ay nagkukunwaring pamamagitan kapag ang mga kontrata ay sabay-sabay na natapos para sa pagbili ng mga kalakal mula sa isang negosyo at para sa pagbebenta nito sa isa pa. Kasabay nito, pagkatapos makatanggap ng paunang bayad mula sa bumibili at mga kalakal mula sa supplier, nagtatago ang mga tagapag-ayos ng pandaraya. Organisasyon mga haka-haka na offset ay mag-alok ng mga offset sa mga negosyong nagpapautang. Ang mga kalakal na natanggap para sa pag-offset ay inilalaan.

Mga tanong at gawain para sa pagpipigil sa sarili:

1. Tukuyin ang mga pagbabayad na walang cash.

2. Palawakin ang prinsipyo ng seguridad sa settlement.

3. Palawakin ang prinsipyo ng priyoridad ng mga kalkulasyon.

4. Palawakin ang prinsipyo ng pahintulot ng nagbabayad sa mga kalkulasyon.

5. Palawakin ang prinsipyo ng napapanahong pakikipag-ayos.

6. Ilista ang mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation.

7. Magbigay ng kahulugan at pangalanan ang mga uri ng mga dokumento ng pag-areglo.

8. Ilarawan ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad.

9. Ilarawan ang mga kalkulasyon bilang mga kinakailangan sa pagbabayad.

10. Ilarawan ang mga kalkulasyon para sa letter of credit.

11. Pangalanan ang mga uri ng mga letter of credit.

12. Ilarawan ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga tseke.

13. Ilista ang mga uri ng interbank settlement sa Russian Federation.

14. Ilarawan ang mga settlement sa pamamagitan ng settlement network ng Central Bank.

15. Ilarawan ang mga direktang account ng correspondent.

16. Ilarawan ang interbank clearing.

17. Ilarawan ang mga intra-bank inter-branch settlements.

BANK PAYMENT CARDS

7.1 Kakanyahan at mga uri ng mga card sa pagbabayad sa bangko

Ang pagpapakilala ng mga bank card bilang isa sa mga pangunahing paraan ng mga pagbabayad na hindi cash ay ang pinakamahalagang gawain ng "technological revolution" ng pagbabangko. Ang paraan ng pagbabayad na ito, na mayroong maraming hindi mapag-aalinlanganang mga pakinabang, ay nagbibigay ng parehong mga cardholder at mga institusyon ng kredito na kasangkot sa kanilang isyu at pagpapanatili ng maraming mga pakinabang. Para sa mga cardholder, ito ay kaginhawahan, pagiging maaasahan, pagiging praktiko, pag-save ng oras, hindi na kailangang magdala ng malaking halaga ng pera. Para sa mga institusyon ng kredito - pagtaas ng pagiging mapagkumpitensya at prestihiyo, ang pagkakaroon ng mga garantiya sa pagbabayad, pagbabawas ng mga gastos sa pagmamanupaktura, accounting at pagproseso ng pera sa papel, kaunting mga gastos sa oras at pagtitipid sa paggawa ng tao. Ito ay isang hindi kumpletong listahan ng mga katangian ng plastic na pera na humantong sa kanilang pagkilala sa pandaigdigang merkado. Ang mga card sa pagbabayad ay isang mahalagang elemento ng mga electronic banking system, na lalong pinapalitan ang mga check book at cash banknotes.

Ang pangkalahatang terminong "card ng pagbabayad" ay tumutukoy sa iba't ibang uri ng mga instrumento na magkaiba sa pangalan at hanay ng mga serbisyong ibinigay sa kanilang tulong, gayundin sa mga teknikal na kakayahan at organisasyong nagbibigay ng mga ito. Ang pangunahing tampok ng isang card ng pagbabayad ay na, anuman ang antas ng teknikal na pagiging perpekto, nag-iimbak ito ng isang tiyak na hanay at dami ng impormasyon, na nagpapahintulot na ito ay magsilbi bilang isa sa mga progresibong paraan ng pag-aayos ng mga pagbabayad na walang cash.

Payment card kadalasan ito ay isang plastik na parihaba na may espesyal na magnetic stripe o microchip, na nag-iimbak ng impormasyong kinakailangan para sa pagbabayad para sa mga kalakal (gawa, serbisyo) o para sa pag-withdraw ng pera mula sa mga halagang makukuha sa isang espesyal na account.

Kapag bumibili ng isang produkto, nagbabayad para sa isang serbisyo o trabaho, ang card, kasama ang tseke, ay inilalagay ng nagbebenta sa isang espesyal na aparato - isang cash terminal (imprinter). Kapag pinagana, ang impormasyon tungkol sa pangalan ng cardholder at account number ay naka-print sa tseke, kasama ang pangalan at address ng merchant. Pagkatapos, gamit ang parehong device, nakikipag-ugnayan ang nagbebenta sa bangko o kumpanyang nag-isyu ng card at nalaman ang "solvency" nito, i.e. ang pagkakaroon ng pinakamababang deposito o libreng credit limit sa account.

Bilang karagdagan, ang card ay dumaan sa isang pamamaraan ng awtorisasyon - tumatanggap ito ng pahintulot mula sa institusyon ng kredito na nag-isyu o namamahagi nito upang magsagawa ng mga transaksyon gamit ito, na sabay-sabay na bumubuo ng mga obligasyon gamit ang mga dokumento ng card sa pagbabayad. Ang pagkakaroon ng natanggap na impormasyong ito, ang nagbebenta ay nagpasya kung ang card ay maaaring tanggapin, i.e. ginagamit sa pagbabayad. Ang mga detalye at halaga ng transaksyon ay naitala sa account (resibo ng pagbabayad) at nilagdaan ng mamimili.

Ang nagbebenta, na inihambing ang pirma sa resibo at ang card at tinitiyak na sila ay magkapareho, ibinalik ang card sa bumibili, at naglilipat din ng kopya ng resibo. Dapat tandaan na pinahihintulutan din ng cardholder ang transaksyon sa pamamagitan ng pag-dial sa POS terminal ng personal na numero ng pagkakakilanlan na siya lamang ang nakakaalam. Matapos makumpleto ang lahat ng mga operasyong ito, ang nagbebenta ay nagbibigay ng utos na i-debit ang kinakailangang halaga ng pera (ang halaga ng pagbili, trabaho o serbisyo) mula sa account. Sa ibang pagkakataon, ipinapadala ng nagbebenta ang resibo sa kumpanya o bangko sa pamamagitan ng sangay ng bangko at sa gayon ay kinukumpirma ang pagbabayad na ginawa sa oras ng pagbili sa pamamagitan ng mga komunikasyon sa computer.

Kung ang halaga ng pera sa account para sa mga settlement ay hindi sapat, pagkatapos ay hihilingin sa cardholder na gumamit ng isa pang paraan ng pagbabayad. Kung walang mga pondo sa account, ang card ay ilalagay sa stop list (isang listahan ng mga naka-block na numero na hindi tinatanggap para sa serbisyo), ang operasyon nito ay masususpindi, at ang mga operasyon ay wawakasan. Bilang karagdagan, ang mga nawala o ninakaw na card ay kasama rin sa listahan ng paghinto, na hindi kasama ang posibilidad ng kanilang hindi awtorisado o malisyosong paggamit.

Tulad ng nabanggit sa itaas, ang mga card sa pagbabayad ay may makabuluhang pagkakaiba sa uri ng mga operasyong isinagawa; ayon sa mga teknikal na katangian; ayon sa mga uri ng mga taong nag-isyu sa kanila at para kanino sila nilayon. Isaalang-alang ang mga uri ng mga card sa pagbabayad ayon sa pinakamahalagang tampok ng pag-uuri.

Una sa lahat, ayon sa likas na katangian ng mga operasyong isinagawa, ang mga bank payment card ay credit at debit.

Ang kakulangan ng isang legal na kahulugan ng konsepto ng isang card sa pagbabayad, at ang nagresultang maling interpretasyon ng terminong ito, ay humantong sa katotohanan na sa loob ng mahabang panahon ang lahat ng mga uri ng mga card sa pagbabayad ay tinatawag na mga credit card sa merkado ng pagbabangko ng Russia. Kasabay nito, sa pagsasagawa, higit sa lahat ang mga debit card ay inisyu at ipinamahagi. Tingnan natin ang mga pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng mga credit at debit card.

Credit card ay isang paraan ng pagbabayad kung saan ipinapalagay ng issuer hindi lamang ang obligasyon na ilipat ang mga pondo ng kliyente sa mga account ng kanyang mga katapat, kundi pati na rin ang panganib ng agarang pagbabayad para sa mga kalakal, trabaho at serbisyo ng may-ari nito sa loob ng mga limitasyon ng itinatag na limitasyon ng kredito. sa pamamagitan niya. Kaya, pinahihintulutan ng isang credit card ang may-ari nito, kapag gumagawa ng anumang pagbili, na ipagpaliban ang pagbabayad nito sa pamamagitan ng pagkuha ng pautang (linya ng kredito) mula sa isang bangko.

Ang credit limit ay tinutukoy ng issuing bank para sa bawat cardholder sa kanyang loan account. Ang account na ito ay ganap na independiyente sa kasalukuyang (kasunduan, deposito) account ng kliyente sa bangko. Bilang isang tuntunin, bago magbukas ng loan account, sinusuri ng bangko o ng kani-kanilang kumpanya ng card ang sitwasyon sa pananalapi ng hinaharap na cardholder, pati na rin ang mga detalye ng mga nakaraang transaksyon sa kredito ng kliyente (ang kanyang "kasaysayan ng kredito"). Batay sa data na ito, tinutukoy ng issuer ang balanse ng mga pondo ng kliyente sa loan account, pati na rin ang halaga ng posibleng mga resibo at write-off.

Dapat tandaan na ang mga issuer, bilang panuntunan, ay nagtatakda ng mga tiyak na termino kung saan obligado ang kliyente na bayaran ang utang sa bangko. Sa kaganapan ng pagkaantala sa pagbabayad, ang bangko ay may karapatang singilin ang interes na napagkasunduan nang maaga sa kliyente para sa bawat araw ng pagkaantala. Para sa layuning ito, ang mga bangko ay madalas na nagtatag ng isang espesyal na deposito sa seguro, ang mga pondo na maaaring magamit kapwa upang isulat ang mga utang sa bangko at upang magpataw ng isang paghahabol na pabor sa mga posibleng pinagkakautangan ng kliyente.

Mga debit card ay inilaan para sa agarang pagbabayad para sa mga kalakal, gawa at serbisyo sa pamamagitan ng direktang pag-debit ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng cardholder sa account ng kanyang pinagkakautangan sa loob ng halagang magagamit doon. Kaya, ang mga pagbabayad sa isang debit card ay ginawa sa pamamagitan ng direktang paglipat ng mga pondo na na-debit mula sa account ng may-ari nito, at hindi sa pamamagitan ng pagkuha ng pautang mula sa isang bangko.

Sa kaso ng hindi sapat na pondo, ang mga pag-aayos ng bangko ay hindi gagawin, maliban kung ang bangko ay nagbigay sa kliyente ng karapatang mag-overdraft. Sa huling kaso, ang card ng pagbabayad ay magiging magkahalong kalikasan, na pinagsasama ang mga tampok ng isang debit at isang credit card. Ang halaga ng isang pautang sa bangko ay maaaring depende sa iba't ibang mga pangyayari, halimbawa, sa halaga ng mga permanenteng balanse sa card account at ang regularidad ng muling pagdadagdag nito.

Mula sa punto ng view ng mga teknikal na kakayahan, ang mga plastic card ay maaaring maiuri sa magnetic at microprocessor.

magnetic card ay salamin lamang ng bank account ng may-ari: ang magnetic indicator nito ay naglalaman lamang ng impormasyon tungkol sa pangalan ng may-ari at ang numero ng kanyang bank account. Samakatuwid, kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad gamit ang card na ito, sa bawat oras na kinakailangan na makipag-ugnay sa gitnang computer upang makakuha ng impormasyon sa pagkakaroon ng halaga ng pera na kinakailangan para sa pagbabayad para sa mga kalakal (gawa, serbisyo) sa account (on-line mode).

microprocessor card(smart card) ay nagbibigay ng mas maraming pagkakataon para sa pagmamanipula ng pera sa account. Ang katotohanan ay ang naturang card ay naglalaman ng isang microprocessor (chip) - isang maliit na parisukat o hugis-itlog sa harap na bahagi, ang memorya kung saan naglalaman ng lahat ng impormasyon tungkol sa bank account ng may-ari nito: ang halaga ng pera sa account, ang maximum halaga na maaaring i-withdraw mula sa account sa isang pagkakataon, tungkol sa mga transaksyon na ginawa sa araw. Ang lahat ng ito ay dahil sa microprocessor, ang pangunahing bentahe nito ay ang mataas na kakayahang mapagkakatiwalaan na mag-imbak at gumamit ng malaking halaga ng impormasyon na may pare-pareho ang memorya. Ang microprocessor card ay maaaring gumana nang off-line, na hindi nangangailangan ng pakikipag-ugnayan sa bangko o kumpanya kung saan ang account ng may-ari ng card ay binuksan sa bawat kinakailangang kaso.

Kaya, ang microprocessor card ay isang order ng magnitude na mas advanced na paraan ng pagbabayad kaysa sa magnetic. Dahil sa mga teknikal na katangian nito, ang isang smart card ay hindi lamang mas mapagkakatiwalaang protektado mula sa pamemeke, ngunit nagbibigay din ng mas malawak na hanay ng mga opsyon para sa pagpapatakbo ng isang account: bilang karagdagan sa pagtanggap ng pera sa pamamagitan ng isang ATM, ang may-ari nito ay maaaring maglipat ng mga pondo mula sa isang card account sa isang deposit account o isa pa, gayunpaman, sa loob ng bangkong iyon na nagbigay ng card.

Kabilang sa mga abala na lumitaw kapag gumagamit ng isang microprocessor card, maaaring ipatungkol ng isa, una, ang kakulangan ng pinag-isang pinag-isang sistema para sa paglilingkod sa mga card na ito, at pangalawa, ang mataas na halaga ng pagmamanupaktura ng mga microprocessor. Samakatuwid, sa kabila ng mataas na antas ng kanilang proteksyon laban sa pekeng at hindi awtorisadong pag-access sa account ng cardholder, ang mga gastos ng mga bangko para sa pagpapakilala ng mga card na may memorya sa isang microcircuit ay masyadong mataas, na medyo nililimitahan ang kanilang pamamahagi.

Ayon sa mga uri ng mga entity kung saan nilalayon ang mga card sa pagbabayad, kaugalian na maglaan ng mga personal at corporate card. Ang may-ari ng card sa pagbabayad ay maaaring parehong indibidwal na may personal na account sa nag-isyu na bangko, at isang legal na entity kung saan binuksan ang isang corporate account.

Pinaka-karaniwan mga personal na card, ibinibigay sa mga indibidwal. Ang karamihan sa mga ito ay tumutukoy sa "mga salary card" - mga debit card na idinisenyo upang maglipat ng sahod. Maraming organisasyon, kabilang ang mga badyet, ang lumipat sa isang sistema ng payroll sa pamamagitan ng hindi cash na paglilipat ng mga pondo sa mga card account ng kanilang mga empleyado. Ang isang tampok ng naturang mga card sa Russia ay ang mababang balanse sa mga account ng card, dahil mas gusto ng mga customer na mabilis na mag-withdraw ng pera mula sa mga ATM kaysa gamitin ang mga ito para sa mga pag-aayos sa mga organisasyon ng kalakalan.

Corporate card na ibinigay sa mga legal na entity at nilayon para sa pamamahala ng account ng isang legal na entity. Ito ay inisyu ng nag-isyu na bangko o organisasyon ng pamamahagi sa mga indibidwal na empleyado ng kumpanyang pinahintulutan na gamitin ang mga pondo nito, at samakatuwid, bilang karagdagan sa pangalan ng kumpanya, ang user name ay nakatatak sa corporate payment card, upang ang isang tao lamang maaaring gamitin ito, na, kapag nagbabayad para sa mga kalakal, trabaho o serbisyo, ay kailangang kumpirmahin ang iyong pagkatao. Ang isang kumpanya ay maaaring magbukas ng mga card para sa ilan sa mga empleyado nito, at walang mga paghihigpit sa bilang ng mga card na binuksan sa loob ng isang kumpanya.

Ang pagbili ng isang corporate card ay may mga pakinabang. Una sa lahat, ito ay isang mas malawak na hanay ng mga pagkakataon para sa pagpapatakbo ng isang account. Bilang karagdagan sa mga gastos sa paglalakbay, gamit ang naturang card, maaari kang magbayad para sa mga gastusin sa hospitality, serbisyo sa pagsasalin, makatanggap ng malalaking diskwento sa mga organisasyon ng serbisyo, at kung minsan ay magbabayad pa para sa mga kontrata. Bilang karagdagan, ang limitasyon para sa pagtanggap ng cash mula sa isang card account sa isang corporate card ay mas mataas kaysa sa isang personal.

Ang responsibilidad para sa hindi wastong paggamit ng corporate card sa bangko ay nakasalalay sa legal na entity-may-ari, at ang indibidwal na gumagamit, naman, ay mananagot sa kanyang organisasyon para sa lahat ng mga gastos na natamo sa corporate card.

7.2 Pag-isyu, pagkuha at pamamahagi ng mga card sa pagbabayad sa bangko

Ang kasaysayan ng mundo ng mga card sa pagbabayad ay nangyayari sa loob ng ilang dekada. Sa Russia, ang mga unang card sa pagbabayad ay inisyu noong 1989, ngunit sila ay naging tunay na napakalaking makalipas ang sampung taon. Sa panahong ito, lumitaw ang unang dokumento ng regulasyon ng Bangko Sentral na may kaugnayan sa mga bank card.

Katulad na impormasyon.

Ang payment order ay isang order mula sa isang enterprise patungo sa isang servicing bank upang maglipat ng isang tiyak na halaga ng pera mula sa account nito. Ang nagbabayad ay nagsusumite ng isang order sa bangko sa form ng itinatag na form. Ang mga order sa pagbabayad ay may bisa sa loob ng sampung araw mula sa petsa ng paglabas, hindi kasama ang araw ng paglabas. Sa pare-pareho at patuloy na paghahatid sa pagitan ng tagapagtustos at ng mamimili, ang mga pag-aayos sa pagitan nila ay maaaring isagawa sa pagkakasunud-sunod ng mga nakaplanong pagbabayad batay sa mga kasunduan gamit ang mga order sa pagbabayad sa mga kalkulasyon.

Ang mga paglilipat ng pera ay maaaring gawin sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad:

· para sa mga kalakal na ibinibigay, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay;

· sa mga badyet ng lahat ng antas at extra-budgetary na pondo;

· para sa layunin ng pagbabayad (paglalagay) ng mga kredito (mga pautang), mga deposito at pagbabayad ng interes sa kanila;

· sa mga order ng mga indibidwal o pabor sa mga indibidwal (kabilang ang hindi pagbubukas ng account);

· para sa iba pang layuning itinakda ng batas o ng kontrata.

Kapag tumatanggap ng mga order ng pagbabayad, sinusuri ng operator ng bangko ang kawastuhan ng kanilang pagpuno at pagpaparehistro. Sa lahat ng mga kopya ng mga order sa pagbabayad na tinanggap para sa pagpapatupad (maliban sa huli) sa field na "Natanggap ng bangko ng mga pagbabayad." inilalagay niya ang petsa ng pagtanggap ng order ng pagbabayad ng bangko. Ang huling kopya ng order ng pagbabayad ay ibinalik sa nagbabayad bilang kumpirmasyon ng pagtanggap ng order ng pagbabayad para sa pagpapatupad. Sa loob nito, sa patlang na "Mga Marka ng bangko", ang selyo ng bangko, ang petsa ng pagtanggap at ang pirma ng responsableng tagapagpatupad ay inilalagay.

Kapag gumagamit ng electronic settlement system, pati na rin ang client-bank system, ipinapadala ang isang elektronikong kopya ng order ng pagbabayad. Para sa paghahatid nito, maaaring gamitin ang iba't ibang mga channel ng komunikasyon, at ang isang elektronikong kopya ay pinatunayan ng isang analogue ng isang sulat-kamay na lagda. Kung kinakailangan, ang isang dokumento ay naka-print sa papel mula sa isang elektronikong kopya at ang mga kinakailangang patlang ay iginuhit dito.

Dapat tanggapin ng bangko ang mga order sa pagbabayad anuman ang pagkakaroon ng mga pondo sa account ng nagbabayad. Kung may kakulangan ng mga pondo sa account ng nagbabayad, at gayundin kung ang kasunduan sa bank account ay hindi nagbibigay ng isang overdraft para sa pagbabayad ng mga dokumento ng pag-areglo na labis sa mga pondo na magagamit sa account, ang mga order sa pagbabayad ay inilalagay sa isang file cabinet. Ito ay isang index ng card para sa off-balance account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras". Ang lahat ng mga kopya ng order sa pagbabayad na inilagay sa index ng card ay dapat markahan sa anumang anyo tungkol sa pagkakalagay sa index ng card na may nakasaad na petsa. Ang mga dokumento sa file na ito ay binabayaran bilang mga pondo ay natanggap sa utos na itinatag ng Artikulo No. 855 ng Civil Code.

Pinapayagan ang bahagyang pagbabayad ng mga order ng pagbabayad mula sa file ng card sa off-balance account No. 90902. Sa kasong ito, gumagamit ang bangko ng order ng pagbabayad ng form No. 0401066. Ang form na ito ay katulad ng anyo ng isang order sa pagbabayad at ang pamamaraan para sa pagpuno nito ay tumutugma sa pangkalahatang pamamaraan para sa pagpuno ng mga form ng mga dokumento ng pag-areglo.

Ang pamamaraan ng mga pagbabayad sa pamamagitan ng order ng pagbabayad at ang mga transaksyon na ginamit sa kasong ito ay ipinapakita sa fig. 5.11. Narito ang isang opsyon sa pagkalkula gamit ang mga correspondent account na binuksan sa isang dibisyon ng Bank of Russia. Para sa kadalian ng pagsasaalang-alang, ang kaso ay pinili kapag ang mga correspondent account ng mga komersyal na bangko ay binuksan sa isang RCC. Ang mas kumplikadong mga scheme para sa pagpasa ng isang pagbabayad sa pamamagitan ng sistema ng pagbabayad ng Bank of Russia ay tinalakay sa itaas.

kanin. 5. 1 1. Scheme ng pagbabayad sa pamamagitan ng mga payment order kapag gumagamit ng mga correspondent account sa cash settlement center:

1 - ang mamimili ay nagsumite ng isang order ng pagbabayad sa bangko sa dalawang kopya at natatanggap muli ang pangalawang kopya bilang isang resibo sa bangko o nagpapadala ng isang elektronikong bersyon sa pamamagitan ng sistema ng kliyente-bangko;

2 - ang bangko ng mamimili, batay sa unang kopya ng order ng pagbabayad o isang elektronikong bersyon na nilagdaan ng isang analogue ng isang sulat-kamay na lagda, ay nag-debit ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng mamimili;

3 - ipinapadala ng bangko ng mamimili ang rehistro at ang elektronikong bersyon ng order ng pagbabayad sa RCC;

4 - Ang RCC ay gumuhit ng isang transaksyon sa pagitan ng mga correspondent account ng mga komersyal na bangko;

5 - Nagpapadala ang RCC ng elektronikong bersyon ng order ng pagbabayad sa bangko ng nagbebenta;

6 - ang bangko ng nagbebenta, gamit ang elektronikong bersyon ng order ng pagbabayad, ay nag-kredito ng mga pondo sa settlement account ng nagbebenta;

7 - Nagpapadala ang RCC ng mga pahayag mula sa mga account ng correspondent sa mga komersyal na bangko;

8 - ang mga bangko ay naglalabas ng mga pahayag ng kanilang mga customer mula sa mga kasalukuyang account;

30101 - mga account ng kasulatan ng mga institusyon ng kredito sa Bank of Russia

30102 - mga account ng kasulatan ng mga institusyon ng kredito sa Bank of Russia

Ang mga correspondent account No. 30101 at No. 30102 na ipinakita sa diagram ay may magkatulad na mga pangalan na "Correspondent accounts ng mga credit organization sa Bank of Russia", ngunit ang una sa kanila ay pasibo at binuksan sa balanse ng Bank of Russia, at ang pangalawa ay aktibo at binuksan sa balanse ng isang komersyal na bangko. Sa diagram, ang kaliwang account sa RCC ay tumutugma sa bank account ng mamimili, at ang kanan ay sa bank account ng nagbebenta.

Ang isang order sa pagbabayad na ibinigay upang magbayad na ipinapakita sa diagram ay maaaring magmukhang katulad ng ipinapakita sa Figure 5.12. Hindi tulad ng scheme, ipinapakita nito ang buong bilang ng mga personal na account para sa mga account sa pag-areglo at para sa mga account ng correspondent. Tulad ng para sa mga account ng correspondent, ang order ng pagbabayad ay nagpapahiwatig ng correspondent account sa balanse ng Bank of Russia.

Sa mga column na "BIC" para sa bangko ng nagbabayad at sa bangko ng benepisyaryo, nakasaad ang kanilang mga bank identification code.

Ang istraktura ng BIC ay ang mga sumusunod:

digit 1, 2 - code ng Russia;

digit 3, 4 - code ng teritoryo ng Russian Federation (mga republika, teritoryo, rehiyon);

digit 5, 6 - ang huling dalawang character ng kondisyon na numero ng institusyon ng Bank of Russia;

digit 7, 8, 9 - mga pagtatalaga ng mga institusyon, mga dibisyon ng Bank of Russia at mga institusyon ng kredito.

Ang huling tatlong digit ay tumatagal sa mga sumusunod na halaga:

000 - para sa district at inter-district cash settlement centers;

001 - para sa head cash settlement centers;

002 - para sa iba pang mga institusyon at dibisyon ng Bank of Russia.

Upang magtalaga ng mga institusyon ng kredito, ang tatlong kategoryang ito ay kumukuha ng mga halaga mula 201 hanggang 999.

Fig.5. 12. Isang halimbawa ng pagsagot sa isang payment order kapag gumagamit ng mga correspondent account na binuksan ng mga komersyal na bangko sa RCC

Kung, kapag kinakalkula sa pamamagitan ng order ng pagbabayad, hindi ang sistema ng pagbabayad ng Bank of Russia ang ginagamit, ngunit isang pribadong sistema ng pagbabayad na may direktang relasyon sa pagitan ng mga komersyal na bangko, kung gayon ang scheme ng pag-aayos ay magiging katulad ng ipinapakita sa Fig. 5.13.

kanin. 5. 1 3. Scheme ng mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad kapag gumagamit ng mga direktang relasyon ng correspondent:

1 - ang mamimili ay nagsumite ng isang order sa pagbabayad sa bangko sa apat na kopya at natatanggap muli ang ikaapat na kopya bilang isang resibo sa bangko;

2 - ang bangko ng mamimili, batay sa unang kopya ng order ng pagbabayad, ay nag-debit ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng mamimili;

3 - ang bangko ng mamimili ay nagpapadala ng dalawang kopya ng order ng pagbabayad sa bangko ng nagbebenta;

4 - ang bangko ng nagbebenta, gamit ang pangalawang kopya ng order ng pagbabayad, ay nag-kredito ng mga pondo sa settlement account ng nagbebenta;

5 - ang bangko ng nagbebenta ay nag-isyu sa bangko ng mamimili ng isang katas mula sa account ng kasulatan;

6 - ang mga bangko ay naglalabas ng mga pahayag ng kanilang mga customer mula sa mga kasalukuyang account;

c h e t a b u x g a l t e r c o g o g u t a t :

30109 - mga account ng correspondent ng mga organisasyon ng kredito ng mga correspondent

30110 - mga correspondent account na may mga correspondent na institusyon ng kredito

40702 - mga komersyal na negosyo at organisasyon

Para sa isang pagbabago, ang diagram ay nagpapakita ng isang opsyon kapag ang pagkalkula ay isinasagawa sa pamamagitan ng isang order ng pagbabayad na inihanda sa papel. Ang order sa pagbabayad na naaayon sa opsyong ito ay kukuha ng form na ipinapakita sa Fig. 5.14. Dapat itong isaalang-alang na sa pagsasagawa, bilang isang panuntunan, ang mga naturang pag-aayos ay isinasagawa nang elektroniko, at pagkatapos ay ang elektronikong palitan ng order ng pagbabayad ay magaganap nang katulad sa nakaraang pamamaraan ng pag-aayos sa pamamagitan ng RCC.

kanin. 5.14. Isang halimbawa ng pagpuno ng isang order sa pagbabayad kapag gumagamit ng direktang mga relasyon ng koresponden sa pagitan ng mga komersyal na bangko

Ang pagkakaiba mula sa nakaraang order ng pagbabayad ay na sa field na "Uri ng pagbabayad" ito ay nakasulat "sa pamamagitan ng Mail", sa field na "Payer" ang kasalukuyang account at bangko ng nagbabayad ay ipinahiwatig, at sa field na "Account No. " sa tapat ng field na "Payer" ang correspondent account ng bangko ng nagbabayad ay ipinahiwatig sa correspondent bank. Sa kasong ito, ang bangko ng benepisyaryo ang nagsisilbing settlement bank. Dahil ang kasalukuyang account ng benepisyaryo ay matatagpuan sa settlement bank na ito, ang data sa mga field ng bangko ng nagbabayad at bangko ng benepisyaryo ay pareho.

Ang Bank of Russia sa pamamagitan ng Decree No. 2360-U na may petsang Disyembre 11, 2009 "Sa pamamaraan para sa pag-compile at pag-apply ng isang order sa bangko" ay nagpasimula ng isang bagong dokumento ng pag-aayos - isang order sa bangko. Maaari itong ilapat kapag ang isang institusyon ng kredito ay nagsasagawa ng mga operasyon sa pag-aayos sa isang bank account, ang deposito (deposito) account ng customer ay binuksan sa institusyong ito ng kredito, sa mga kaso kung saan ang nagbabayad o tatanggap ay ang mismong institusyon ng kredito. Ang dokumento ay iginuhit ng institusyon ng kredito sa papel o sa elektronikong anyo ayon sa Form No. 0401067. Ang isang order sa bangko ay naka-attach sa extract mula sa personal na account ng kliyente, na sumasalamin sa mga operasyong isinagawa sa kanyang personal na account.

Order ng pagbabayad ay isang nakasulat na utos ng may-ari ng account sa bangko upang ilipat ang isang tiyak na halaga ng pera mula sa kanyang account (kasunduan, kasalukuyan, badyet, pautang) sa account ng isa pang enterprise-tatanggap ng mga pondo sa pareho o ibang isang bayan o hindi -residente na bangko.

Ang mga posibilidad ng paggamit ng mga order sa pagbabayad sa mga settlement ay magkakaiba. Sa kanilang tulong, ang mga pakikipag-ayos ay isinasagawa sa ekonomiya kapwa para sa mga transaksyon sa kalakal at hindi kalakal. Sa kasong ito, ang lahat ng mga pagbabayad na hindi kalakal ay ginawa ng eksklusibo sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad.

Kapag nagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo, ginagamit ang mga order sa pagbabayad sa mga sumusunod na kaso:
- para sa mga kalakal na natanggap at mga serbisyong ibinigay, napapailalim sa sanggunian sa pagkakasunud-sunod sa numero at petsa ng dokumento sa pagpapadala na nagpapatunay sa pagtanggap ng mga kalakal o serbisyo ng nagbabayad;
- para sa mga pagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng paunang pagbabayad at mga serbisyo (sa kondisyon na ang pagtuturo ay tumutukoy sa bilang ng kontrata, kasunduan, kontrata, na nagbibigay para sa paunang pagbabayad);
- upang bayaran ang mga account na babayaran sa mga transaksyon sa kalakal;
- kapag nagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo sa pamamagitan ng mga desisyon ng korte at arbitrasyon;
- kapag umuupa para sa mga lugar;
- mga pagbabayad sa transportasyon, komunal, mga negosyong pambahay para sa pagpapanatili, atbp.

Sa mga settlement para sa mga transaksyong hindi kalakal, ang mga order sa pagbabayad ay ginagamit para sa:
- mga pagbabayad sa badyet;
- pagbabayad ng mga pautang sa bangko at interes sa mga pautang;
- paglilipat ng mga pondo sa estado at panlipunang mga katawan ng seguro;
- mga kontribusyon ng mga pondo sa mga pondo ayon sa batas kapag nagtatatag ng mga kumpanya ng joint-stock, mga pakikipagsosyo, atbp.;
- pagkuha ng mga pagbabahagi, mga bono, mga sertipiko ng deposito, mga singil sa bangko;
- pagbabayad ng mga multa, multa, multa, atbp.

Para makabayad, maaaring gumamit ng pautang sa bangko kung ang ahensyang pang-ekonomiya ay may karapatang tumanggap nito.

Ang order ay may bisa sa loob ng 10 araw mula sa petsa ng paglabas nito (ang araw ng paglabas ay hindi isinasaalang-alang).

Sa pare-pareho at pare-parehong paghahatid ng mga kalakal at pagkakaloob ng mga serbisyo, ang mga mamimili ay maaaring makipag-ayos sa mga supplier sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng mga nakaplanong pagbabayad. Sa kasong ito, ang mga pagbabayad ay ginawa hindi para sa bawat indibidwal na kargamento o serbisyo, ngunit sa pamamagitan ng pana-panahong paglilipat ng mga pondo mula sa account ng mamimili sa account ng supplier sa isang tiyak na oras at sa isang tiyak na halaga batay sa plano para sa pagpapalabas ng mga kalakal at serbisyo para sa darating na buwan, quarter. Sa ganitong paraan, maaaring gumawa ng mga pakikipag-ayos sa pagitan ng mga organisasyong pangkalakalan, kanilang mga supplier, sa pagitan ng mga planta ng kuryente at mga negosyo sa pagmamanupaktura para sa karbon, gas, kuryente, metal, atbp.

Ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad ay may ilang bilang ng mga pakinabang kumpara sa iba pang mga paraan ng pagbabayad: isang medyo simple at mabilis na daloy ng dokumento, mas mabilis na daloy ng pera, ang kakayahang paunang suriin ang kalidad ng mga bayad na produkto o serbisyo, ang kakayahang gamitin ang paraan ng pagbabayad na ito. para sa mga pagbabayad na hindi kalakal. Ngunit sa parehong oras, maaaring may panganib ng hindi napapanahong paglilipat ng mga pondo ng servicing bank sa mga account ng mga counterparty na sineserbisyuhan sa ibang mga bangko (na may kakulangan ng mga pondo sa mga correspondent account ng nagbabayad na bangko). Ang mga supplier (mga tatanggap ng mga pondo) ay nagtataglay ng parehong tinukoy na panganib at ang panganib ng hindi napapanahong pagpapalabas ng isang order ng pagbabayad ng nagbabayad.

Mga settlement para sa koleksyon isinagawa batay sa:

1. mga claim sa pagbabayad, kung saan ang pagbabayad ay maaaring gawin:

a) sa pamamagitan ng utos ng nagbabayad (na may pagtanggap) o

b) nang wala ang kanyang utos (nang walang pagtanggap)

2. mga order sa pagkolekta, ang pagbabayad para sa kung saan ay ginawa nang walang utos ng nagbabayad (sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan).

Ang mga claim sa pagbabayad at mga order sa pagkolekta ay isinumite ng tatanggap ng mga pondo (kolektor) sa account ng nagbabayad sa pamamagitan ng bangko na nagseserbisyo sa tumatanggap ng mga pondo (kolektor).

Kahilingan sa pagbabayad kumakatawan sa pangangailangan ng tagapagtustos sa mamimili na magbayad, batay sa mga dokumento sa pagpapadala at kalakal na nakalakip dito, ang halaga ng mga produkto na inihatid sa ilalim ng kontrata, gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay.

Ang kahilingan sa pagbabayad ay ibinibigay ng supplier batay sa aktwal na pagpapadala ng mga produkto o ang pagkakaloob ng mga serbisyo sa isang standardized na form sa tatlong kopya at, kasama ang mga dokumento sa pagpapadala, ay ipinadala sa servicing bank para sa koleksyon. Koleksyon- ito ay isang operasyon sa pagbabangko kung saan ang bangko, sa ngalan ng kliyente nito, ay tumatanggap ng mga pondo dahil dito mula sa iba pang mga organisasyon at negosyo batay sa mga kalakal, pag-aayos at mga dokumento sa pananalapi.

Dahil ang inisyatiba sa mga pakikipag-ayos na may mga kahilingan sa pagbabayad ay nagmumula sa supplier, inaalis nito ang panganib ng huli na pag-isyu ng mga dokumento sa pagbabayad, ngunit ang pagbabayad para sa mga dokumentong ito ay maaari lamang gawin sa pahintulot (pagtanggap) ng mamimili. Para sa layuning ito, ang mga kahilingan sa pagbabayad na natanggap ng bangko ng mamimili ay nakarehistro sa isang espesyal na journal at ang huling kopya ng kahilingan sa pagbabayad ay inililipat ng bangko nang direkta sa nagbabayad para sa pagtanggap.

Alam ng kasanayan sa domestic banking ang iba't ibang paraan ng pagtanggap: positibo at negatibo, paunang at kasunod, buo at bahagyang.

positibong pagtanggap- ang anyo ng pagtanggap, kung saan obligado ang nagbabayad, para sa bawat dokumento ng pag-areglo na naglalaman ng kahilingan ng supplier para sa pagbabayad, na ipahayag nang nakasulat ang alinman sa kanyang pahintulot sa pagbabayad o pagtanggi na tanggapin.

Negatibong pagtanggap- paraan ng pagtanggap, kung saan ang nagbabayad ay nag-aabiso sa bangko nang nakasulat lamang ng pagtanggi sa pagtanggap. Ang mga pagtanggi na hindi idineklara sa loob ng napagkasunduang oras ay itinuturing ng bangko bilang pahintulot ng nagbabayad sa pagbabayad (tacit acceptance).

Paunang pagtanggap Nangangahulugan na ang nagbabayad ay nagbibigay ng kanyang pahintulot na bayaran ang hinihingi ng supplier bago i-debit ang pera mula sa kanyang account.

Kasunod na pagtanggap nagbibigay ng agarang pagbabayad ng mga dokumento ng settlement habang tinatanggap ang mga ito ng bangko sa araw ng pagbabangko. Kung ang nagbabayad ay tumanggi sa pagtanggap sa loob ng takdang panahon na itinakda para dito, dapat ibalik ng bangko ang inilipat na pondo sa account ng nagbabayad.

Hanggang 1991, sa ating bansa, ang pangunahing anyo ng pagtanggap ay isang negatibong pagtanggap ng isang paunang kalikasan.

Ang kasalukuyang regulasyon "Sa mga pagbabayad na hindi cash sa Russian Federation" (No. 2-P ng Abril 12, 2001) ay nagbibigay para sa paggamit ng mga kahilingan sa pagbabayad sa mga pakikipag-ayos positibong anyo ng pagtanggap , na laging mayroon paunang karakter.

Ang termino para sa pagtanggap ng mga kahilingan sa pagbabayad ay tinutukoy ng mga partido sa ilalim ng pangunahing kasunduan, ngunit hindi bababa sa limang araw ng trabaho. Sa kasong ito, ang araw ng pagtanggap ng dokumento ng pag-areglo ng bangko ay hindi isinasaalang-alang.

Ang pagtanggi na idineklara ng nagbabayad ay maaaring buo o bahagyang at dapat na motibasyon.

Ang mga tradisyonal na motibo para sa pagtanggi ng pagtanggap ay: ang mga kalakal ay hindi iniutos; account na hindi kalakal; walang napagkasunduang presyo; pagpapadala sa maling address, pati na rin ang iba pang mga motibo na may kaugnayan sa paglabag sa mga obligasyong kontraktwal ng supplier.

Bilang isang patakaran, ang motibo para sa pagtanggi sa pagtanggap ay dapat na suportado ng mga sanggunian sa mga nauugnay na sugnay ng kontrata sa pagitan ng supplier at ng mamimili.

Ang pagtanggap ng isang kahilingan sa pagbabayad o pagtanggi sa pagtanggap (buo o bahagyang) ay iginuhit ng isang espesyal na dokumento sa pagtanggap, pagtanggi sa pagtanggap sa isang espesyal na form. Kapag tumatanggap ng kahilingan sa pagbabayad, ang dokumento ay iginuhit sa dalawang kopya, ang una ay ginawa ng mga pirma ng mga opisyal na may karapatang pumirma sa mga dokumento ng pag-areglo, at isang imprint ng selyo ng nagbabayad. Sa kaso ng buo o bahagyang pagtanggi na tanggapin ang kahilingan sa pagbabayad, ang dokumento ay iginuhit sa triplicate. Ang una at pangalawang kopya - ay ginawa sa pamamagitan ng mga lagda ng mga opisyal na may karapatang pumirma sa mga dokumento ng pag-areglo, at isang imprint ng selyo ng nagbabayad.

Sa kaso ng hindi pagtanggap ng dokumento ng pagtanggap sa loob ng itinatag na panahon, ang pagtanggi sa pagtanggap, ang kahilingan sa pagbabayad ay ibabalik sa nag-isyu na bangko sa susunod na araw ng negosyo pagkatapos ng pag-expire ng panahon ng pagtanggap, na nagpapahiwatig sa reverse side ng unang kopya ng kahilingan sa pagbabayad ang dahilan para sa pagbabalik: "Hindi natanggap ang pahintulot sa pagtanggap".

Ang direktang pag-debit ng mga pondo mula sa mga account ng mga nagbabayad ay maaaring gawin batay sa:

Batas. Sa kasong ito, sa patlang na "Mga Tuntunin ng pagbabayad", ang tatanggap ng mga pondo ay naglalagay ng "nang walang pagtanggap" at gumagawa ng isang sanggunian sa batas (na nagpapahiwatig ng numero nito, petsa ng pag-aampon at ang nauugnay na artikulo), batay sa kung saan ang ang debit ay isinasagawa.

Kasunduan. Sa kasong ito, sa patlang na "Mga Tuntunin ng pagbabayad", ang tatanggap ng mga pondo ay naglalagay ng "nang walang pagtanggap" at gumagawa ng isang sanggunian sa kontrata (na nagpapahiwatig ng numero nito, petsa ng pagtanggap at ang kaukulang sugnay), batay sa kung saan direktang ang pag-debit ay isinasagawa.

Kapag tumatanggap ng mga kahilingan sa pagbabayad para sa direktang pag-debit ng mga pondo, ang responsableng tagapagpatupad ng nagpapatupad na bangko ay obligadong suriin kung mayroong isang sanggunian sa batas na pambatasan (pangunahing kontrata) na nagbibigay ng karapatan sa tatanggap ng mga pondo sa tinukoy na pamamaraan ng pag-areglo. Sa kawalan ng indikasyon na "nang walang pagtanggap", ang mga kahilingan sa pagbabayad ay napapailalim sa pagbabayad ng nagbabayad sa pagkakasunud-sunod ng paunang pagtanggap na may panahon para sa pagtanggap ng limang araw ng trabaho.

Ang mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga kahilingan sa pagbabayad ay maaaring masuri bilang promising, dahil natutugunan nila ang mga interes sa pananalapi at pang-ekonomiya ng mga supplier at mamimili at nagpapalakas ng mga relasyon sa kontraktwal sa ekonomiya: ang pagpapalabas ng mga dokumento ng pag-areglo ay pinabilis, dahil ang kanilang pagpapatupad ay isinasagawa ng tatanggap ng pagbabayad (supplier) kaagad pagkatapos ng pagpapadala ng mga produkto o ang pagkakaloob ng mga serbisyo; ang supplier ay may pagkakataon na makatanggap ng mga serbisyo ng factoring sa bangko para sa oras ng paglilipat ng mga pondo mula sa economic turnover patungo sa mga naipadalang produkto; ang pagbabayad ay ginawa lamang pagkatapos ng pagpapadala at pagpapatunay ng katuparan ng tagapagtustos ng mga obligasyon nito.

Ang collection order ay isang settlement document, kung saan ang mga pondo ay na-debit mula sa mga account ng mga nagbabayad sa isang hindi mapag-aalinlanganang paraan. Nalalapat ang mga order ng koleksyon:

1) sa mga kaso kung saan ang isang hindi mapag-aalinlanganang pamamaraan para sa pagkolekta ng mga pondo ay itinatag ng batas, kabilang ang para sa pagkolekta ng mga pondo ng mga katawan na gumaganap ng mga function ng kontrol;

2) para sa pagbawi sa ilalim ng mga dokumento ng ehekutibo;

3) sa mga kaso na itinakda ng mga partido sa ilalim ng pangunahing kasunduan, sa kondisyon na ang bangko na naglilingkod sa nagbabayad ay binibigyan ng karapatang mag-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad nang wala ang kanyang order.

Sa pagkakasunud-sunod ng koleksyon, sa patlang na "layunin ng pagbabayad", isang sanggunian sa batas (kontrata) ay dapat gawin na nagpapahiwatig ng numero nito, petsa ng pag-aampon at ang nauugnay na artikulo (sugnay).

Order ng pagbabayad- ito ay isang utos ng may-ari ng account (nagbabayad) sa bangko na naglilingkod sa kanya, na iginuhit ng isang dokumento ng pag-areglo, upang ilipat ang isang tiyak na halaga ng pera sa account ng tatanggap ng mga pondo na binuksan sa ito o sa ibang bangko. Ang utos ng pagbabayad ay isinasagawa ng bangko sa loob ng panahong itinakda ng batas, o ang panahong itinatag ng kasunduan sa bank account o tinutukoy ng mga kasanayan sa negosyo na ginagamit sa kasanayan sa pagbabangko.

Maaaring gawin ang mga paglilipat ng pera batay sa mga order sa pagbabayad:

a) para sa mga kalakal na ibinibigay, mga gawaing isinagawa, mga serbisyong ibinigay;

b) sa mga badyet ng lahat ng antas at extra-budgetary na pondo;

c) para sa layunin ng pagbabayad (paglalagay) ng mga kredito (mga pautang, deposito) at pagbabayad ng interes sa kanila;

d) para sa iba pang layuning itinakda ng batas o ng kontrata.

Alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan sa pagitan ng mga katapat, maaaring gamitin ang mga order sa pagbabayad paunang-bayad kalakal, gawa, serbisyo o pagpapatupad pana-panahong pagbabayad.

Ang mga order sa pagbabayad ay tinatanggap ng bangko anuman ang pagkakaroon ng mga pondo sa account ng nagbabayad. Sa kawalan o kakulangan ng mga pondo sa account ng nagbabayad, at din kung ang kasunduan sa bank account ay hindi matukoy ang mga kondisyon para sa pagbabayad ng mga dokumento ng pag-areglo na labis sa mga pondo na magagamit sa account, ang mga order sa pagbabayad ay inilalagay sa isang file cabinet.

Ang mga order sa pagbabayad ay tinatanggap sa bangko anuman ang pagkakaroon ng pera sa kasalukuyang account ng kliyente. Sinusuri ng bangko ang kawastuhan ng pagpuno at pagpapatupad ng order ng pagbabayad at gumagawa ng tala sa petsa ng pagtanggap nito. Pagkatapos ang huling kopya ng order ay ibinalik sa kliyente bilang kumpirmasyon ng pagtanggap ng order ng pagbabayad para sa pagpapatupad.

Sa kawalan o kakulangan ng mga pondo sa account ng nagbabayad, pati na rin ang mga tuntunin ng pagbabayad ng mga dokumento ng settlement na labis sa mga pondong magagamit sa account, ang mga order sa pagbabayad ay inilalagay sa file cabinet sa off-balance account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi nabayaran sa oras". Kasabay nito, sa harap na bahagi sa kanang sulok sa itaas ng lahat ng mga kopya ng order ng pagbabayad, ang isang marka ay ginawa sa anumang anyo tungkol sa paglalagay sa isang index ng card na may nakasaad na petsa. Ang mga order sa pagbabayad ay ginawa habang ang mga pondo ay natanggap sa utos na itinatag ng batas.

Ang mga patakaran para sa paggawa ng mga settlement ay nagpapahintulot sa bahagyang pagbabayad ng mga order ng pagbabayad mula sa card file sa off-balance sheet account No. 90902 "Mga dokumento ng settlement na hindi binayaran sa oras". Sa kaso ng bahagyang pagbabayad ng isang order sa pagbabayad, ang bangko ay gumagamit ng isang order sa pagbabayad ng itinatag na form. Kapag nag-isyu ng isang order ng pagbabayad para sa bahagyang pagbabayad, ang lahat ng mga kopya nito sa patlang na "Mga marka ng bangko" ay dapat maglaman ng selyo ng bangko, ang petsa, pati na rin ang pirma ng responsableng tagapagpatupad ng bangko. Ang unang kopya ng order ng pagbabayad para sa bahagyang pagbabayad ay pinatunayan ng pirma ng supervisory officer ng bangko.

Sa harap na bahagi ng bahagyang bayad na order ng pagbabayad, sa kanang sulok sa itaas, ang markang "Bahagyang pagbabayad" ay ginawa. Ang partial payment entry ay ginawa ng responsableng tagapagpatupad ng bangko. Sa kaso ng bahagyang pagbabayad sa pamamagitan ng order ng pagbabayad, ang unang kopya ng order ng pagbabayad kung saan ginawa ang pagbabayad ay inilalagay sa mga dokumento ng araw ng bangko, ang huling kopya ng order ng pagbabayad kung saan ginawa ang pagbabayad ay inilalagay sa mga dokumento ng araw ng bangko, ang huling kopya ng order ng pagbabayad ay nagsisilbing attachment sa extract mula sa personal na account ng nagbabayad. Sa huling bahagyang pagbabayad sa ilalim ng order ng pagbabayad, ang unang kopya ng order ng pagbabayad kung saan ginawa ang pagbabayad, kasama ang unang kopya ng dati nang bahagyang bayad na order ng pagbabayad, ay inilalagay sa mga dokumento ng araw. Ang natitirang mga kopya ng order ng pagbabayad ay ibinibigay sa kliyente nang sabay-sabay sa huling kopya ng order sa pagbabayad na naka-attach sa extract mula sa personal na account.

Kapag nagbabayad ng isang order ng pagbabayad sa lahat ng mga kopya ng dokumento ng pag-aayos, ang petsa ng pag-debit ng mga pondo mula sa account ng nagbabayad ay nakadikit (sa kaso ng bahagyang pagbabayad, ang petsa ng huling pagbabayad ay ipinahiwatig).

Obligado ang bangko na ipaalam sa nagbabayad sa kanyang kahilingan tungkol sa pagpapatupad ng order ng pagbabayad nang hindi lalampas sa susunod na araw ng negosyo pagkatapos ng aplikasyon ng nagbabayad sa bangko, maliban kung may ibinigay na ibang panahon

kasunduan sa bank account. Ang pamamaraan para sa pagpapaalam sa nagbabayad ay tinutukoy ng kasunduan sa bank account.

Ang scheme ng daloy ng dokumento ng mga pag-aayos batay sa mga order ng pagbabayad ay ipinapakita sa fig. 7.2.

kanin. 7.2. Workflow scheme para sa mga kalkulasyon gamit

Mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad. Ang mga settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad ay ang pinakakaraniwang ginagamit na paraan ng pagbabayad sa paglilipat ng ari-arian.

Magrekomenda ng iba pang mga artikulo

Mga pangalan ng mga dagat ng mundo. Ang pangalan ng mga dagat. Mga Dagat ng Russia: isang listahan ng mga natatanging dagat

Mga rigging ng barko Paano nakakabit ang mga yarda sa mga palo